风险管理-第五章操作风险管理

1、管理经济与管理系 杨雨晨一、操作风险概述1、定义 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。2、特点 多样性、内生性、不对称性、差异性、转化性二、操作风险分类商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。（1）人员因素（内部欺诈、失职违规、员工技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法）（2）内部流程（业务流程缺失，设计不完善，流程没有被严格执行，包括财务会计错误、文件合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支付错误、交易定价错误六个方面）（3）系统缺陷（系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据信息质量、违反

2、系统安全规定、系统设计开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面的问题）。（4）外部事件（外部欺诈，洗钱，政治风险，监管规定，业务外包，自然灾害，恐怖威胁。【例题】：1、操作风险的成因主要包括（ ）、人员因素、内部流程、系统缺陷、外部因素、其他因素【答案】为ABCD。 【解析】概念记忆类。【例题】2、关于商业银行操作风险的下列说法，不正确的是（ ）。A、根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险B、不管尽多大努力，采用多好的措施，购买多好的保险，总会有操作风险发生C、商业银行对于无法避免、降低、缓释

3、的操作风险束手无策D、商业银行应为必须承担的风险计提损失准备或分配资本金【解析】答案为C。概念理解类，排除法。【例题】3、与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（ ）A、特殊性、非盈利性和可转化性B、普遍性、非盈利性和可转化性C、特殊性、盈利性和不可转化性D、普遍性、盈利性和不可转化性 【答案】：B【解析】理解分析类。 【例题】4、商业银行在市场交易过程中的交易/定价错误属于（ ）A、市场风险 B、操作风险 C、流动性风险 D、声誉风险【答案】B【解析】理解分析类。企业现金流的分类【例题】5、操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括哪几个方面（ ）、数据/信息质量B、违反系统安全规定C、

4、系统设计/开发的战略风险D、系统的稳定性、兼容性、适宜性E、系统开发、维护成本过高【答案】：ABCD【解析】记忆类，排除法。企业现金流的分类【例题】 6、操作风险主要是由内部人员因素和技术因素造成，因此操作风险的成因源于内部因素，而不是外部因素。【答案】B，错误。【解析】外部因素也可能引发操作风险。企业现金流的分类四、操作风险识别方法1、自我评估法 ：普遍运用的方法、基本方法自上而下、从最高层主动向下深入 2、因果分析法：利用因果分析模型风险成因、风险指标、风险损失三者的关联【例题】1、在操作风险监测过程中建立的因果分析模型可以确定哪些因素与风险具有最高的关联度，从而为操作风险管理指明方向。该

5、模型是对操作风险的（ ）三个方面进行历史统计，并形成相互关联的多元分布?A、风险诱因、风险指标和损失事件B、风险程度、风险发生时间和损失事件C、风险诱因、风险程度和损失金额D、风险程度、风险发生时间和损失金额【答案】为A。 【解析】理解分析类。一、基本指标法将银行视为一个整体来衡量操作风险，适用范围是小型的、某一国家或地区内的商业银行。二、标准法将商业银行所有业务划分为九条业务线，每条业务线有对应的系数。适用范围：10条。P215三、高级计量法是最精确的的操作风险计量模型，使用的范围也最为苛刻。 除符合标准法的实施条件以外，还应该符合治理结构、数据处理、模型建立等方面的要求【例题】：关于计量操

6、作风险所需经济资本的标准法，将商业银行的所有业务划分为了几类产品线（ ）A、5类 B、6类 C、7类 D、9类【答案】：D【解析】：理解记忆。（一）操作风险监测方法：关键风险指标法、损失数据收集（二）操作风险报告包括风险状况、损失事件、风险诱因与对策、关键风险指标、操作风险资本水平五个主要部分。操作风险成因轻视柜台业务内控管理和风险防范规章制度和业务操作流程本身存在漏洞因人手紧张而未严格执行换人复核制度柜台人员安全意识不强。缺乏岗位制约和自我保护意识柜员工作强度大但收入不高，工作缺乏热情和责任感等一、主要业务操作风险控制1、 柜台业务成因及示例业务环节 违规事项示例账户开立、使用、变更与撤销柜

7、员为无证件或未获得相关批文的客户开立账户未经授权将单位存款或个人存款转入长期不动户盗取客户存款恶意查询并窃取客户账户信息伪造或变造支款凭证柜员不按规定办理冻结、解冻、扣划业务，造成单位或个人账户资金转移无变更申请书和单位主管部门证明文件，为存款人办理变更账户名称、法定代表人利用开户单位注销账户时应收回作废的支票，加盖伪造印鉴，对外出具假支票频繁开销户，通过虚假交易进行洗钱活动等业务环节违规事项示例现金存取款未经授权办理大额存取款业务未审核客户有效身份证件办理大额现金存取业务无支付凭证或使用商业银行内部凭证办理开户单位资金支付业务未能识别而收入本外币假钞或变造钞离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥

8、善保管外部人员采取化整为零手段，通过其他商业银行相互间、账户间频繁存取现金。进行洗钱活动等 业务环节 违规事项示例柜员管理柜员离岗未退出业务操作系统被他人利用进行操作授权密码泄露或借给他人使用柜员盗用会计主管密码私自授权重置客户密码或强行修改客户密码设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约柜员调离本工作岗位时，未及时将柜员卡上缴并注销未及时取消其业务权限等业务环节 违规事项示例重要凭证和重要物品管理凭证管理员领取重要空白凭证不入账或少入账，对外开具虚假单据柜员代客户签发填写应由客户办理的重要空白凭证不按规定进行账实核对未及时发现重要空白凭证丢失、被盗对作废或停用的重要空白凭证不及时上缴、销毁，

9、或撤并网点时重要空白凭证未及时清理上缴，致使流失、被盗在空白有价单证、重要空白凭证上预先加盖印章印、押、证不分管、分用超越权限对外使用业务印章已停用、作废的印章未封存上缴或未及时销毁等业务环节违规事项示例现金库箱管理现金库房、ATM密码未及时更换未执行库房钥匙分管、分持和平行交接制度将库房钥匙临时交由他人代管管库员单人出入库房重要物品未入库保管或未按规定登记，账实不符代保管质押品外借，或白条抵库上下级调拨库款时缴领手续不全库存现金过大、长期超库存限额未执行现金箱专人复点核查制度，导致监守自盗或空存实取等 业务环节违规事项示例平账和账务核对未及时收回账务对账单，导致收款人不入账的行为不能被及时发

10、现对应该逐笔勾对的内部账务不进行逐笔勾对对账、记账岗位未分离，收回的对账单不换人复核银企不对账或对账不符时，未及时进行处理等抹账、错账冲正、挂账、挂失业务柜员未经授权办理抹账、冲账、挂账业务冒用客户名义办理挂失。利用挂失换单、盗用客户资金客户利用虚假挂失诈骗资金【例题】1、资金交易业务是商业银行中间业务的一类。从该业务的流程来看可分为前台交易、中台风险管理、后台清算三个环节。后台结算清算需注意的操作风险点包括：（ ）A、交易结算不及时或交易清算交割金额有误B、对交易条款理解不准确而导致结算争议C、因系统中断而不能及时将资金清算到位D、因录入错误而错误清算资金E、未履行监管部门所要求的强制性报告

11、义务【答案】：ABCDE 【解析】理解记忆类。风险控制措施 完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险 加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息 加强岗位培训特别是新业务和新产品培训。不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识 强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法。同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用风险成因片面追求贷款规模和市场份额信贷制度不完善，缺乏监督制约机制信贷操作不规范，依法管贷意识

12、不强客户监管难度加大，信息技术手段不健全社会缺乏良好的信贷文化和信用环境等2、法人信贷业务成因及示例 业务环节 违规事项示例评级授信涉贷人员擅自更改评级标准和指标，弄虚作假测定客户信用等级和最高授信额度涉贷人员在企业发生重大变化或出现其他重大不利因索时，未及时下调信用等级和调整或终止授信额度客户提供虚假的财务报表和企业信息。骗取评级授信等 业务环节 违规事项示例贷前调查信贷调查人员未按规定对信贷业务的合法性、安全性和盈利性及客户报表真实性、生产经营状况进行调查或调查不深人细致或按他人授意进行调查未揭示问题和风险造成调查严重失实未按规定对抵(质)押物的真实性、权利有效性和保证人情况进行核实，造成

13、保证人、抵(质)押物、质押权利不具备条件。或重复抵(质)押及抵(质)押价值高估客户编造虚假项目、利用虚假合同、使用官方假证明向商业银行骗贷，或伪造虚假质押物或质押权利等 业务环节 违规事项示例信贷审查审查人员隐瞒审查中发现的重大问题和风险，或按他人授意进行审查，撰写虚假审查报告未按规定对调查报告内容进行审查，未审查出调在报告的明显纰漏，或未揭示出重大关联交易，导致审批人决策失误信贷审批超权或变相越权放款，向国家明令禁止的行业、企业审批发放信用贷款授意或支持调查、审查部门撰写虚假调查、审查报告暗示或明示贷审会审议通过不符合贷款条件的贷歙 业务环节 违规事项示例贷款发放逆程序发放贷款未按审批时所附

14、的限制性条款发放贷款贷款合同要素填写不规范未按规定办妥抵押品抵押登记手续或手续不完善，造成抵押无效未按规定办理质押物止付手续和质押权利转移手续形成无效质押贷款录入上账错误等贷后管理未及时收取贷款利息，贷款利息计算错误未履行贷款定期检查和强制性报告义务未按规定对贷款资金用途进行跟踪检查未关注企业生产经营中的重大经营活动和重大风险问题不注意追索未偿还贷款而丧失诉讼时效企业有意将抵押物或质押物转移企业通过重组或破产等方式故意逃废银行债务等风险成因商业银行对个人信贷业务缺乏风险意识或风险防范经验不足内控制度不完善、业务流程有漏洞管理模式不科学、经营层次过低且缺乏约束个人信用体系不健全等3、个人信贷业务

15、风险成因及示例 业务品种 违规事项示例个人住房按揭贷款信贷人员未尽职调查客户资料而发放个人住房按揭贷款房地产开发商与客户串通，或直接使用虚假客户资料骗取个人住房按揭贷款未核实第一还款来源或在第一还款来源不充足的情况下，向客户发放个人住房贷款房产中介机构以虚假购房人名义申请二手房贷款，骗取商业银行信用内外勾结编造客户资料骗取商业银行贷款因未及时办理抵押登记手续而使开发商有机会将抵押物重复抵押或重复销售等个人大额耐用消费品贷款内部人员编造、窃取客户资料假名、冒名骗取贷款为规避放款权限而化整为零为客户发放个人消费贷款客户出具虚假收入证明骗取汽车消费贷款大额耐用消费品贷款等业务品种 违规事项示例个人生

16、产经营贷款内部人员未对个人生产经营情况进行尽职调查。不了解贷款申请人的生产经营状况和信用状况向无营业执照的自然人或法人客户发放个人生产经营贷款抵押物未按规定到有权部门办理抵押登记手续形成无效抵押或未按规定保管抵押物贷款抵押物被恶意抽走或变更形成无效抵押或抵押不足等个人质押贷款质押单证未办理止付手续或止付手续不严密，质押单证未经所有人书面承诺、签字形成无效质押未对保单、存单等质押物进行真实性验证申请人以假存单和假有价单证办理质押贷款质物持有人在权利上有缺陷风险成因风险防范意识不足，认为资金交易业务主要是市场风险，操作风险不大内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度滞后电子化建设缓慢，缺乏相应

17、的业务处理系统和风险管理系统等4、资金交易业务风险成因及示例 业务环节 违规事项风险点前台交易交易员未及时止损，未授权交易或超限额交易交易员虚假交易和未报告交易交易员违章操作或操作失误或录入错误交易指令而造成损失交易员不慎泄露交易信息和机密因计算机系统中断、业务应急计划不周造成交易中断或数据丢失而引发损失交易定价模型或定价机制错误陷入外部交易陷阱或在交易中被哄抬成为交易受害者业务环节违规事项风险点中台风险管理交易协议审查不严或不力，签订不利于己方的合同条款在跨国交易中，对国际惯例、法律和条款把握不准朱及时监测和报告交易员的超权限交易和重大头寸变化对交易的风险评估不及时、不准确等后台结算清算交易

18、结算不及对或交易清算交割金额计算有误对交易条款理解不准确而导致结算争议因录入错误而错误清算资金因系统中断而不能及时将资金清算到位未履行监管部门所要求的强制性报告义务未及时与前台核对交易明细，前后台账务长期不符等风险成因风险防范意识不足，认为即使发生操作风险，损失也不大监督管理滞后，内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度滞后业务管理分散，缺乏统筹管理电子化建设缓慢，缺乏相应的代理业务系统等5、代理业务风险成因及示例风险类别 违规事项示例人员因素业务人员贪污或截留手续费，不进入大账核算内外勾结编造虚假代理业务合同骗取手续费收入未经授权或超过权限擅自进行交易内部人员盗窃客户资料谋取私利等内部流

19、程销售时进行不恰当的广告和不真实的宣传，错误和误导销售未对敏感问题或业务中的风险进行披露，不当利用重要内幕信息建议他人买卖证券等代理合同或文件存在瑕疵，对各方的权利、义务、责任规定不明确，或将商业银行不当卷入代理业务纠纷中未获得客户允许代理扣划资金或进行交易对代理单据审核不清，出现违章操作或操作失误超委托范围办理业务等风险类别违规事项示例系统缺陷计算机系统中断、业务应急计划不力造成代理业务中的数据丢失而引发损失。 如代理证券买卖因系统中断使客户不能及时买人卖出股票而遭受损失系统设计和或系统维护不完善，造成效据信息质量不符合委托方要求违反系统安全规定造成系统运行不畅、难以兼容、数据传送失败等影响委托方业务等外部事件委托方伪造收付款凭证骗取资金通过代理收付款进行洗钱活动由于新的监管规定出台而引起的风险等二、操作风险缓释1、连续营业方案：商业银行应定期检查灾难恢复和连续营业方案，保证其与目前的经营和业务战略吻合，并对这些方案进行定期测试，确保商业银行发生业务中断时，能够迅速执行既定方案。2、商业保险：购买保险只是操作风险缓释的一种措施。预防和减少操作风险事件的发生，根本上还是要