保险资金运用内部控制专项审计报告(2016参考提纲)

1、#股份保险资金运用部控制专项审计报告讨论提纲审计对象： #股份 审计期间： 2021年 1月至 12 月 审计机构：公司 #审计部 审计 2021年 2月日至 2021年 2月日 审计组人员： #遵照?中国保监会关于印发 保险、控制指引 与应用指引的通知?的规定，参照?中国保险资产管理业协会关于印发 保 险、部控制审计指导意见 的通知?精神，依据公司保险资金 运用部控制评价? #?，审计部组成审计组，自、 、年 2 月日 起对公司 2021 年度保险资金运用部控制行为合规性、经营有效性、 信息真实性等进展部控制审计评价。 本次保险资金运用部控制审计情 况报告如下：一、审计围与审计方法审计的围包

2、括公司 #等相关部门，涉与保险资金运用部控 制公司层面、业务流程层面和信息系统等部控制的设计与运行情况， 审计组在审核工作期间执行了包括询问、 穿行测试、 抽样测试等方法 对保险资金运用部控制实施了测试工作。按照公司? 2021 年度部控制评价实施方案?和? 2021年度保险 资金运用部控制评价表? ，审计组调阅了公司和保险资金运用部控制 各相关部门组织结构与部门岗位职责分工文件资料、保险资金运 用部控制相关的制度流程、公司 2021年度资产托管协议人保、 、 投资方案与投资指 33 并向有关部门和人员就投资资金控流程执行情 况实施了详细询问、调查、评价等认为必要的审计程序。二、根本情况公司是

3、依据?公司法? 、?保险法?等国家法律法规成立的股份， 治理结构健全，通过公司?章程?明确股东会、监事会、董事会与经 营管理层的责任和权力。 董事会下设投资决策委员会和审计委员会等 机构，经营管理层下设投资管理委员会、风险管理委员会等机构，公 司领导和各级组织部门分工明确、职责清晰。制定了?资金运用管理规? 、? 等制度流程。 建立了、系统等，各系统依据功能和授权开展工 作。在资金运用管理方面， 公司通过、系统 接收各受托方资金运用交易数据， 日常管理中资产管理部通过书面文 件、电子、报告、报表、等不同方式与受托方、托管方、监管方保持 联系、沟通和汇报。 2021 年各系统运行良好。一公司保险

4、资金运用根本情况 公司除资本金存款、定期协议存款业务外，其他品种采取委 托投资管理模式，公司投资管理人受托方分别 是、，投资托管人均为、。公司于、年、 月 16 日与人保资产与托管人签订了?资产委托投资协议?并执行； 于、年、月、日与证券与托管人签订了 ?、资产管理合同? 并执行。、2021 年公司坚持、为原那么开展工作。在对 2021年投资 情况认真总结的根底上，分析 2021 年市场形势与保监会监管要求， 按照公司投资理念，、，进展年度投资运作。截 至 2021 年 12 月 31 日， 公 司累计 向 投资 账 户 划拨资 金、2021年公司已实现财务收益、 、2021 年公司资本保证金

5、存款、 、亿元，、截 至 2021 年 12 月 31 日 : 固 定 收 益 类 配 置 比 例 为 7、 %。二公司保险资金运用的部控制根本要素情况纳入本次保险资金部控制检查评价的工程包括、 、 共、个大项的、个方面，涵盖了公司与相关部门的主要业务和 事项，针对以上方面，开展了相应的检查评价工作。1、控制环境 ：本次评价过程中针对控制环境的、个方面进展了检查和评价，具体包括：、等。2、风险评估 ：本次评价过程中针对风险评估的、个方面进展了检查和评价，具体包括：、等。3、控制活动 ：本次评价过程中针对控制活动的、个方面进展了检查和评价，具体包括：、等。4、信息与沟通 ：本次评价过程中针对信息

6、与沟通的、 、个方面进展了检查和评 价，具体包括：、等。5、部监视 ：本次评价过程中针对部监视的、 、个方面进展了检查和评价， 具体包括：、等。此外，依据评价标准单独对应用指引第 1 号、引第 3号、逐项进展了检查评价。三公司保险资金运用具体投资产品的控制执行情况1、存款投资的控制活动设计与执行情况定期协议存款，由、部根据经营管理层审定的分 类配置方案和实际投资业务需求， 、，并做相应会计 核算与账务处理。2、固定收益投资的控制活动设计与执行情况重点优化固收类产品配置结构 , 、。、临的利率风险与 衍生的信用风险。3、股票与股票型基金的控制活动与执行情况、年坚持酌势调配权益类产品，、险。针对今

7、年IPO申 购较集中，收益较高的状态，公司做到积极申购，增加账户收益。整体来看，、作方面，踩准市场节奏， 通过波段操作提 升资金运用效率和投资收益率。四强化金融产品投资业务管理在金融产品投资业务方面， 、联系，加强工程筛选、规投资 流程、强化后续管理。对投资工程的产品交易结构、根底资产状况、 信用增级安排等进展了评估和分析， 、。2021年，公司新增、 、 、 、 、协同金融工程、 、 、 、个，新增产品投资、 、 、 、 亿元；目前，、。对于已经投资的金融产品工程，部门强化后 续管理，充分发挥监视职能，持续跟踪金融产品管理运作，定期评估 投资风险，切实防合规风险、信用风险和流动性风险。五公司

8、保险资金运用部控制主要发现公司本次保险资金运用部控制审计主要发现汇总如下：层次发现控制环境A卜宀举1、步兀善。2、业务流程层 面控制1控制度流程未与时修改。2、监测比例。3、节有待进一步改善。信息技术管 理层面控制1、建设缺乏。三、评价依据1、?中国保监会关于印发 保险资金运用部控制指引 与应用指引 的通知?；2、?中国保险资产管理业协会关于印发 保险资金运用部控制审 计指导意见 的通知?；3、财政部等五部委发布的?企业部控制根本规?；4、?、部控制评价实施方案?与?、保险资 金运用部控制评价表?；5、公司保险资金运用部控制相关制度、流程等。四、部控制缺陷评价标准参照公司?控评价方案?，评价结

9、果分为四类，定义如下：、：指公司部控制根本健全、合理、有效。、：是指公司部控制设计根本合理， 根本覆盖重要业务环节 和高风险领域，但无法保证有效执行，存在运行缺陷。、：是指公司部控制未能完全覆盖重要业务环节和高风险领 域，且无法保证有效执行，同时存在设计缺陷和运行缺陷。、：是指保险公司因部控制设计或运行的严重缺陷， 导致公 司发生重大风险事件或重大舞弊行为， 造成公司财务或声誉损失， 严 重影响经营目标实现。五、部控制评价结论遵照保监会公布的?保险资金运用部控制指引?GICIF与其配 套指引，、对保险资金运用部控制的有效性 进展评价。我们认为公司部控制环境良好， 对所面临的风险进展了系 统的辨识、评价和应对；具有较健全和完善的控制度和规的业务流程； 具有较强的、执行。因此，认为公 司具备比较合理和有效的保险资金运用部控制体系， 对实现公司保险 资金运用部控制目标提供了合理的保障、。本次控评价共发现部控制缺陷、 、个，均为、缺陷 。 公司对已发现的保险资金运用部控制缺陷将全部进展整改完善。 2021 年公司将继续按照中国保监会、 保险行业协会的要求， 、 并发挥应有