企业采购流程中的风险控制策略研究

1、 采购管理专题研究 课程文 献 综 述院 系： 物 流 学 院 专 业： 物 流 工 程 班 级： 1 3 4 1 学 号： 学生姓名： 芮 稳 行 任课老师： 刘 永 胜 2013年10月24日企业采购流程中的风险控制策略研究一、引 言企业采购是以生产消费为目的的原材料、辅助材料、工具、备件和设备等物资的购买活动，企业是大批量商品生产的主体。为了实现大批量产品的生产，就需要大批量商品的采购。生产企业的生产，是以采购作为前提条件的。采购管理的基本目标是以尽可能少的价格获取符合企业需求的原料和设备等，保证生产的正常进行，没有采购，生产就不能进行。采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购过程中由于

2、各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性，包括人为风险、经济风险和自然风险。采购风险控制是采购过程中重要的方面和环节，即是以应对由于供应商行为和产品市场的不确定性导致的各种风险，是保证采购目标顺利完成的必要措施。加强采购风险的识别和评估，并有效地控制和缓解采购风险，对企业采购活动具有极为重要的意义，对企业的经营成果和长期发展也具有十分深远的影响。二、研究分析1 企业采购风险控制的涵义企业采购风险控制，是指企业在充分认识所面临的采购风险的基础上，采用适当的手段和方法，予以防范、控制和处理，以最小成本确保企业经营目标实现的过程。风险产生的原因是多种多样的、不能够准确预测的

3、，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算，供应商群体产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求，呆滞物料增加，采购人员工作失误，供应商之间存在不诚实甚至违法行为，这些情况都会影响供应预期目标的实现。正是由于风险的这种特性，再加上控制方法的局限性，才使得风险的控制十分的困难、难以捉摸。2企业采购风险的研究现状目前对采购风险管理的研究还不十分成熟，国内对采购风险管理还只是处于定性分析阶段，虽然风险管理学科已经有了一定的发展，出现了诸如损失分布、效用函数等决策方法和蒙特卡洛仿真、破产模型等数学工具的结合，但如何将这些风险管理的工具运用到采购风险研究中来，还有待研究。很多企业现在主要依靠的是

4、相关管理人员的经验及供应商的信誉来评估采购风险发生的可能性，通过对供应商的管理间接管理采购风险，缺乏专业的采购风险管理系统和方法。3企业一般采购过程中存在的风险及其控制策略 3.1企业采购中由外部原因导致的风险 (1)政策风险。是指由于国家、地方的新的经济、环保等政策的实施，给企业采购造成的风险。(2)市场风险。一是由于市场发生突变时，给企业采购造成的风险。比如价格的突然上涨使企业采购成本的突然增加。二是当企业采购认为价格合理情况下,批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险。(3)自然意外风险。是指由于自然灾害等造成供应条件的变化。比如供应厂商的受灾、运输道路的中断等，给企业采购造成的风

5、险。 (4)质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品未达到质量标准或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。 (5)履约风险。一是供货方根本没有履约能力，签订空头合同，使企业所需的物资则无法保证。二是供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。三是采用预付款形式采购的，供应方主观和客观原因，既不能供货又不能还款造成的损失。 3.2企业采购中由内部原因导致的风险 (1)计划风险。是指采购计划管理到位或不科学，与目标发生较大偏离，导致盲目采

6、购造成的风险。 (2)合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约。二是合同行为不正当。卖方采取一些不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底。三是合同日常管理混乱。 (3)验收风险。在数量上缺斤少两，在质量上鱼目混珠，以次充好，在品种规格上货不对路，不合规定要求等。 (4)库存风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。二是物资过多，造成积压，大量资金积压，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。三是物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成跌价减值风险。 3.3企业一般采购过程中风险的控制 （1）利用信息对企业采购决策风险进行控制 任何一个正确的决策都必须建

7、立在充分信息的基础之上，信息的充分掌握可以提高决策方案的正确度，降低决策风险。但是信息资料常常分布在不同的时间和空间中，作为采购人员要有敏锐的洞察能力。（2）应建立与完善企业内管理制度，加强教育，提高素质 建立与完善内部制度与程序，加强对员工尤其是采购业务人员的培训和警示教育，不断增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业内部的风险防范能力，从根本上杜绝人为风险。 （3）加强对采购过程的管理和监督审查 加强对物料需求计划，物资采购计划的管理。要对物资采购计划的编制依据是否科学、调查预测是否存在偏离实际的情况和采购数量、目标、时间、运输计划、使用计划是否有保证等进行

8、严格的监督和审查，保证做到计划准确，监管及时有效。 （4）同时还要做好采购合同的管理要对采购合同的签订和执行的进行适时审查。通过审查，可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不合法现象；需要时还要提请当事人对缺少的必备条款予以补充，对显失公平的内容予以修改，从而减少和避免经济合同纠纷的发生。对于合同履行过程中各种异义客观存在，必须及时按照规定程序进行处理，尽可能的降低风险。 （5）建立稳定的供应渠道，与上游供应商联盟来对采购风险进行控制 企业要控制采购风险，最关键的是与供应商建立并保持良好的合作关系。与供应商联盟可以降低供应成本，建立稳定的原材料供应渠道。建立良好的合作关系，首先要对供

9、应商进行初步考察，在选择供应商时，应对供应商的品牌、信誉、规模、销售业绩、研发等进行详细调查，并做出整体评估。（6）建立健全风险控制系统 a.预警系统；通过对风险值较大的要素设定警戒值，进行重点监测，及时发现征兆，准确的预报风险。例如对主要原燃料库存就可设定警戒库存量，当低于这个库存时必须实施应急措施。 b.应急系统；这是一旦风险发生后企业可以启用的应急措施。应急系统一般采用备选方案的形式预先准备，当风险发生后，企业可依据实际情况选择与之对应的应急措施进行实施，以便及时补救，变被动为主动，使风险损失降为最小。4. 企业在国际化采购过程中的风险及风险的控制策略随着全球经济一体化进程的不断加快，企

10、业的物资采购也将由过去的以国内资源为主向全球范围内搜寻资源转变，也使企业采购风险增加，这就要求企业首先从内部管理上寻找一种防范采购风险的方法。企业内部控制制度的建立和完善以及诸多以国际贸易为基础的控制策略的成为国际采购过程中风险控制的必然要求。4.1国际化采购中存在的风险从国际采购的特点和一般流程可以看出，多种影响因素的存在决定了国际化采购会具有很多风险，各种各样的风险会直接或者间接地影响国际化采购的效率及其职能的发挥。下面来分析一下国际化采购具体存在的风险。（1）语言与宗教文化的差异带来的风险；特定国家的国民进行商品交易的方式，特定人群的礼仪、习惯、价值观、交流方式和谈判风格等，都会受到国家

11、和地区的宗教文化差异的影响。这就为国际化采购活动中的谈判和业务沟通带来障碍，有时甚至是成本风险、质量风险、时间风险，乃至采购失败的根源。（2）外汇风险；在国际采购中，从谈判达成合同到交易执行，再到应收账款的收进或应付账款的付出、借贷本息的最后偿付会有一个时间段。在这个时间段内，结算外币的汇率会随着国际经济的变化而变化，从而产生外汇风险。（3）贸易手续复杂性与多限制性带来的风险；国际采购则受到较多的限制，不同的国家由于经济发展水平、商品竞争能力存在较大差异，因而实施不同的关税和非关税保护措施，而且随着经济状况和国际收支状况的变化，其保护措施还会实行动态的调整。（4）时间差异带来的风险；比如在希腊

12、，14点到17点，生意人是不打电话的；而英国人则在9点半准时来到自己的办公室，这些不同的工作习惯或者潜在的原则都决定和影响着采购过程中沟通谈判的顺畅与否。（5）交货准确性带来的风险；国际采购都需要进行国际运输，但时间却很难保证，有时候运输中发生的问题往往是难以估计的。这些情况很有可能导致客户不能准时拿到货，导致生产线停线或市场上无法供货，从而造成极大损失。（6）交货后服务困难带来的风险；在国际采购中，因为供应商所在地遥远、运输费昂贵，供应厂商返工或把产品运回的成本很高。有时如果质量问题无法解决，不但产品只能作废，还要供应商出处理废品的费用，这时候客户和供应厂商都会蒙受巨大损失。4.2企业国际化

13、采购中风险的控制策略针对国际化采购中存在的风险，企业在国际采购的过程中更需要谨慎的进行每一步操作和制定每一个决策。（1）必须重视供应商所在国家的文化、风俗甚至宗教，了解建立合作伙伴关系或者长期战略关系所需要注意的细节；（2）要特别注意供应商在沟通方式和对事物的价值判断上的差异，以便很好地应对谈判及合作；（3）要时时关注本国和供应商所在国的进出口贸易政策的制定和变化动向，以做到企业的采购计划能够快速的响应，而不至于出现差错；（4）当公司与供应商就国际采购问题进行磋商谈判协调时，要适当地调整自己的工作时间来适应当地的工作时间；（5）因此企业在进行国际采购时，必须了解本国对所采购商品的进口管制，以及

14、供应商所在国对商品的出口的管制，以便采取相应的对策。国际惯例、国际贸易法规、国际公约和国际条约中规范所有的国际贸易行为，凡参与到国际贸易中进行国际采购，就必须遵照执行。并且还应了解供应商所在国的经济和贸易法律。三、小 结不论是采购风险还是其他风险的管理，我们都明确，风险的存在是必然的，是不可能被消灭的。风险管理的真正目的也不是消灭风险，而是在降低风险的收益和成本之间进行权衡并决定采取何种措施对待风险，风险控制也应避免一些控制成本过高的风险。对于企业采购流程中的风险管理，风险的识别是风险管理的首要步骤，科学的风险评估也是风险处理之前的必要工作，在对风险有了正确的理解之后才有可能准确地采取相应的措施最终达到风险控制的目的，即获得利益的最大化。 总之，要做到对采购风险有效的、及时的控制，企业就必须要在重视外部环境变化及供应商能力的同时，提高企业采购参与者的职业水平和素质并且建立健全企业自身的管理规范和监管评价体系，只有内外兼修，才能降低风险，对采购活动进行正确的决策。参考文献1崔鹏达.企业防范物资采购风险的方法J.支点国际在线,2005,(7).2高建伟,贺登才.基于风险矩阵的企业采购风险评估J.物流技术,2008,(7):133-135.3王宏飞,采购流程中风险