第8章应付款管理

1、整理ppt第第8章章 应付款管理应付款管理整理ppt一、应付款管理系统概述一、应付款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应付款管理的初始设置应付款管理的初始设置四、四、应付款管理日常业务处理应付款管理日常业务处理内容概要整理ppt 应收款管理应收款管理应付款管理应付款管理财务分析财务分析总账总账转账、票据转账、票据应付、付款、应付、付款、转账凭证转账凭证采购管理采购管理采购发票等采购发票等UFOUFO报表报表与其他模块的关系与其他模块的关系整理ppt应付款管理系统，主要用于核算和管理供应商往来款项。应付款管理系统，主要用于核算和管理供应商往来款项。通过发票、其它应付单、付款单等

2、单据的录入，记录采购、通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，记录采购、进口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。金的利用效率。整理ppt详细核算与简单核算详细核算与简单核算“详细核算详细核算”应用方案：应用方案：（1）、记录

3、应付款项的形成；）、记录应付款项的形成；（2）、处理应付项目的付款及转账情况；）、处理应付项目的付款及转账情况；（3）、对应付票据进行记录和管理；）、对应付票据进行记录和管理；（4）、随应付项目处理过程自动生成凭证，向总账系统）、随应付项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；进行传递；（5）、对外币业务及汇兑损益进行处理；）、对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。）、提供针对多种条件的各种查询及分析。整理ppt详细核算与简单核算详细核算与简单核算“简单核算简单核算”应用方案：应用方案：（1）、接收采购系统的发票，对其进行审核；）、接收采购系统的发票，对其

4、进行审核；（2）、对采购发票进行制单处理，传递到总账系统；）、对采购发票进行制单处理，传递到总账系统；整理ppt二、应用前的准备二、应用前的准备 1. 1. 档案整理档案整理 2. 2. 账套准备账套准备 3. 3. 期初余额整理期初余额整理整理ppt二、应用前的准备二、应用前的准备 1.1.档案的整理：存货档案、计量单位、档案的整理：存货档案、计量单位、 供应商档案、会计科目供应商档案、会计科目 整理ppt二、应用前的准备二、应用前的准备 1. 1. 档案的整理档案的整理 2. 2. 账套准备：建立企业核算账套、分账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限配操作员权限 整理ppt二、应用前的

5、准备二、应用前的准备 1.1.档案的整理档案的整理 2.2.账套准备账套准备 3.3.期初余额整理：系统启用前未处理期初余额整理：系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据应付票据整理ppt 1. 1.基本科目、结算方式科目基本科目、结算方式科目 2.2.账龄区间账龄区间 3.3.本单位开户银行本单位开户银行 4.4.期初余额录入期初余额录入整理ppt单据名单据名称称方方向向开票开票日期日期票号票号供应供应商名商名称称采购采购部门部门科目科目编码编码货物货物名称名称数数量量无税单无税单价价价税价税合计合计采购专采购专用发票用发票正正11.1

6、511.153398733987北京北京无忧无忧公司公司供应供应部部22022202钢材钢材3030110011003861038610采购专采购专用发票用发票正正11.1811.183456734567杰信杰信公司公司供应供应部部22022202油漆油漆2002001001002340023400采购专采购专用发票用发票正正11.2311.233232132321大为大为公司公司供应供应部部22012201钢材钢材2222100010002574025740预付款预付款单单正正11.2311.23111111北京北京无忧无忧公司公司供应供应部部112311232000020000整理ppt

7、1. 1.单据处理单据处理 2.2.票据管理票据管理 3.3.转账处理转账处理 4.4.其他处理与查询其他处理与查询整理ppt 1. 1. 单据处理：应付单据、付款单、核单据处理：应付单据、付款单、核销处理：销处理：填写采购发票填写采购发票应付单应付单审核采购发票审核采购发票应付单应付单填写付款单填写付款单审核付款单审核付款单核销处理核销处理制单制单整理ppt案例：案例：1 1月华兴公司的发生了如下业务月华兴公司的发生了如下业务1.20141.2014年年1 1月月1515日，从北京无忧公司采购钢材日，从北京无忧公司采购钢材1010吨，原币单吨，原币单价为价为12001200元，增值税率为元，

8、增值税率为1717（采购专用发票号码是（采购专用发票号码是668801668801）。）。2.20142.2014年年1 1月月1515日，从杰信公司采购油漆日，从杰信公司采购油漆2020桶，原币单价为桶，原币单价为110110元，增值税率为元，增值税率为1717（采购专用发票号码是（采购专用发票号码是89098909）。运）。运费费9090元。元。3.20143.2014年年1 1月月1616日，向北京无忧公司采购钢材日，向北京无忧公司采购钢材2020吨，原币单吨，原币单价为价为980980元，增值税率为元，增值税率为1717（采购专用发票号码是（采购专用发票号码是23022302）。）。整

9、理ppt4.20144.2014年年1 1月月1818日，发现日，发现20142014年年1 1月月1616日，向辽宁大为公司日，向辽宁大为公司采购钢材采购钢材 “00020002”号采购发票填制错误，应删除；号采购发票填制错误，应删除；5.20145.2014年年1 1月月2222日，以转账支票支付向北京无忧公司购买钢日，以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材材1010吨的货税款吨的货税款1310413104元。元。6.20146.2014年年1 1月月2323日，发现日，发现20142014年年1 1月月2222日所填制的以转账支日所填制的以转账支票支付向无忧公司购买钢材票支付向无忧公司购买

10、钢材5050吨的货税款吨的货税款5791557915元有错误，元有错误，需删除该张付款单。需删除该张付款单。整理ppt 1. 1.单据处理单据处理 2.2.票据管理票据管理 商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据开具、结算、转出、计业务处理，所有涉及票据开具、结算、转出、计息等处理息等处理 整理ppt结算：结算：当票据到期，持票收款时，执行票据当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。际收到的现金等。 转出转出

11、计息计息 整理ppt结算结算转出：由于某种原因导致票据不能结算，转出：由于某种原因导致票据不能结算，需要重新恢复应付账款需要重新恢复应付账款计息计息整理ppt结算结算转出转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。计息处理。 整理ppt1.20141.2014年年1 1月月2 2日，向大为公司签发并承兑的商业汇票一日，向大为公司签发并承兑的商业汇票一张（张（NO.56121NO.56121），面值），面值5791557915元，到期日为元，到期日为20142014年年6 6月月2

12、2日。日。2.20142.2014年年1 1月月3 3日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（票一张（NO.56561NO.56561），面值为），面值为2340023400元，到期日为元，到期日为20142014年年1 1月月2323日。日。3.20143.2014年年1 1月月2323日，将日，将20142014年年1 1月月3 3日向杰信公司签发并承日向杰信公司签发并承兑的商业汇票（兑的商业汇票（NO.56561NO.56561）结算。）结算。整理ppt转账处理的几种类型：转账处理的几种类型： 应付冲应付应付冲应付 预付冲应付预付冲应付 应付冲应收

13、应付冲应收 红票对冲红票对冲整理ppt应付冲应付应付冲应付 指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通过应付冲应付功能将应付账款在客商之间进行转入、转过应付冲应付功能将应付账款在客商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同客商出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同客商间入错户或合并户问题。间入错户或合并户问题。预付冲应付预付冲应付应付冲应收应付冲应收红票对冲红票对冲整理ppt应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付 通过预通过预付付冲应冲应付付处理处理供应商供应商的预的预付付款（红字预款（红字预付付款）款）与该与该供应商供

14、应商应应付付款（红字应款（红字应付付）之间的核销业务。）之间的核销业务。应付冲应收应付冲应收红票对冲红票对冲整理ppt应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付应付冲应收应付冲应收 用供应商的应付账款来冲抵客户的应收款项。系统用供应商的应付账款来冲抵客户的应收款项。系统通过应付冲应收功能将应付款业务在供应商和客户之间通过应付冲应收功能将应付款业务在供应商和客户之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应收债权与应付进行转账，实现应付业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。债务的冲抵。 红票对冲红票对冲整理ppt应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付应付冲应收应付冲应收红票对冲红票对冲 红票对冲可实现供应商的红字应付单据与其蓝字应红票对冲可实现供应商的红字应付单据与其蓝字应付单据、付款单与收款单中间进行冲抵的操作。系统提付单据、付款单与收款单中间进行冲抵的操作。系统提供两种处理方式：自动冲销和手工冲销供两种处理方式：自动冲销和手工冲销。整理ppt1.20141.2014年年1 1月月3131日，经三方同意将日，经三方同意将20072007年年1111月月2323日形成的日形成的应向应向“北京无忧公司北京无忧公司”支付的货税款支付的货税款3861038610元转为向大为元转为向大为公司的应付账款。