企业所得税减免优惠备案相关表格

1、心之所向，所向披靡企业所得税减免优惠备案列表序号项目适用减免优惠所附报备资料对象文件及文号一、在申报前携带备案资料到办税服务厅综合服务窗提出备案申请（一）单独备案项目（由税政股审核）（企业所得税减免优惠备案表一式2 份，其他资料一式 1 份）国家需要重点扶持的高新技术企预缴期报备资料：1、企业所得税减免优惠备案表业，是指拥有核心自主知识产权，并同2、高新技术企业认定文件和认定证书复印件时符合下列条件的企业：1、产品（服汇算清缴期补充报备资料：务）属于国家重点支持的高新技术领1、企业所得税减免优惠备案表域规定的范围； 2、研究开发费用占2、已向分局备案的税务师事务所出具的专项涉税鉴销售收入的比例

2、：收入5000 万以下不证报告需要国家重点中华人民共和国1低于 6%，收入 5000 万至 2 亿不低于4%，扶 持的高 新技企业所得税法第二3、产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领收入 2 亿以上不低于 3%； 3 、高新技术术企业十八条第二款域规定的范围的说明产品（服务）收入占企业总收入的60%以上； 4 、企业具有大学专科以上学历4、企业年度研究开发费用结构明细表5、企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收的科技人员占企业当年职工总数的30%以上、研发人员占企业当年职工总数的入的比例说明6、企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当10%以上 ； 5 、高新技术企业认定管理年职工总

3、数的比例说明、研发人员占企业当年职办法规定的其他条件。工总数的比例说明汇算清缴期报备资料：1、企业所得税减免优惠备案表2、已向分局备案的税务师事务所出具的专项涉税鉴证报告企业为开发新技术、新产品、新工3、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算艺发生的研究开发费用，未形成无形资4、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的开发新技术、新产计入当期损益的， 在按照规定据实扣产品、新工艺发中华人民共和国编制情况和专业人员名单2除的基础上，按照研究开发费用的50%生的研究开发企业所得税法第三5、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费加计扣除；形成无形资产的，按照无形用发生情况归集表十条

4、第一款费用资产成本的 150%摊销。6、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件7、委托、合作研究开发项目的合同或协议8、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告及核算情况说明；9、无形资产成本核算说明（仅适用新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用形成无形资产情形）（一）企业从事下列项目的所得，预缴期报备资料：中华人民共和国1、企业所得税减免优惠备案表3免征企业所得税： 1、蔬菜、谷物、薯农、林、牧、渔企业所得税法第二汇算清缴期补充报备资料：类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、业项目的所得十七条第一款1、企业所得税减免优惠备案表水果、坚果的种植； 2、农作物新品种

5、的选育； 3 、中药材的种植； 4 、林木 2、农、林、牧、渔业项目或农产品初加工的说明及的培育和种植； 5、牲畜、家禽的饲养；核算情况表6、林产品的采集； 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8、远洋捕捞。（二）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；2海水养殖、内陆养殖。预缴期报备资料：1、企业所得税减免优惠备案表环境保护、节能中华人民共和国公共污水处理、公共垃圾处理、沼2、项目取得第一笔生产经营收入的原始凭证、记账凭证、明细账等复印件4 节 水项目 的所企业所得税法第二气综合开发利用、节能减

6、排技术改造、汇算清缴期补充报备资料：得十七条第三款海水淡化等。1、企业所得税减免优惠备案表2、环境保护、节能节水项目情况及核算情况表汇算清缴期报备资料：1、企业所得税减免优惠备案表2、在职残疾人员或国家鼓励安置的其他就业人员工资表安置残疾人员中华人民共和国企业安置残疾人员的， 在按照支付3、为残疾职工或国家鼓励安置的其他就业人员购买及国家鼓励安给残疾职工工资据实扣除的基础上，按社保的资料5企业所得税法第三置的其他就业照支付给残疾职工工资的100%加计扣4、残疾人员或证明或国家鼓励安置的其他就业人员十条第二款人员所支付的除。的身份证明复印件工资5、纳税人与残疾人或国家鼓励安置的其他就业人员签订的

7、劳动合同或服务协议（副本）6、 具备安置残疾人员上岗工作的基本设施情况的说明汇算清缴期报备资料：1、企业所得税减免优惠备案表2、按照国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知 （国税发 2009 81中华人民共和国采取缩短折旧年限或者采取加速号）第五点规定，对确需对固定资产采取缩短折旧年限或者加速折旧方法的， 应在取得该固定资产后固定资产、无形 企业所得税法第三折旧的方法的固定资产，包括：（一）一个月内，向主管税务机关报送以下资料：6资产加速折旧十 二条 、 财 税 由于技术进步， 产品更新换代较快的固固定资产的功能、预计使用年限短于实施条例或摊销20081号第一条第 定资产

8、； （二）常年处于强震动、高规定计算折旧的最低年限的理由、 证明资料及有关（五）、第（七）款腐蚀状态的固定资产。情况的说明被替代的旧固定资产的功能、使用及处置等情况的说明固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明3、固定资产、无形资产加速折旧或摊销情况表指企业购置并实际使用 环境保护汇算清缴期报备资料：专用设备企业所得税优惠目录、节1、企业所得税减免优惠备案表能节水专用设备企业所得税优惠目录2、购置的环境保护、节能节水、安全生产等专用设 中华人民 共和国 和安全生产专用设备企业所得税优惠备情况表7购 置专用 设备企业所得税法第三目录规定的环境保护、节能节水、安3、加盖企业公章的所购置相关设备的

9、支付凭证、发税额抵免十四条全生产等专用设备的， 该专用设备的投票、合同等资料复印件资额的 10%可以从企业当年的应纳税额4、购置设备所需资金来源说明和相关的原始凭证、中抵免；当年不足抵免的，可以在以后记账凭证、明细账等复印件5 个纳税年度结转抵免。预缴期报备资料：1、企业所得税减免优惠备案表软件生产企业财税 20081 号第一2、软件企业或集成电路设计企业认定文件和认定证条第（二）、第（六）、软件生产企业或集成电路设计（生书复印件及年审证明复印件8或集成电路设第（八）、第（九） 产）企业享受所得税减免汇算清缴期补充报备资料：计（生产） 企业款1、企业所得税减免优惠备案表2、软件生产或集成电路设

10、计企业获利年度及核算情况表企业以资源综合利用企业所得税预缴期报备资料：1、企业所得税减免优惠备案表 中华人民 共和国 优惠目录规定的资源作为主要原材2、资源综合利用认定文件和认定证书复印件9综合利用资源企业所得税法第三料，生产国家非限制和禁止并符合国家汇算清缴期补充报备资料：十三条和行业相关标准的产品取得的收入，减1、企业所得税减免优惠备案表按 90%计入收入总额。2、资源综合利用情况及核算情况说明表汇算清缴期报备资料：1、企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：企业所得税减免优惠备案表技术转让合同（副本）省级以上科技部门出具的技术合同登记证明指一个纳税年度内， 符合条件的环

11、技术转让所得归集、分摊、计算情况表中华人民共和国实际缴纳相关税费的证明资料境保护、节能节水项目，包括公共污水10技术转让所得企业所得税法第二2、企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利十七条第四款报送以下资料：用、节能减排技术改造、海水淡化等。企业所得税减免优惠备案表技术出口合同（副本）省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证技术出口合同数据表技术转让所得归集、分摊、计算情况表实际缴纳相关税费的证明资料从事国家重点国家重点扶持的公共基础设施项预缴期报备资料： 中华人民 共和国 目，是指公共基础设施项目企业所得1、企业所得税减免优惠备案表扶持

12、的公共基11企业所得税法第二税优惠目录规定的港口码头、机场、2、在取得第一笔经营收入十五日内需向税务机关报础设施项目投十七条第二款铁路、公路、电力、水利等项目。送：资经营的所得企业从事国家重点扶持的公共基础设 有关部门批准该项目文件复印件施项目的投资经营的所得，自项目取得 该项目完工验收报告复印件第一笔生产经营收入所属纳税年度起， 该项目投资额验资报告复印件第 1 年至第 3 年免征企业所得税，第43、该项目取得第一笔生产经营收入的原始凭证、记年至第 6 年减半征收企业所得税。账凭证、明细账等复印件汇算清缴期补充报备资料：1、企业所得税减免优惠备案表2、国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营情

13、况及核算情况表预缴期报备资料：动漫企业减免财税 200965 号第经认定的动漫企业，自获利年度1、企业所得税减免优惠备案表二条、财税 2008起，第一年和第二年免征企业所得税，2、动漫企业的认定文件和证书复印件12 企业所得税1 号第一条第（二）第三年至第五年减半征收企业所得税。汇算清缴期补充报备资料：款1、企业所得税减免优惠备案表2、动漫企业获利年度及减免情况表预缴期报备资料：对中国清洁发展机制基金取得的1、企业所得税减免优惠备案表2、CDM 项目实施情况说明四类收入免征企业所得税。具体包括：3、对 HFC 和 PFC 类 CDM 项目，其将温室气体减排CDM 项目温室气体减排量转让收入上实

14、施 CDM项目 财税 200930 号第量转让收入的 65%上缴给国家的证明； 对 N2O 类13缴国家的部分；国际金融组织赠款收企业二条第（二）款入；基金资金的存款利息收入、购买国CDM 项目，其将温室气体减排量转让收入的30%上缴给国家的证明债的利息收入；国内外机构、组织和个汇算清缴期补充报备资料：人的捐赠收入。1、企业所得税减免优惠备案表2、CDM 项目减免情况表预缴期报备资料：1、企业所得税减免优惠备案表2、技术先进型服务企业的认定文件和认定证书复印件汇算清缴期补充报备资料：1、企业所得税减免优惠备案表技术先进型服务企业的业务范围2、企业从事信息技术外包服务（ITO ）、技术性业务包括

15、：软件研发及外包、信息技术研发流程外包服务（ BPO ）、技术性知识流程外包服务技 术先进 服务财税 200963 号第 服务外包和信息系统运营维护外包、企（ KPO ）业务的说明143、企业从事信息技术外包服务（ITO ）、技术性业务型企业一条业业务流程设计服务、 企业内部管理服务、企业运营服务和企业供应链管理服流程外包服务（ BPO ）、技术性知识流程外包服务务等以及技术性知识流程外包服务等。（ KPO ）业务等技术先进型服务业务收入总额占当年总收入的比例说明4、应获得有关国际资质认证并与境外客户签订服务外包合同，且向境外客户提供的国际（离岸）外包服务业务收入占当年总收入的比例说明5、企业

16、具有大专以上学历的员工占企业当年职工总数的比例说明中华人民共和国汇算清缴期报备资料：创业投资企业采取股权投资方式1、企业所得税减免优惠备案表15企业所得税法第三2 年2、 经备案管理部门核实后出具的年检合格通知书创业投资企业十一条投资于未上市的中小高新技术企业以上的，可以按照其投资额的70%在股（副本）权持有满 2 年的当年抵扣该创业投资企3、关于创业投资企业投资运作情况的说明业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，4、中小高新技术企业投资合同或章程的复印件、实可以在以后纳税年度结转抵扣。际所投资金验资报告等相关材料5、中小高新技术企业基本情况包括企业职工人数、年销售（营业）额、资产总额等说明6、由

17、省高新技术企业认定管理机构出具的中小高新技术企业有效的高新技术企业证书（复印件）（二）其他所得税减免优惠项目（由管理股审核）（企业所得税减免优惠备案表一式2 份，其他资料一式 1 份）中华人民共和国持有国务院财政部门发行的国债汇算清缴期报备资料：16国债利息收入企业所得税法第二1、企业所得税减免优惠备案表取得的利息收入十六条第一款汇算清缴期报备资料：居民企业间的中华人民共和国居民企业直接投资于其他居民企1、企业所得税减免优惠备案表业取得的投资收益 （不包括连续持有居2、投资收益、应收股利科目明细账复印件或按月汇17股息、红利等权 企业所得税法第二民企业公开发行并上市流通的股票不总表益性投资收益

18、十六条第二款足 12 个月取得的投资收益）3、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等利润分配相关证明材料同时符合下列条件的组织：1 、依法履行非营利组织登记手续；2 、从事公益性或者非营利性活动；3 、取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业；4 、财产 汇算清缴期报备资料： 中华人民 共和国 及其孳息不用于分配； 5 、按照登记核1、企业所得税减免优惠备案表18非 营利公 益组企业所得税法第二定或者章程规定， 该组织注销后的剩余2、加盖公章的登记设立证书复印件织的收入十六条第四款财产用于公益性或者非营利性目的，或3、认定单位出

19、具的非营利组织的认定文件和证书复者由登记管理机关转赠给与该组织性印件质、宗旨相同的组织，并向社会公告；6、投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利；7、工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产。投资者从证券财税（ 2008）1 号第投资者从证券投资基金分配中取汇算清缴期报备资料：19投资基金分配1、企业所得税减免优惠备案表二条第（二）款得的收入中取得的收入2、从证券投资基金分配中取得的收入证明软件生产企业软件生产企业实行增值税即征即汇算清缴期报备资料：及集成电路设财税 20081 号第 退政策所退还的税款， 由企业用于研究1、企业所得税减免优惠备案表计企业实行增

20、20一条第（一）款、第开发软件产品和扩大再生产，不作为企2、软件企业、集成电路设计企业的认定文件和证书值税即征即退（六）款业所得税应税收入， 不予征收企业所得复印件政策所退还的税。3、即征即退增值税证明资料税款21经营 性文 化事财税 200934 号第经营性文化事业单位转制为企业，汇算清缴期报备资料：业单位转制为一条自转制注册之日起免征企业所得税1、企业所得税减免优惠备案表企业2、加盖公章的转制方案批复函复印件3、企业工商营业执照复印件4、整体改制前已进行事业单位法人登记的，需提供同级机构编制管理机关核销事业编制、注销事业单位法人的证明5、同在职职工签订劳动合同、按企业办法参加社会保险制度的

21、证明6、引入非公有资本和境外资本、变更资本结构的，需出具相关部门的批准函1、国家规划布局内的重点软件生汇算清缴期报备资料：产企业，如当年未享受免税优惠的，减1、企业所得税减免优惠备案表重点软件生产财税 20081 号第按 10的税率征收企业所得税。2、有关部门公布的国家规划布局内的重点软件企业22 企业 或集 成电一条第（三）、第（六）路设计企业2 、集成电路设计企业视同软件企或集成电路设计企业名单复印件款业，享受上述软件企业的有关企业所得税政策。动漫企业实行财税 200965 号第汇算清缴期报备资料：经认定的动漫企业自主开发、生产1、企业所得税减免优惠备案表增值税即征即二条、财税 20082

22、3动漫产品，可申请享受国家现行鼓励软2、动漫企业的认定文件和证书复印件退政策所退还1 号第一条第（一）件产业发展的所得税优惠政策3、即征即退增值税证明资料的税款款二、备案资料与年度申报资料一并报送到管理股（企业所得税减免优惠备案表、小型微利企业备案表一式2 份）（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过 30 万元，从业人数不超过 100人，资产总额不超过 3000 万元；（二）其他企业，年度应纳税所得中华人民共和国80 汇算清缴期报备资料：额不超过 30 万元，从业人数不超过1 小型微利企业企业所得税法第二1、企业所得税减免优惠备案表人，资产总额不超过 1000 万元。十八条第一款、财税（三）自

23、 2012 年 1 月 1 日至 2015 2、小型微利企业备案表2011117 号年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于6 万元（含6 万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。提报备的纳税人需对所提供的报备资料的数据、资料的真实性、合法性负相关法律责任，复印件须注明与原件相符，各有关资料均示应加盖企业公章确认企业所得税减免优惠备案表纳税人识别号纳税人名称（章）注册类型工商登记日期适用减免优惠文件及文号申请减免优惠具体项目442000xxxxxxxx报备日期2013 年 x 月 x 日中山市 xxxxxxxx 有限公司按国税税务登记证填行业类

24、型工业 /商业 /运输业 /服写务业如实填写xxxx 年 x 月 x 日注册资本xx 万元按上表企业所得税减免减免优惠年2012 年优惠备案列表中“适用限减免优惠文件及文号” 栏填写填写 取得相关证书取得相关资按上表企业所得税减免格的批文及的编号（如高新技术优惠备案列表中“项目”栏填写企业证书编号） ，无文号则不需填写备案前一年经营情况（金额单位：元）销售（营业）收 （所属时期： 2011年销售成本（所属时期：2011 年入1 月-12 月）及费用1 月-12 月）销售税金及附（所属时期： 2011年利润总额（所属时期：2011 年加1 月-12 月）1 月-12 月）（所属时期： 2011 年应缴（所属时期：2011 年应纳税所得额1 月-12 月）所得税1 月 -12 月税额）税务机关登记备案意见月 XX日XX年XX说明： 1、本表一式三份，税务机关同意备案后，纳税人、税务机关各存一份。2、税务机关不予备案的，纳税人可按规定申请行政复议或者提起行政诉讼。小型微利企业备案表纳税人识别号：4 42 00 0 x xx x x x x x xx x x纳税人名称： 中山市 xxxxxxxx 有限公司备案所属期： 2012 年度开业日期xxxx 年 xx 月 xx 日企业所得税征收方查账征收式财务负责xx xx xx联系电话xxxxxxxx人是否从事国家限制和