国际贸易理论与政策教学大纲第十一章国际服务贸易文档

1、第十一章国际服务贸易内容提要本章阐述国际服务贸易的内涵、分类及其特点；介绍服务贸易总协定的主要内容；分析国际服务贸易发展的现状、原因及其发展趋势，分析了服务外包的内涵及发展趋势。学习目标通过本章的学习，掌握国际服务贸易的概念、分类及特点；掌握国际服务贸易迅速发展的现状及其原因；了解服务贸易总协定的主要内容；掌握服务外包的内涵。二战以来，随着世界经济的发展，各国服务业得到了长足的发展。服务业的发展带动了国际服务贸易的发展。20世纪70年代以来，国际服务贸易迅速发展，在世界贸易中的比重日益上升。特别是20世纪90年代以来，服务贸易对一国经济的贡献日益为各国所认知，服务业和服务贸易的发展水平已经成为

2、衡量一国现代化水平的重要标志之一。第一节国际服务贸易概述一、国际服务贸易的含义二战以后，特别是20世纪70年代以来，随着世界经济的持续增长和经济全球化的发展，加上相对和平稳定的国际环境，与各国经济中服务产业比重明显上升的趋势相对应，国际服务贸易也有了长足的发展，其规模、形式和内容都远远超过了二战之前。一般认为，“服务贸易”一词最早出现在1971年经济合作与发展组织（OECD）的一份报告中，这份报告探讨了关贸总协定“东京回合”谈判所涉及的议题。美国1974年贸易法首次使用了“国际服务贸易”的概念，20世纪70年代后期，“服务贸易”便成为共同使用的贸易词汇。简单地说，国际服务贸易（internat

3、ional service trade）是指不同国家之间所发生的服务买卖与交易活动。服务的提供国称为服务的出口国，服务的消费国称为服务的进口国，各国的服务出口额之和构成国际服务贸易额。由于服务贸易内在本质的复杂性，围绕着国际服务贸易的概念，各国学者进行了认真的研究和激烈的争论，直到1994年4月15日关贸总协定“乌拉圭回合”谈判的结束才暂时中止，因为此轮谈判达成了服务贸易总协定（General Agreement on Trade in Service，GATS）。在服务贸易总协定中，从服务贸易提供方式的角度给服务贸易下了较为准确的定义，具有一定的权威性和指导性，并为各国和各界所普遍接受。服务

4、贸易总协定第一部分第一条，按服务提供的方式，把服务贸易定义为跨境交付、境外消费、商业存在和自然人流动四种形式。（一）跨境交付跨境交付（cross-border supply），指一成员方的服务提供者在其境内向另一成员方境内的消费者提供服务。其中的“跨境”是指“服务”本身的跨境，服务提供者和消费者分处不同国家或地区，一般无须跨境。如国际电信服务、信息咨询服务或卫星电视服务等，因而这种服务提供方式非常强调买卖双方的地理界限。（二）境外消费境外消费（consumption abroad），指一成员方服务提供者在境内向来自另一成员方境内的消费者提供服务。这种服务提供方式的主要特点是，消费者必须到境外另

5、一成员方境内才能享受服务提供者所提供的服务。例如，一成员的消费者到另一成员领土内旅游、求学、接受医疗服务等。（三）商业存在商业存在（commercial presence），指一成员方的服务提供者在另一成员方境内通过设立商业机构或其他专业机构，为后者境内的消费者提供服务。这种方式主要涉及直接投资，一般是其他成员方的服务提供者在另一成员方境内投资设立合资、合作或独资企业或分支机构或代表处并提供服务。这种方式有两个主要特点：一是服务的提供者与消费者在同一成员方境内；二是服务提供者到消费者所在的成员方境内采取了设立商业机构或专业机构的方式。商业存在中的人员可以完全由在当地雇佣的人员组成，也可以有外国

6、人参与。（四）自然人流动自然人流动（movement of personnel），指一成员方的服务提供者以自然人身份进入另一成员方境内提供服务。例如，专家到国外讲学、作技术咨询指导，文化艺术从业者到国外提供文化娱乐服务等。自然人流动与商业存在的共同点是，服务提供者到消费者所在国境内提供服务；不同之处是，以自然人流动方式提供服务，服务提供者没有在消费者所在国境内设立商业实体。二、国际服务贸易的分类服务贸易总协定在参考了联合国中心产品分类系统对服务的分类与定义之后，对协定中的服务部门进行了分类。根据其划分，服务业主要被分为12个部门，这12个部门又进一步被细分为160多个分部门。当然，对于这些部门

7、的定义并不是一成不变的。服务贸易总协定将服务贸易分为12大类，分别叙述如下。（一）商业性服务商业性服务指在商业活动中涉及的服务交换活动，服务贸易谈判小组列出的六类这种服务，其中既包括个人消费的服务，也包括企业和政府消费的服务。（1）专业性（包括咨询）服务。专业性服务涉及的范围包括法律服务、工程设计服务、旅游机构提供的服务、城市规划与环保服务、公共关系服务等。专业性服务中也包括涉及上述服务项目的有关咨询服务活动，安装及装配工程服务（不包括建筑工程服务），如设备的安装、装配服务；设备的维修服务，指除固定建筑物以外的一切设备的维修服务，如成套设备的定期维修、机车的检修、汽车等运输设备的维修等。（2）

8、计算机及相关服务。这类服务包括计算机硬件安装的咨询服务、软件开发与执行服务。（3）研究与开发服务。这类服务包括自然科学、社会科学及人类学中的研究与开发服务。（4）不动产服务。指不动产范围内的服务交换，但是不包含土地的租赁服务。（5）设备租赁服务。主要包括交通运输设备，如汽车、卡车、飞机、船舶等的租赁服务，以及非交通运输设备，如计算机、娱乐设备等的租赁服务。但是，不包括其中有可能涉及的操作人员的雇用或所需人员的培训服务。（6）其他服务。指生物工艺学服务，翻译服务，展览管理服务，广告服务，市场研究及公众观点调查服务，管理咨询服务，与人类相关的咨询服务，技术检测及分析服务，与农、林、牧、采掘业、制造

9、业相关的服务，与能源分销相关的服务，人员的安置与提供服务，调查与保安服务，与科技相关的服务，建筑物清洁服务，摄影服务，包装服务，印刷、出版服务，会议服务，其他服务等。（二）通信服务通信服务主要指所有有关信息产品、操作、储存设备和软件功能等的服务。通信服务由公共通信部门、信息服务部门、关系密切的企业集团和私人企业间进行信息转接和服务提供。主要包括：邮电服务；信使服务；电信服务，其中包含电话、电报、数据传输、电传、传真；视听服务，包括收音机、网络视听及电视广播服务；其他电信服务。（三）建筑服务建筑服务主要指工程建筑从设计、选址到施工的整个服务过程。具体包括：选址服务，涉及建筑物的选址；国内工程建筑

10、项目，如桥梁、港口、公路等的地址选择等；建筑物的安装及装配工程；工程项目施工建筑；固定建筑物的维修服务；其他服务。（四）销售服务销售服务指产品销售过程中的服务交换。具体包括：商业销售，主要指批发业务、零售服务；与销售有关的代理费用及佣金等；特许经营服务；其他销售服务。（五）教育服务教育服务指各国间在高等教育、中等教育、初等教育、学前教育、继续教育、特殊教育和其他教育中的服务交往，如互派留学生、访问学者等。（六）环境服务环境服务指污水处理服务、废物处理服务、卫生及其他相似服务等。（七）金融服务金融服务主要指银行和保险业及相关的金融服务活动。包括：银行及相关的服务。如银行存款服务；与金融市场运行管

11、理有关的服务；贷款服务；其他贷款服务；与债券市场有关的服务，主要涉及经纪业、股票发行和注册管理、有价证券管理等；附属于金融中介的其他服务，包括贷款经纪、金融咨询、外汇兑换服务等。保险服务。如货物运输保险，其中含海运、航空运输及陆路运输中的货物运输保险等；非货物运输保险，具体包括人寿保险、养老金、伤残及医疗费用保险、财产保险、债务保险服务；附属于保险的服务，例如保险经纪业、保险类别咨询、保险统计和数据服务；再保险服务。（八）健康及社会服务健康及社会服务主要指医疗服务，其他与人们健康、出行相关的服务，如社会服务等。（九）旅游及相关服务旅游及相关服务指旅馆、饭店提供的住宿、餐饮服务及相关的服务，以及

12、旅行社及导游服务。（十）文化、娱乐及体育服务文化、娱乐及体育服务指不包括广播、电影、电视在内的一切文化、娱乐、新闻、图书馆、体育服务，如文化交流、文艺演出等。（十一）交通运输服务交通运输服务主要包括货物运输服务，如航空运输、海洋运输、铁路运输、管道运输、内河和沿海运输、公路运输服务；也包括航天器发射以及运输服务，如卫星发射等；客运服务；船舶服务（包括船员雇用）；附属于交通运输的服务，主要指报关行、货物装卸、仓储、港口服务、起航前查验服务等。（十二）其他服务凡是无法归入上述任何类别之一的服务贸易，均可归入此类。三、国际服务贸易的特点国际服务贸易自身的复杂性以及与商品贸易的差异，使其表现出以下几个

13、方面的 特征。（一）国际服务贸易中服务具有无形性，但并不是绝对的服务作为一种活动，其本身是无形的。例如，一个人跨国界探亲访友、发表演讲、修理机器、到外面见世面、出席官方会议、提供咨询服务等。如果不作调查，边境人员是无法知道什么是服务的出口或进口的。同理，储存大量各种各样信息的电子信号，负责监管服务进口、出口的政府官员如果不能破译这些信号或读懂其内容，那么政府官员也就无法知道是否是服务出口或进口。但是就商品贸易而言，在特定的时间和确定的地点，人们是可以看见商品、资本或信息的跨国界移动的。但是，服务也可能以实物形式加以表现，因此，国际服务贸易的无形性并不是绝对的，因为有很多服务是有形的，因而用这种

14、有形的服务进行的国际服务贸易当然也是有形的，比如顾问报告或磁盘中的软件；有些服务也是可以看见的，比如理发或戏剧、演唱会等。所以，在认识服务的无形性时，一定要区分服务本身和服务得以表现的形式。例如，厨师的烹调行为是服务，但是厨师使用的原料并不是服务，而是服务所借助的物质，烹调出来的菜也不是服务，而是服务的成果，服务正是通过这种成果表现出来的。（二）国际服务贸易中部分服务生产和消费的同时性由于国际服务贸易中大部分服务是无形的，因此，一般来说，与商品贸易相比，服务贸易中部分服务贸易交换的标的物服务是不能储存的，它要求服务的生产和消费同时进行。服务的消费要在生产过程中完成，并要求服务提供者和使用者存在

15、某种形式的接触。如果没有消费者接受服务，则原则上服务并不发生。在国际服务贸易中，服务贸易如果要跨国界进行，则必须有一定程度的“商业存在”。因此，国际服务贸易的自由化自然涉及服务出口者或生产者在进口国国内的“开业权”问题，它又涉及劳动力移动、移民政策、投资限制等问题。因而，服务的使用价值不能脱离服务出口者（生产者）和服务进口消费者而固定于某一耐久的商品中。比如开演唱会，在演唱会结束后，服务提供完毕，而作为服务消费者的听众消费也就完毕。这种不能以实物形式体现的服务，在社会生产力不发达、科学技术水平落后的社会具有代表性。但是，随着科学技术的发展，有些服务，或者说有些服务活动或劳动也可能体现在某一商品

16、中，或者说可以和生产者、服务出口者分离。例如，演唱会可以通过录音机、录像机等将其录制成录音带或者录像带进行保存，以便将来进行再次消费。对歌唱家、医生、律师等提供的服务，也可以完全与他们的生产活动相分离，可以将其服务储存起来，直到服务消费者需要时再向消费者提供。（三）贸易主体地位的多重性服务的卖方往往就是服务生产者，并作为服务消费过程中的物质要素直接进入服务的消费过程；服务的买方则往往就是服务的消费者，并作为服务生产者的劳动对象直接参与服务产品的生产过程。例如，医生在为病人提供医疗服务的过程中，病人不仅作为医疗服务的消费者，同时又作为医师的直接服务对象和劳动对象参与服务生产过程，但是，有的国际服

17、务贸易双方当事人的关系比较简单，如国际咨询服务，双方当事人的关系与商品贸易一样简单。（四）服务贸易市场具有高度垄断性由于国际服务贸易在发达国家和发展中国家的发展严重不平衡，加上服务市场的开放涉及跨国银行、通信工程、航空运输、教育、自然人跨越国界流动等，它们直接关系到服务进口国家的主权、安全、伦理道德等极其敏感的领域和问题。因此，国际服务贸易市场具有很强的垄断性，受到国家有关部门的严格控制。（五）服务贸易涉及法律的复杂性法律关系的复杂主要是由法律事件所涉及的主体关系、权属关系决定的。由于国际服务贸易涉及的主体比较复杂，权属关系盘根错节，适用于国际服务贸易领域的法律关系就显得尤为复杂，管辖这些法律

18、关系的法律法规体系也十分庞杂。例如，在会计服务中，会计师提供的服务不仅涉及服务消费者的利益，而且可能涉及广大投资者的利益，因而存在引发投资者对会计服务的提供者提出法律诉求的可能。在服务贸易中，服务提供者与消费者原则上进行的是所有权和使用权相分离的交易，很容易产生权属转让过程中的法律问题，如知识产权领域的贸易，一般许可方仅仅是转让使用权，而不是转让所有权。（六）贸易保护方式具有刚性和隐蔽性由于服务贸易标的的特点，各国政府对本国服务业的保护，无法采取货物贸易上惯用的关税壁垒和非关税壁垒的办法，而只能采取在市场准入方面予以限制或进入市场后不给予国民待遇等方式，这种以国内立法形式实施的“限入”式非关税

19、壁垒，使国际服务贸易受到的限制和障碍往往更具刚性和隐蔽性。（七）营销管理具有更大的难度和复杂性国际服务营销管理无论在国家宏观管理方面还是在企业的微观经营方面，都比货物的营销管理具有更大的难度和复杂性。从宏观上讲，国家对服务进出口的管理，不仅仅是对服务自身的物的管理，还必须涉及服务提供者和消费者的人的管理，涉及包括人员签证、劳工政策等一系列更为复杂的问题。某些服务贸易如金融、保险、通信、运输以及影视文化教育等，还直接关系到输入国的国家主权与安全、文化与价值观念、伦理道德等极其敏感的政治问题。另外，国家主要采用制定法规的办法，因法律的制定与修订均需一定时间，往往会落后于形势，法规管理往往滞后。还有

20、，法规管理的实际效果在相当程度上也不是取决于国家立法而是取决于各服务业企业的执法，因而，容易出现宏观调控的实际效果与预期目标相背离的情况。在微观上，由于服务本身的固有特性，也使得企业营销管理过程中的不确定性因素增多，调控难度增大。第二节国际服务贸易的发展一、国际服务贸易发展的现状二战前，国际服务贸易随着交通、金融和通信等行业的发展而有所发展，但与国际货物贸易相比，国际服务贸易无论是发展规模和速度，还是在世界经济中的地位和作用都是微不足道的。二战后，尤其是20世纪80年代以来，科学技术的发展促进了社会分工的扩大和深化，加强了经济部门间和经济部门内的相互依赖，需要有新的要素加入到生产过程中以协调生

21、产经营各环节的关系，合理配置生产要素，生产性服务行业应时崛起，成为生产经营活动不可缺少的成分。随着经济的发展、人民物质生活水平的不断提高，对高消费的服务需求也在增加，国际服务贸易随之迅速发展，并出现了空前的国际化浪潮和趋势，这主要表现在国际服务贸易额和增长率的快速增加以及贸易结构改善等方面。（一）国际服务贸易发展迅速，总额和速度都持续增长20世纪60年代以来，国际服务贸易规模不断增长，1967年国际服务贸易额为700亿900亿美元，1980年猛增到6 500亿美元。从服务贸易的总体规模上看，20世纪70年代，全球服务贸易与货物贸易相比，仍显微不足道。到了20世纪80年代，服务贸易与货

22、物贸易的比例由过去的l10变为1981年的15。进入20世纪90年代后，二者比例进一步上升为13。据世贸组织数据显示，19802004年，全球服务贸易额由6 500亿美元增加到21 000亿美元，增长了5.8倍。2006年达到27 100亿美元。根据IMF统计，国际服务贸易在国际贸易中的份额由1970年的29%上升到1987年的34%，而国际货物贸易的比重则由1970年的71%下降到1987年的66%。从服务贸易的发展速度看，19802004年，服务贸易保持年均6.9%的增长率，超过货物贸易5.6%的增长率；2000年后，由于货物贸易价格提高，服务贸易额的增长速度略低于货物

23、贸易，20002006年，服务贸易年均增长速度为10%，货物贸易年均增长速度为12%。但这不会影响服务贸易的增长势头，增长速度还会加速。（二）国际服务贸易结构持续优化交通、金融和通信等行业早期国际服务贸易仅限于国际运输、国际旅游、贸易结算和劳工输出等少数传统领域。1970年，运输服务占整个服务贸易的38.5%，旅游服务占28.2%，其他商业服务占30.8%。经过30多年的发展，服务贸易的结构发生了较大的变化。19972006年，运输服务贸易和旅游服务贸易占世界服务贸易的份额呈现下降的趋势，而其他商业服务贸易总体上呈现出持续增长的态势。2006年，其他商业服务贸易增长到了45%，通信服务、建筑服

24、务、金融服务、计算机和信息服务、特许权使用费和许可费等现代服务贸易已经占到整个服务贸易的近50%。（三）国际服务贸易市场呈多元化态势随着世界经济的发展，近年来对国际服务贸易的需求日益扩大，地理分布也日趋扩大。20世纪70年代以前，西方国家是最主要的服务进口市场。20世纪70年代后期，中东和北非几个主要产油国，每年吸收大批的劳动力，成为劳动力进口的主要市场。20世纪80年代以来，亚洲、非洲、拉美地区一些国家的经济迅速增长，对境外服务的需求增加。进入20世纪90年代，亚洲地区已成为世界经济增长的热点，特别是普遍的开放性政策带来大量的境外服务进口。以中国为首的发展中国家在实施开放性经济发展战略过程中

25、，对发达国家的高技术含量的服务需求强劲，无论是工程建筑，还是专业服务中的咨询、会计、计算机处理、广告和法律服务，或者电信、金融服务等，都需要外商的参与和合作。在服务出口市场方面也呈现多元化态势，传统出口大国美国在国际建筑服务市场中份额逐年下降就是一个例证。为了扩大服务市场份额，发达国家之间、发达国家与发展中国家之间以及发展中国家内部进行着激烈的竞争。尽管总体上发达国家占有优势，但是这种状况正在逐渐被打破。（四）国际服务贸易发展不平衡，发达国家在国际服务贸易中占有绝对优势世界经济发展的不平衡性决定了服务贸易的不平衡发展。二战以来，国际服务贸易发展迅速，并且呈现多元化发展趋势，然而其发展极不平衡。

26、发达国家在国际服务贸易中一直处于绝对优势，这种优势不仅反映在国际服务贸易的排名中，而且还体现在贸易平衡、贸易结构上。从国际服务贸易额排名来看，2004年居前10位的除中国大陆及我国香港地区以外，其他均为发达国家或地区，其服务贸易额占到国际服务贸易总额的近80%。从贸易平衡看，发达国家在服务贸易中长期是顺差，而大部分发展中国家长期为逆差。从服务贸易结构考察，发达国家主要输出技术、知识和资本密集型服务，而发展中国家则主要发展劳动密集型服务，劳动力输出是其最主要的服务贸易方式。就具体国家而言，美国无疑是当今国际服务贸易的超级大国，欧盟中的英国、德国和法国等国家，亚洲的日本等国也是服务贸易最重要的供应

27、国和需求国。由于南北双方在科学技术水平等方面尚存在巨大差距，服务贸易的高度信息化和知识化必将加剧这种不平衡。（五）国际服务贸易自由化不断推进，但保护主义依然盛行“乌拉圭回合”谈判达成的服务贸易总协定将各成员开放服务市场作为它的根本宗旨，这在很大程度上推进了国际服务贸易的自由化进程。世贸组织成立之后通过的金融服务协议、基础电信协议、信息技术产品协议等更是促进了各成员在金融、电信等领域的开放。总体来讲，各成员方遵守市场开放的具体承诺，保证各项贸易措施具有透明度、公正性、统一性等方面取得的进展有目共睹，有力地推动了国际服务贸易不断向自由化方向迈进。但是，也应该看到，由于服务业和服务贸易发展水平的严重

28、不平衡，发达国家比发展中国家具有明显的优势，同时服务市场的开放会涉及国家主权与安全、政治与文化等敏感问题，因此国际服务贸易市场的自由化程度远不如国际货物贸易。正是因为服务业的发展不平衡性和敏感性，为了自身利益，无论是发展中国家还是发达国家都以种种理由和方法，对服务贸易实行不同程度的贸易保护主义政策和措施，使国际服务贸易领域的保护程度远远高于国际货物贸易领域。比如，为保护美国的印刷业，美国的版权法禁止进口美国作者在海外印刷的作品；阿根廷、澳大利亚、加拿大等对外国产的广播和电视作品有严格限制；韩国、马来西亚和菲律宾不允许外国银行扩展分支机构；西欧各国借口保障本国居民的就业，近年来大批辞退来自发展中

29、国家的服务人员。这些例子说明服务贸易保护主义措施广泛存在于各国的不同行业之中。二、国际服务贸易迅速发展的原因推动国际服务贸易迅速发展的原因是多方面的，有经济发展的因素，有科学技术进步的因素，也有制造业国际间转移和发展中国家发展战略调整等因素。（一）发达国家与发展中国家服务业的崛起服务业是基于物质生产部门一定程度的发展而发展的，服务经济的发展基础依赖于物质生产部门的发展。二战以后，在科技革命的推动下，社会生产力有了明显的提高，生产的社会分工也在不断加强和深化，与之相联的生产社会化程度也日益提高，许多服务性行业逐步从企业中分离出来。面对国内和国际市场的激烈竞争，各种企业对专门服务的需求日益增加，服

30、务业的交换迅速扩大，在一国（地区）GDP中的比重在上升，吸纳的就业比重也在提高。发达国家服务业占GDP的比重由1980年的59%提高到1999年的65.3%，服务业就业人数占国内就业人数的比重在55%75%之间。美国第三产业产值占GDP的比重1997年为72.6%，2003年达到75.9%。第三产业中信息产业的发展尤其快，19931997年的五年间，信息产业为美国直接增加了1 580万个就业岗位，产值占美国GDP的28%以上，美国经济增长的25%来源于信息产业的增长。发展中国家第三产业虽然起步较晚，但自20世纪六七十年代以来也有了长足的发展，占产值和就业中的比重都呈上升趋势，发展中国

31、家服务业占GDP的比重也从1980年的41%提高到1999年的51%，服务业就业人数占国内就业总人数的36%65%。在国民经济日益向服务化方向发展的趋势下，国家间相互提供的服务贸易量也就大大增 加了。（二）科学技术的进步推动了世界服务贸易的发展科学技术的发展，特别是20世纪60年代兴起的信息技术革命，极大地提高了交通、通信和信息处理能力，为信息、咨询和以技术服务为核心的各类专业服务领域提供了新的服务手段，使原来不可能发生贸易的许多服务领域实现了跨国贸易。如银行、保险、商品零售等可以通过计算机网络在全球范围内开展业务，为跨国服务创造条件；高新技术被广泛地应用于服务产业，提高了服务的可贸易性，生产

32、的专业化迅速发展，从而使国际服务贸易的种类增加，范围扩大，从传统的运输、工程等领域转向知识、技术和数据处理等新兴领域；科技革命还加快了劳动力和科技人员的世界流动，特别是促进了专业科技人员和高级管理人员的跨国流动，使服务贸易的方式增加，服务质量出现质的飞跃；特别是随着科学技术的进步，产品生产和服务生产中的知识、信息投入比重不断提高，从而推动了服务贸易结构的变化，以劳动密集型为特征的传统服务贸易地位逐渐下降，以资本密集、技术密集和知识密集为特征的新兴服务贸易逐渐发展壮大。（三）国际货物贸易量的增加是国际服务贸易迅速发展的实物基础国际货物贸易和国际服务贸易的发展历来彼此相联，相互促进，随着科学技术的

33、发展，这种相互关系日趋紧密，表现为以下三点。（1）国际货物贸易的急剧扩张是服务业产生和发展的重要前提条件。因为国际货物贸易需要服务业的进入才能完成，最典型的例子就是货物进出口离不开运输、通信和保险业务。（2）服务业已成为许多工业制成品生产和销售过程中不可分割的一部分。它们能向制造业提供从工程设计到数据处理等多种必要的投入，并能以售后服务等方式促进产品 销售。（3）服务业已成为提高国际货物贸易竞争力的主要手段和重要基础。（四）跨国公司扩张带动了世界服务贸易的发展跨国公司国际化经营活动的开展，带来了资本、技术、人才的国际流动，促进了与其相关或为其服务的国际服务贸易的发展。具体而言包括：跨国公司在世

34、界范围扩张过程中所带来的大量追随性服务，如设立为本公司服务的专业性公司，这些服务子公司除满足本公司需求之外，也向东道国的消费者提供服务，从而促进了东道国服务市场发展；跨国公司在国际服务市场上提供的银行、保险、会计、法律、咨询等专业服务，也随着跨国公司的进入在东道国市场上获得渗透和发展；制造业跨国公司对海外的直接投资，产生了“企业移民”，这种企业移民属于服务跨国流动的一种形式，随着技术设备的转移，其技术人员和管理人员也产生流动，因而带动了服务的出口。（五）发展中国家采取开放政策，积极参与世界服务贸易发展中国家为了发展经济，普遍采取了开放型经济政策，积极地从发达国家引进资金和技术。与此同时，为增加

35、外汇收入，实现本国经济现代化，发展中国家也积极参与国际服务贸易，随着外贸政策不断趋向自由化和经济实力的增强，贸易范围不断扩大。近年来，发展中国家除积极参与国际运输、劳务输出外，还大力发展旅游业，千方百计吸引外国游客，并且积极扩大其他服务出口，推动了世界服务贸易的发展。三、国际服务贸易发展的趋势世界经济、贸易的稳定增长，跨国投资的继续增加，各国服务市场的进一步开放，都将刺激国际服务贸易的发展，国际服务贸易也出现了一些新趋势。（一）国际服务贸易继续以较快的速度发展关贸总协定“乌拉圭回合”将服务贸易纳入多边贸易体系后，使国际服务贸易有了国际规范。服务贸易总协定生效后，对服务贸易领域的贸易保护主义起到

36、了一定的抑制作用。随着各签约方对市场准入和国民待遇原则承诺的执行，为国际服务贸易进一步加快发展创造了有利条件。从今后的总体发展趋势看，国际贸易的增长将快于世界经济的增长，而国际服务贸易的发展则会快于商品贸易的发展。（二）新兴服务行业发展迅速，服务贸易结构进一步调整与跨国投资和经营活动有关的金融、保险、运输、通信和信息咨询等服务贸易将会得到迅速发展。高新技术广泛应用到服务产业，使得专业服务、建筑设计服务、计算机信息服务和环境服务等新兴服务行业不断涌现并迅速扩张。随着可持续发展、崇尚自然、确保健康成为未来世界的重要主题，包括污水处理、废物处理、环境咨询、环境监测和环境工程设计等环境服务业正在异军突

37、起。有关数据显示，一直占世界服务贸易额60%左右的运输、旅游服务在发展中呈下降趋势，其他服务，包括通信、金融、信息、专利许可和其他商业服务等现代服务行业则增长较快，所占比重不断上升。国际服务贸易结构正逐渐由以自然资源或劳动密集型为基础的传统服务贸易转向以知识技术密集型或资本密集型为基础的现代服务贸易。（三）服务贸易地区结构不平衡，发展中国家和地区的不平衡加剧国际服务贸易的发展是以各国和各地区服务业的发展为基础的，由于经济发展水平的不平衡，资源禀赋、经济结构、发展阶段和文化背景等方面的差异性，造成了服务贸易地区结构上的不平衡性。凭借技术与经济实力、制度优势以及规则的制定权，在服务贸易地区分布方面

38、，发达国家将继续保持竞争优势，但发达国家间显著不平衡的状况可能会有一定改观。美国在世界服务业的绝对优势在1020年内不大可能被动摇，德国等在不少领域的竞争力会有明显增强。发展中国家和地区整体地位将继续上升，在旅游、运输等传统服务贸易领域和其他新兴服务贸易领域所占份额会有所增加，但在知识产权等服务贸易领域仍将处于比较劣势，并在整体上处于逆差状态。一些新兴工业化国家和地区继续呈强势增长，地位明显提高，将出现一批新的服务贸易大国和地区，加剧发展中国家和地区服务贸易发展不平衡的态势。（四）服务贸易自由化趋势明显，同时贸易壁垒日趋隐蔽化服务贸易总协定为服务贸易自由化第一次提供了体制化的安排和保障，各国政

39、府逐步开放服务市场，而且有遍及各个服务行业的趋势，从传统的商贸、旅游、运输到新兴的信息、金融、法律等，都成为各国谈判和扩大市场准入的对象，国际服务贸易自由化趋势日益明显。同时，服务贸易领域依然存在许多壁垒，尤其是在投资设立商业服务机构方面。鉴于服务贸易不易征收关税、不容易监管等特殊性，缺少服务贸易方面的国际规则，各国都在不同程度上存在着非关税壁垒和大量复杂的规定与措施，以此来保护本国的国家安全、本国的民族服务业和本国的文化及传统的价值观。即使是世界上服务产业最为发达、标榜自由贸易、市场开放的美国也不例外，在服务市场准入方面依然存在大量的贸易壁垒和不公平做法，而且这些壁垒有越来越隐蔽的趋势。（五

40、）服务业国际转移趋势愈演愈烈，服务外包的发展势不可当在经济全球化和产业融合的背景下，发达国家的跨国公司正逐步把部分服务内容通过项目外包、业务离岸化和外国直接投资等方式向发展中国家转移。从2003年开始，发达国家服务业工作岗位向低收入国家转移的速度明显加快，而且这一趋势愈演愈烈，随之而来的将是发达国家服务业向海外转移高峰的到来。由于服务业转移具有较强的选择性，它不仅青睐低人力成本，更要求有受过良好教育具有创造力的人力资源，以及日臻成熟的技术条件、相关产业基础和制度保障等，因此现阶段服务业的转移仅集中在少数亚洲新兴市场经济国家，如印度、菲律宾、中国等。联合国贸易与发展会议2004年针对欧洲500强

41、企业进行的调查发现，仅有39%的企业有过离岸商业服务外包的经历，这些企业已经创造离岸就业岗位2万个，另外有44%的企业计划在未来几年中外包部分业务。尽管服务外包的发展仍处于初级阶段，首先开展服务外包的金融和IT产业依然处于国际产业重组的起始阶段，但服务外包的影响力已经显示出不可逆转的势头，可能在各个行业和许多国家迅速蔓延。服务业外包的发展规模和程度虽尚不能确定，但在模式和地区特点方面已基本固定，处于不同发展水平的少数国家已经吸引了绝大多数对外分包的服务业务。第三节服务贸易总协定一、服务贸易总协定的主要内容关税与贸易总协定关于服务贸易的多边谈判从1986年开始，经各方努力，达成了服务贸易总协定，

42、1994年4月15日在马拉喀什由111个世贸组织成员方的代表正式签署。服务贸易自此被正式纳入了多边贸易体制的管辖范围。该协定作为“乌拉圭回合”一揽子协议的组成部分和世贸组织对国际贸易管辖的法律依据之一，于1995年1月1日与世贸组织同时生效。（一）服务贸易总协定的适用范围、分类和法律框架1适用范围根据提供服务的方式，服务贸易总协定第一部分第一条，按提供服务的方式，把服务贸易定义为跨境交付、境外消费、商业存在和自然人流动四种形式。2分类服务贸易总协定在参考了联合国中心产品分类系统对服务的分类与定义之后，对协定中的服务部门进行了分类。根据其划分，服务业主要被分为12个部门，即商务服务、通信服务、建

43、筑和相关工程服务、分销服务、教育服务、环境服务、金融服务、健康服务、旅游服务、娱乐文化和体育服务、运输服务及其他服务。这12个部门又进一步被细分为160多个分部门。当然，对于这些部门的定义并不是一成不变的。在具体的谈判中，各成员方对于准备列入减让表的具体服务部门，可以保留其自主定义的权利。对此，服务贸易理事会下设的具体承诺委员会负责有关服务部门和分部门调整的技术性工作。3法律框架服务贸易总协定的法律框架主要由由序言、六个部分（含29个条款）及八个附件构成。序言部分阐明了发展服务贸易的重要性、发展服务贸易的目的及其实现的途径和目标，明确了协定的宗旨是通过建立服务贸易多边规则，逐步实现服务贸易自由

44、化，从而进一步促进各成员方服务业快速发展。正文分为六个部分，共29个条款。其中，正文第一部分“适用范围和定义”明确了协定的适用范围及所涉及的定义；第二部分“一般义务和纪律”是协定的核心部分，明确了各成员方适用的一般纪律及其例外，包括最惠国待遇、透明度、发展中成员方更多参与、经济一体化、国内规定、承认（资格许可）、垄断及专营服务提供者、商业惯例、紧急保障措施、支付和转让、对保障国际收支平衡的限制、政府采购、一般例外、补贴等条款；第三部分“具体承诺义务”确定了与减让表中具体承诺相关的规则，包括市场准入、国民待遇及附加承诺；第四部分“逐步自由化”主要涉及减让表本身以及今后的具体承诺谈判，包括具体承诺

45、的谈判、具体承诺减让表以及减让表的修改等；第五部分“制度条款”对磋商、争端解决和实施、服务贸易理事会、技术合作、与其他国际组织关系等作出规定；第六部分“最后条款”规定了成员方可对协定利益予以否定的若干情况以及附件为协定不可分割的组成部分，并对有关概念作了定义。附件涉及处理特定服务部门及服务提供方式所适用的规则，包括以下八个附件：关于第二条豁免的附件、关于提供服务的自然人流动的附件、关于空运服务的附件、关于金融服务的附件、关于金融服务的第二附件、关于海运服务谈判的附件、关于电信服务的附件和关于基础电信谈判的附件。减让表是各成员方对服务部门和分支部门贸易自由化所作的具体承诺，即各成员方具体承诺提供

46、市场准入的机会。根据服务贸易总协定第二十条的规定，每一成员方都应制定一项承担特定义务的计划表即减让表，详细说明市场准入和国民待遇的范围、条件、限制及适当时间框架等。各缔约方的减让表附于服务贸易总协定之后，作为其整体组成部分之一。另外，“乌拉圭回合”一揽子协议中与服务贸易总协定有关的文件还包括以下八个部长决议：服务贸易总协定制度安排的决议、服务贸易总协定某些争端处理程序的决议、有关服务贸易与环境的决议、关于自然人流动谈判的决议、关于金融服务的决议、关于海运服务的决议、关于基础电信谈判的决议和关于专家服务的决议。（二）成员义务服务贸易总协定法律框架中所规定的义务有两大类：一类是一般义务，适用于所有

47、服务部门的义务；另一类是具体承诺义务，又称为具体义务，适用于各成员方在承诺表中所具体承诺的服务部门。服务贸易总协定第二部分（第二条至第十五条）是“一般义务和纪律”，主要规定了个成员方的一般义务原则及其例外。一般义务和纪律与各成员在服务贸易总协定中的具体承诺相对应，该部分中规定的义务和纪律，除非有例外规定或豁免授权，不需要成员明示承诺，各成员应该予以遵守。1一般义务（1）最惠国待遇。服务贸易总协定第二条是最惠国待遇原则。根据最惠国待遇的规定，某一成员方给予任何其他成员方的服务或服务提供者的待遇，必须立即和无条件地给予其他成员方类似的服务或服务提供者。服务贸易的最惠国待遇也允许有例外，成员方根据该

48、协定关于第二条例外的附件所规定的条件，列出最惠国待遇例外清单，从而有权继续在特定服务部门中维持与最惠国待遇不相符的措施。最惠国待遇例外的存在时间一般不应超过10年，届时不管情况如何，都必须纳入今后的服务贸易自由化谈判。（2）透明度。服务贸易总协定第三条规定了透明度原则。该原则规定成员方应及时公布影响服务贸易总协定实施的、所有普遍适用的相关措施。如果成员方新制定的或修改后的法律、法规和行政措施，对该成员在服务贸易总协定下的服务贸易具体承诺产生影响，则应及时通知服务贸易理事会。（3）发展中成员的更多参与。服务贸易总协定第四条的规定体现了鼓励发展中成员更多参与的原则。该条规定，发达成员方应当采取具体

49、措施，加强发展中成员方服务部门的竞争力，以便发展中成员方的服务能够有效地进入发达成员方市场。（4）国内法规的纪律。各成员方应在具体承诺义务的部门合理、客观、公正地实施有关服务贸易的法规，在合理的时间内答复提供某种服务的申请。此外，世贸组织成员方还应提供司法或其他程序，以便服务提供者就影响其贸易利益的行政决定提出申请，进行复议。（5）资格承认。服务贸易总协定还敦促成员方承认其他成员方服务提供者所具有的学历或其他资格，可以通过成员方之间签订协议予以承认，也可采取自动承认的方式。无论采取何种方式，应适用于最惠国待遇。（6）垄断与专营服务提供者。服务贸易中，各国在某些部门存在不同程度的垄断或专营，这对

50、于服务贸易自由化发展形成了障碍。服务贸易总协定要求各成员方应确保在其境内的任何垄断或专营服务提供者提供服务时，不违背服务贸易总协定最惠国待遇原则以及该成员方在其承诺清单中承诺的具体义务。2承诺义务具体承诺义务并不适用于所有成员方，而是通过谈判适用于各成员方在承诺表中所具体承诺范围内的服务部门。因此，通常被称为具体承诺或减让表规则，它主要用于处理服务贸易的市场准入和国民待遇问题。（1）市场准入。服务贸易总协定规定，一成员方对于来自另一成员方的服务或服务提供者，应当给予不低于其在具体减让表中所列明的待遇。服务贸易总协定规定，除在减让表中明确列举以外，成员方不得对其他成员方的服务或服务提供者实施这些

51、限制措施。（2）国民待遇。根据服务贸易总协定第十七条“国民待遇”的规定，在服务贸易中，国民待遇是指成员方在实施影响服务提供的各种措施时，对满足减让表所列条件和要求的其他成员方的服务或服务提供者，应给予其不低于本国服务或服务提供者的待遇。在服务贸易总协定中的国民待遇原则只适用于有关成员方已经作出承诺的服务部门。这是由服务贸易的特性决定的，在货物贸易领域，尽管外国货物可在本国市场享受国民待遇，但在进入本国市场时，仍要受进口关税、数量限制及其他边境措施的限制；而在服务贸易领域，绝大多数服务的外国提供者如果获得了国民待遇，特别是当这些服务是以在进口方市场的商业存在和自然人流动方式提供时，就意味着在实际

52、中享有了完全的市场准入。3逐步自由化由于“乌拉圭回合”是第一次将服务贸易列入谈判内容，不可能仅经过一次谈判就解决服务贸易自由化的全部问题，有许多具体问题仍有待于以后继续通过协商、谈判来解决。为此，服务贸易总协定规定，所有成员方应在协定生效之日起不迟于五年内开展连续的多轮谈判，并在以后定期举行实质性谈判，使服务贸易自由化逐步达到较高水平。服务贸易总协定还要求，服务贸易自由化进程应考虑到各成员方的政策目标以及其整体和各个服务部门的发展水平，对于发展中成员方给予适当的灵活性。二、服务贸易总协定的作用服务贸易总协定的签署是世贸组织在国际服务贸易领域取得的重大成果，服务贸易总协定的实施已经并将对世界经济

53、和贸易的发展产生巨大的推动作用。（一）促进国际服务贸易迈向自由化在服务贸易总协定制定之前，关贸总协定对于国际贸易自由化的推进主要集中在货物贸易领域。服务贸易总协定的诞生为服务贸易的逐步自由化提供了体制上的安排和保障，确立了通过不间断多边谈判的机制，促使各国服务贸易市场开放。（二）促进各国在经济贸易方面的广泛合作与交流服务贸易总协定作为国际服务贸易的行为准则，通过市场准入推动全球服务市场开放，为国际服务贸易的扩大和发展扫除了障碍。服务贸易总协定的生效使各成员方从服务市场的保护和对立转向逐步开放和对话，特别是通过透明度原则，使各成员方在服务贸易领域的信息交流和技术转让大为增加。另外，定期谈判制度为

54、成员方提供了不断磋商和对话的机会，客观上促进了全球服务贸易的繁荣和发展。（三）推动经济全球化的进程，促进全球经济增长服务贸易总协定既是经济全球化的产物，又是经济全球化的催化剂。服务贸易总协定生效以来，服务贸易的初步自由化为投资者创造了良好的投资环境，随着技术创新和服务水平的提高，促进了服务消费的增加，推动了服务产业的迅速成长和服务贸易的快速增长。同时，服务业的市场开放，刺激与服务业相关的国际直接投资猛增，服务业国际并购此起彼伏，推动了经济全球化过程和全球经济的增长。（四）加快全球产业结构升级的速度产业结构升级，是人类社会和经济发展的永恒主题。服务贸易的迅速扩大是产业进步的标志，是各国产业结构调

55、整的必然结果。20世纪80年代以来，世界产业结构已开始向服务业倾斜。服务贸易总协定的诞生，正是这种产业结构倾斜发展的结果。今后1020年，发达国家将继续向发展中国家转移产业和技术，投资重点将是金融、保险、证券等服务业和交通、电力、电信等基础产业。发达国家的服务业投资无疑将带动发展中国家乃至全球产业结构的升级和变迁。（五）推动服务贸易的规范化服务贸易总协定规定各缔约方不得采取承诺表以外的措施阻碍其他成员服务提供者进入市场，对于各国不同的市场准入标准也纳入多边谈判的范畴。近年来，随着服务贸易的国际监管方面多边合作的开展，国际服务贸易逐渐走上较为规范化的发展轨道。服务贸易总协定除了对世界经济贸易产生

56、以上积极影响外，也会产生一些消极作用，如造成各国经济发展的非均衡性，加剧发达国家与发展中国家服务业和服务贸易发展的不平衡，加剧服务产业内部不同产业的发展不平衡。对发展中国家而言，如果在服务业方面的政策措施不当，服务贸易总协定的实施势必对其服务业产生较大冲击，尤其可能对发展中国家某些尚未成长起来的高新技术服务部门造成障碍或损害，还可能使发展中国家在服务贸易方面的逆差进一步恶化，对此应有充分的心理准备和政策预防 措施。第四节服 务 外 包一、服务外包的含义服务外包是指企业把自己的非核心业务剥离出来，外包给专业服务提供商来完成。按照服务内容，服务外包可分为信息技术外包（information technology outsourcing，ITO）和业务流程外包（business process outsourcing，BPO）；按照服务提供商的地理分布状况，服务外包还可分为境内外包和离岸外包。信息技术外包是指企业向外部寻求并获得包括全部或部分信息技术类的服务，其服务内容包括：系统操作服务、系统应用服务、基础技术服务等。业务流程外包是指企业将自身基于信息技术的业务流程委托给专业服