对公客户经理风险管理1

1、准考证号姓 名工 号单位（部门） 注 意准考证号、姓名和单位（部门）务必正确清楚填写。因填写错误或不清楚造成不良后果的，均由本人负责；如故意涂改、乱写的，考试成绩一律以“0”分计。交通银行分行考试试卷 对公客户经理风险管理 月密封线题号一二三四总 分得分一、辨析题：（共20分。对“”、错“×”。错误的请写出理由或正确答案）得 分评卷人1、 每个行业都有一个特定的经营模式，银行关注的是行业盈利能力而非经营模式本身。对银行来说，最大的风险在于一个普遍不盈利的行业，最小的风险在于一个在经济周期各个阶段都大量盈利的行业。但是对于具体企业来说，维持企业的持续经营需要盈利能力，在一个普遍亏损的行

2、业中的一个盈利企业一定具有很强的竞争能力，故其在盈利能力方面的抗风险能力是较强的。( )2、 债权人知道或应当知道债务人破产，既不自行申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先行使追偿权的，保证责任免除。( )3、 B客户授信额度1000万，设置分类额度：其中500万保函额度（可用于融资性保函或非融资性保函），500万流贷额度（可用于短期或中期流动资金贷款）。 ( )4、 单位在银行办理定期存款时，银行为其开具的单位定期存款证实书可以作为质押的权利凭证。（ ）5、 主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任。 （ ）6、 同一笔贷款多次借新还旧，后几次贷款的担保人与最初

3、一次贷款担保人不是同一人的，后几次贷款的担保人不能以不知道借款用途为借新还旧为由主张免除担保责任。（ ）7、 由于经营风险造成的不良信贷资产，办理该业务的当事人积极采取补救措施仍无法挽回损失，且有证据表明不属于其自身责任的，可免责。( )8、 持票人对前手的追索权自被拒绝承兑或被拒绝付款之日3个月消灭。（ ）9、 贴现票据背书是否连续是持票人能否行使票据付款请求权的先决条件。（ ）10、 现金流量表中的经营活动，是指企业投资活动和筹资活动以外的交易和事项。销售商品或提供劳务、处置固定资产、分配利润等产生的现金流量均包括在经营活动产生的现金流量之中。（ ）二、选择题：（共20分。每题至少有1项正

4、确，漏选或多选均不得分 ）得 分评卷人1、以下哪些财产，依据我国法律不得抵押_。A民办敬老院的老年公寓 B. 划拨国有土地的使用权C张某、李某共有的市区内住宅 D. 土地上尚未收割的农作物2、客户经理在为企业设计融资方案和确定银行贷款定价时必须考虑银行所承担的风险成本，这些风险成本主要包括_。A信用风险 B.利率风险 C.提前还款风险 D. 流动性风险 E.政策风险3、债权人与保证人在保证合同中未约定保证期间的，保证期间为_。A. 合同签定之日起两年 B. 主债务履行期届满之日起两年C. 合同签定之日起6个月 D. 主债务履行期届满之日起6个月4、对于风险较大的风险监察名单，客户经理至少每_对

5、列入风险监名单的授信客户进行实地察访和调查，同时在实施行动计划的过程中要及时、全面寻找企业的有效资产，为可能采取的保全、诉讼措施做好准备。A.一个月 B.二个月 C.三个月 D.六个月5、合同法规定了建筑工程价款的优先权。最高法院的批复中确定优先权优于抵押权，下列不能行使优先权的建筑工程价款范围是_。A. 建筑承包合同预定的价款 B. 因发包人违约承包人垫付材料款及误工损失C. 为建设工程应当支付的工作人员报酬、材料款等实际支出D. 承包人因发包人违约造成的实际损失6、以下情形_，可以办理不良贷款重组。A.借款人已经被宣布撤销、关闭、破产或进入清算程序的 B.银行、借款人与第三方协商达成债务重

6、整计划，约定由第三方承担借款人的全部或部分债务的 C.根据交通银行诉讼案件管理暂行办法规定，应当起诉讼的 D.因原信贷文件存在缺陷、诉讼时效过期、担保无效等原因，使债权存在法律风险，通过不良贷款重组来维护债权、保全诉讼或延续时效的 E.借款人出现合并、分立、股份制改造、转让、合资、联营、合作、承包租赁等体制变更，通过重组来落实银行债权的7、根据担保法律制度的规定，担保合同被确认无效时，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。下列有关承担民事责任的表述中，不正确的是_。A.主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，债务人对主合同债权人的经济损失承担赔偿责任，担保人则

7、不承担赔偿责任B.主合同有效而担保合同无效，债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的三分之一C.主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错则不承担民事责任D.主合同无效而导致担保合同无效，担保人有过错的，应承担的民事责任不超过债务人不能清偿部分的二分之一8、短期授信的还款能力分析应着重于_。A现金循环分析 B.盈利性分析 C.资产负债表分析 D.流动性分析9、根据公司登记管理法律制度的规定，下列各项中，需要办理变更登记的有_。A.公司的经理发生变化 B.公司的住所发生变化C.公司的股东发生变化 D.公司的名称发生变化10、如有偷税、逃税及漏税记录，或存在恶

8、意欠税现象，评级最高_级；近两年内发生重大经济纠纷案件，对商业信用造成不利影响，最高_级；近1年内在银行有两次或以上不良记录（指授信逾期、欠息及因还款能力不足造成的借新还旧），最高_级。A6 B. 7 C. 8 D. 9三、计算题：（共10分）得 分评卷人某项目投产后，达纲年产量60万吨，单价30元/吨，每年消耗原材料价值160万元，燃料动力费用70万元，支付职工、管理人员工资及福利费用40万元，提取固定资产折旧费300万元，摊销递延资产费用100万元，销售税金及附加为销售收入的8%。试计算以生产能力利用率表示的盈亏平衡点，并说明其含义。四、案例分析题：（共50分）得 分评卷人案例分析一：20

9、分（一）案例背景B公司（母公司）通过在英属维尔京群岛和萨摩亚注册的两家投资公司，在国内合资组建企业A公司，资本金27771.8万美元（目前到位2345万美元），主要生产不锈钢制品。B公司成立于1988年，经过多年发展已成为世界七大不锈钢生产企业之一，目前年产不锈钢100万吨，2002年营业收入11.8亿美元，毛利率15.7%，利润1.43亿美元，年末负债率55%，流动比0.85。当年产量位居世界第七，利润居世界第二。该公司50%-60%的产品供应大陆市场（主要为江浙粤地区），约占我国每年进口量的30%左右。A公司将在G市经济开发区东区，分三期建设全流程不锈钢厂，投资总额7.9348亿美元，其中

10、资本金27771.8万美元，占比约35%，其余以贷款解决。一期建设冷轧厂，总投资2.43亿美元，于2003年三季度动工，预计2004年12月投产，达产年可形成30万吨冷轧不锈钢卷生产能力。二期建设炼钢及热轧厂，总投资4.6556亿美元，计划2004年12月动工，预计2006年6月投产，达产年约可形成80万吨热轧不锈钢卷生产能力。三期建设冷轧延伸项目，总投资0.8493亿美元，计划于2005年三季度动工，预计2006年12月投产。项目选用的工艺先进，整条生产线由B公司、奥地利钢铁公司、钢铁研究设计院联合设计完成，主要设备从奥地利和日本进口，所需原材料由母公司及母公司供应商提供。综合分析，项目主要

11、具备以下优势：1、 设备、工艺及技术优势。2、 市场优势。项目产品系列全面，部分产品目前国内企业尚不具备生产能力。3、 销售优势。项目投产后，公司可依托已完善的销售网络进行产品推广。4、 区位优势。项目所在地为公司产品的主要市场，交通便利。5、 政策优势。作为G市引进外资的重大项目之一，公司得到一定的政策倾斜。如进口设备100%关税减免，税收除两免三减半外，还可延长三年享受10%所得税优惠；资本金可分7年到位等。项目达产年，预计可实现营业收入94368万美元，毛利率13.6%，投资利润率19.7%，投资回收期9.26年，贷款偿还期6.9年。生产能力利用率表示的盈亏平衡点43.55%。根据项目资

12、金安排，各期项目总投资按35%的自有资金和65%的银行贷款配比完成。目前，一期项目所需贷款已由他行独家解决。二期计划采用银团方式，A公司要求：融资总额3.02亿美元，期限10年，建设期免担保，项目建成以固定资产抵押，不足部分免予担保。目前已有包括我行在内的6家中资银行参与竞争。牵头行需要认购银团30%-40%的贷款份额（即9060万美元-12080万美元）。二期项目银团牵头行，可获较可观的进口设备开证结算、外汇存款以及项目年结算的综合效益。（二）问题1、 试从筹资、市场、经营和担保角度对该项目风险进行简要分析，从而判断该项目的可行性。2、 我行如拟发展该公司为我行的授信客户，请设计切实可行的授

13、信方案。案例分析二：15分（一）案例背景2000年3月5日，A房地产开发公司（以下简称“A公司”）与B银行签订借款合同。该借款合同约定：借款总额为2亿元；借款期限为2年6个月；借款利率为年利率5.8，2年6个月应付利息在发放借款之日预先一次从借款本金中扣除；借款期满时一次全额归还所借款项；借款用途为用于S房地产项目（以下简称S项目）开发建设；A公司应当按季向B银行提供有关财务会计报表和借款资金使用情况；任何一方违约，违约方应当向守约方按借款总额支付1的违约金。在A公司与B银行签订上述借款合同的同时，B银行与A公司和C公司分别签订了抵押合同和保证合同。B银行与A公司签订的抵押合同约定：A公司以正

14、在建造的S项目作为抵押，如果A公司不能按时偿还借款或不能承担违约责任，B银行有权用抵押的S项目变现受偿。B银行与C公司签订的保证合同约定：如果A公司不能按时偿还借款或不能承担违约责任，而用A公司抵押的S项目变现受偿后仍不足以补偿B银行遭受的损失时，C公司保证承担相应的补偿责任。B银行依照约定于2000年3月6日向A公司发放借款，并从发放的借款本金中扣除了2年6个月的借款利息。2001年4月5日，B银行从A公司提供的相关财务会计资料中发现A公司将借款资金挪作他用，遂要求A公司予以纠正，A公司以借款资金应当由自己自行支配为由未予纠正。同年5月，B银行通知A公司，要求A公司提前偿还借款，A公司以借款

15、尚未到期为由拒绝偿还借款。同年8月，B银行向人民法院提起诉讼，要求解除借款合同，并要求A公司提前偿还借款，将用于抵押的S项目变现受偿，同时要求C公司承担保证责任。经查：A公司实际投入S项目的资金为3800万元，挪用资金15000万元；S项目经评估后的可变现价值为3500万元；S项目建设取得了一切合法的批准手续，但在签订抵押合同后未办理抵押登记；C公司是A公司控股的子公司，C公司与B银行签订保证合同时未通知A公司之外的其他股东认可。（二）问题1、 借款合同约定借款利息预先从借款本金中扣除是否符合有关规定？应如何处理？2、 根据上述提示内容，A公司应当如何向B银行支付利息？3、 B银行与A公司签订

16、的抵押合同是否有效？并说明理由。4、 B银行与C公司签订的保证合同是否有效？并说明理由。5、 B银行可否要求解除借款合同？并说明理由。6、 B银行可否要求C公司承担民事责任？为什么？案例分析三：15分（一） 案例背景1、借款人基本情况上海锦蝉瓷业有限公司成立于2000年12月，注册资本为人民币4000万元，公司主要经营湖南锦蝉生产的各类陶瓷及技术的出口业务，经营湖南锦蝉生产、科研所需的原辅材料、机械设备等的进口业务，还包括国内贸易，铝型材的加工与销售等。2001年，公司将注册资本增加至人民币1亿元，并调整了股权结构，调整后，公司的股东和持股比例为：湖南天堑产业发展有限公司占股35%，湖南锦蝉瓷

17、业集团股份有限公司占股30%，上海群屹投资有限公司占股15%，另外20%的股份由两位自然人占有。2002年5月，该公司增资扩股至人民币2.37亿元，新增注册资本13700万元，其中2900万元由上海群屹以专有技术（防伪荧光油墨）作价投入，10800万元由湖南天堑以固定资产（异地机器设备）作价投入。同年8月，湖南锦蝉将持有该公司的全部股份转让给了湖南泓愿投资发展有限公司，至此上海锦蝉的股本结构变更为：湖南天堑占股60.34%，湖南泓愿占股12.66%，上海群屹占股18.57%，两位自然人占股8.43%。在成立后的3年时间里，上海锦蝉的股本结构变化频繁，但无论是湖南锦蝉、湖南天堑还是湖南泓愿，都属

18、“泓屹系”旗下企业，因此上海锦蝉实际上是“泓屹系”企业集团中的一员。2004年5月，上海锦蝉在湖南天堑的安排下进行重大资产置换，上海锦蝉以其名下涉及铝业生产加工的应收账款、存货、固定资产、长期股权投资、无形资产作价2.13亿元，换入坐落于长沙的两栋办公楼、海利华工350万股法人股，上述资产在置换协议签署时都已经作为担保物被抵押或质押。后由于“泓屹系”实际控制人嫣某被司法机关要求协助调查，该换入资产并未实际转到上海锦蝉名下。2、贷款发放情况我行与2001年3月与上海锦蝉建立信贷关系，给予企业3000万元流动资金贷款授信额度，从2001至2004年，我行先后向该公司发放了6笔贷款，均由湖南锦蝉提供担保，除最后一笔贷款外，企业能做到还后续贷。3、贷款风险的产生和采取的措施2003年8月我行重新给予企业3000万元授信，授信批复中提出该笔授信业务的风险点包括：作为湖南天堑增资的铝材生产设备在异地，难以监控；担保单位湖南锦蝉的或有负债已达到7.9亿元，相对于3.7亿的净资产偏高，一定程度上限制了企业的实际担保能力。授信条件包括办妥异地担保手续，锁定贷款担保风险；跟踪贷款用途，贷款仅限用于与瓷器相关业务，不得用于公司对外资本性投资和异地铝材料的生产，并要求加强授信后管理，重点关注企业的关联交易，对异地资产状况、价值、