财务会计模块概览

1、财务会计模块概览财务会计模块概览LIU JIAN组织一览法律 / 外部我们在当前期段有哪些税务？管理我们的服务部门收益如何？风险和流动性对于给定风险，流动的最低限度是多少？市场分析我们在南方地区利润最低的产品段是什么？LIU JIAN财务会计和管理会计保险人员税收机构持股人法律机构银行家审计员记者媒体财务分析人员管理人员高级领导 运作人员控制人员执行官LIU JIAN满足报告需要外部会计财务报表损益表 (P&L)赢余表现金流量表内部会计资产负债表内部报告产品成本报告作业价格计划成本中心报告利润中心报告LIU JIAN标准与灵活性银行ShareholderReportsShare

2、holderReports股东报告财务会计管理会计灵活性 标准合法审记IASGAAPGOBLIU JIAN会计组织信贷控制范围组织结构控制范围业务范围经营组织公司公司代码SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有：集团 / 平台LIU JIAN集团的概念它是SAP系统中的最高等级 每一集团建立主数据库一个完整的数据库, 包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格LIU JIAN如何理解公司它是能够产生合法财务报表的组织单元财务报表是在公司级别上建立合并的一个公司可以包含一个或多个公司代码LIU JIAN公司代码一个必须的企业结构一个合法独立的实体是一个能够执行会计的最小组织单元进行业

3、务交易的级别会计科目管理的级别产生合法的独立实体和损溢报表的级别LIU JIAN公司代码公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。货币语言会计科目表会计年度结构LIU JIAN集团公司公司公司代码公司代码公司代码LIU JIAN业务范围用于做内部报表, 内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构有用于所有的公司代码- 必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围 , 更新总帐平衡余额LIU JIAN集团公司公司公司代码业务范围公司代码公司代码控制范围它是一个用来定义公司的成本/ 管理会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个

4、公司这允许跨公司成本分摊和报表LIU JIAN集团成本控制范围成本控制范围公司代码业务范围公司代码公司代码LIU JIAN经营组织在获利能力分析中，经营组织是集中式组织结构。每个经营组织都代表某个区域，该区域中的市场（客户定义）业务段均可监视并进行获利能力分析。一个经营组织可包含多个成本控制范围LIU JIAN集团经营组织经营组织公司代码公司代码公司代码成本控制范围成本控制范围业务范围LIU JIANR/3 财务会计子模块概览FI财务会计模块FI-GL 总分类帐会计FI-AR 应收帐款FI-AP 应付帐款FI-LC 法定合并FI-SL 特殊用途分类帐FI-AA 资产会计LIU JIAN财务会计

5、子模块功能概述FI-GL 总帐总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。FI-LC合并其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况。FI-AP 应付帐款A/P 用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。FI-AR 应收帐款A/R 用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。LIU JIAN财务会计子模块功能概述FI-AA 资产会计该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。FI-SL 特殊用途分类帐根据用户指定的详细程度，从多个应用

6、程序中归纳综合信息。LIU JIAN总帐主数据交易LIU JIAN主数据的概念是描述那些运用在会计, 物料 , 供应商 , 客户等业务过程中的行为体在一段期间内 , 信息往往保持不变每个主数据库具有单一的名字或数字编号主数据与业务数据差别主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据, 主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。业务数据是从R/3 中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。LIU JIAN会计科目表会计科目表是R/3 中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。具有相同基本帐户

7、要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。LIU JIAN总帐数据记录内容公司代码信息会计科目信息总帐科目代码总帐科目名称会计种类：资产负债表和损溢表科目组：控制公司代码CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved科目组的概念它是为建立会计科目时控制进入哪些领域的标识屏它能决定总帐的有效间隔期在做总帐数据记录 - 配置数据前必须建立的项目组CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved科目组（帐户组）PASTBSAPASTPLAPASTRAA会

8、计科目表科目组资产负债表科目损溢表科目调整表科目描述100000399999600000799999110000300000起始号 中止号CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved总帐会计科目信息总帐科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和公司代码段会计科目表段: 包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。公司代码段： 因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用， 为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。LIU JIAN会计科目表段信息科目编号 100000会计科目表PAST总帐长文资产负债

9、表科目损溢表科目名称科目组CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved公司代码段信息会计币种税收范围会计科目的统驭科目未收款项管理分录项排序字段状态组CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved统驭科目客户明细帐应收帐款户 11000客户 22000CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved供应商明细帐应收帐款 21210000供应商1供应商2300050008000统驭科目CopyRight OR PARTNER 1998

10、, All Rights Reserved货物已收 / 发票未收帐户存货借贷费用借贷货物已收 / 发票未收借贷或$150$150$150采购申请采购订单收货对会计无影响集成 MM-FI通过自动的帐户分配CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved货物已收 / 发票未收帐户发票未收付款货物已收 / 发票未收借贷供应商应付借贷供应商应付借贷现金借贷$150$150$150$150CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved创建总帐科目一次创建二次创建会计科目表公司代码CopyRight OR PARTN

11、ER 1998, All Rights Reserved创建总帐科目 - 一次创建菜单路径创建主数据总帐财务会计会计CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved创建总帐科目 - 二次创建创建科目表会计科目表级菜单路径主数据总帐财务会计会计生成公司代码主数据总帐财务会计会计公司代码级菜单路径CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved总帐业务LIU JIAN文档规则在SAP中，交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统

12、中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved会计凭证每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据， 例如凭证编号、 记帐日期、 公司代码、 货币类型和凭证相关的文本。 行项目构成了凭证细目。 每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。只有完整的凭证才可过帐， 凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零LIU JIAN凭证类型的概念它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类

13、型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved凭证类型凭证类型决定凭证的编号范围： 系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在 R/3 中有 5 种不同的帐户类型。D借方（顾客）K贷方（供应商）S总帐科目A资产M 物料LIU JIAN过帐码设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型借方贷方工资费用总帐供应商客户CopyRight OR PARTNER 1998, All Righ

14、ts Reserved过帐码R/3 中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。控制每一个凭证行项目是借方还是贷方，控制用于行项目过帐的特定科目类型控制行项目的字段状态LIU JIAN过帐期间的概念在过帐前 , 必须定义一个过帐期间一个财务年度被分为若干个过帐期间每一个过帐期间包括一个起始日期CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved总帐过帐LIU JIAN总帐过帐菜单路径总帐过帐凭证输入总帐财务会计会计CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved总帐凭证凭证日期过帐日期过帐代码凭证类型期间公司

15、代码货币 / 兑换率会计抬头金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分录项 1金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分录项 2CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved会计凭证的要素日期和过帐期间公司代码货币类型凭证类型记帐码科目记帐金额科目分配LIU JIAN会计凭证的 4 个日期凭证日期：可看作原始凭证的日期记帐日期：更新帐务的日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期LIU JIAN会计凭证的记帐货币SAP系统中，有四种货币类型：业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币首选并行货币：用于

16、其他评估所使用的货币，例如集团货币次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元LIU JIAN会计凭证的更改只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。 例如： 在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？LIU JIAN凭证号的含义它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证而设置的。所有被过帐的交易必须设置一个凭证号。在一张凭证被过帐前, 必须为凭证类型设置一个号码范围，这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定 。CopyR

17、ight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved未来及以前期间的过帐可以将帐目过帐到未来或以前期 根据过帐日期更新过的未收款余额及留存收CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved记帐技巧参考凭证会计凭证样本科目分配模型总帐快速输入LIU JIAN应付帐款供应商主数据交易LIU JIAN采购流程图提出要求采购申请供应商采购订单收货及发票校验发票应付帐款达成协议LIU JIAN主数据 - 供应商每 一 个 供 应 商 都 必 须 有 主 数 据 ，它是物 料 和 财 务 的 中 心数据一般数据地址控制数据付款交易采

18、购组织采购数据公司代码数据帐户管理付款交易LIU JIAN统驭科目 nnnnnn付款条款ZB01项目类型0005付款方式S,U统驭科目nnnnnn付款条款ZB20项目类型0001付款方式C,T :10003000公司代码数据公司代码数据供应商主记录姓名 1姓名 2地址电话号码500 500 10 123 9><>456 78一般数据银行明细供应商公司代码LIU JIAN统驭科目nnnnnn付款条款ZB01分类键 0005一般数据银行明细公司代码数据购买组织nnnn工厂nnnn发货点0001采购组织数据财务采购一般供应商集中维护供应商主记录LIU JIAN供应商主记录科目组科目

19、号码供应商主记录- 科目组国内的供应商KRED按数字顺序内部的标题名称国外的供应商KREA按数字顺序50,00089,999内部的标题名称国贸术语合作性质的VERB按字母顺序A - Z外部的名称一次性的CPD按数字顺序90,000内部的标题 名称地址10,00049,999间隔设置屏幕格式LIU JIAN自动过帐的含义它是系统自动生成的分录税税码在凭证内输入，系统会自动生成相应的税额分录依照销项税率。LIU JIAN清未清项规则当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。已清项有一个清理凭证LIU JIAN预付定金预付定金是特殊总帐交易金额过帐到预付定金调节帐户 , 而不是到供应商主数据L

20、IU JIAN应付票据使用应付票据付款支付应付票据LIU JIAN应付票据付款付款供应商帐户特殊总帐科目应付票据应付款11,40011,40011,40011,40011,40011,400应付票据应付票据LIU JIAN支付应付票据供应商帐户11,40011,40011,40011,40011,400银行特殊总帐科目应付票据应付票据LIU JIAN应收帐款LIU JIAN供应链 / 应收帐款流程应收帐款收入$银行科目应收帐款客户定单产品发货开票应收帐款包装LIU JIAN客户主数据一般数据销售数据公司代码数据LIU JIAN统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分类0001催款过程0002

21、统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分类0005催款过程000110003000公司代码数据公司代码数据客户主记录格式姓名 1姓名 2地址电话号码500 500 10123 <>456 78一般数据银行明细客户公司代码LIU JIAN统驭科目nnnnnn付款条款ZB01项目分类0005一般数据银行明细公司代码数据销售地区NORD001销售部门B001价格组 01销售范围数据会计销售一般客户集中维护客户主记录LIU JIAN客户主记录科目组科目号客户主记录数据- 科目组国内的客户DEBI按数字顺序内部的标题名称国外的客户DEBA按数字顺序50,00089,999内部的标题名称国贸

22、条款合作伙伴VERB按字母顺序A - Z外部的名称一次性CPD按数字顺序90,000内部的标题名称地址10,00049,999间隔设置屏幕格式LIU JIAN统驭科目功能当金额过帐到分类帐时, 系统立即自动地过帐到总帐分类帐包括应收帐款, 应付帐款应收帐款$百货公司分类帐总帐发票LIU JIAN财务凭证的数据凭证结构凭证日期过帐日期凭证类型货币汇率等等 .过帐码科目代码金额税文字表头分录#1分录#2分录#NLIU JIAN自动过帐的含义它是系统自动生成的分录税税码在凭证内输入，系统会自动生成相应的税额分录依照销项税率。LIU JIAN客户余额- 帐户分析公司代码: 1000客户 : RB01帐

23、户分析帐户余额销售特殊总帐交易未清项支付历史LIU JIAN客户余额- 分录显示公司代码: 1000客户 : RB01分录显示未销项已销项特殊总帐交易待处理项LIU JIAN未清项清帐规则当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。已清项有一个清帐凭证LIU JIAN收款输入凭证头凭证日期:过帐日期:银行科目:有效日期:公司代码:货币 :汇率 :输入银行信息未清项选择帐户 :标准选择 :附加选择 :金额 :特殊总帐标志:帐龄 :LIU JIAN预收定金预收定金是特殊总帐业务而不是金额过帐到预收定金统驭科目到客户主数据中分配的统驭科目LIU JIAN银行存款预收定金过帐特殊总帐帐户预收帐款定

24、金$百货公司分类帐总帐预收定金凭证$LIU JIAN记帐期间05R/3 中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间。0206030407101112010809财政年度 YYYY打开的过帐期结算期LIU JIAN期末结算预结算管理结算财务结算周期 3周期 4周期 6周期 7周期 8周期 9周期 5.06050703080904LIU JIAN预结算日记帐分录、周期性分录和应计分录过帐。确保包括整个系统中的所有分录（折旧、物料估价、薪金、发票处理等）全部完成。LIU JIAN管理结算会计期间的预先结算整个组织当中的再分配和成本结算内部报告的检查和分析前期会计周期的重新打开以改正和调整记帐数据LIU

25、 JIAN财务结算执行重新调整程序以确保业务范围和利润中心相平衡。外币重估以解决汇率的波动。执行财务会计比较分析。创建财务报告以供检查和分析。资产负债表上所有的值都正确并处在适当的位置上吗？资产负债表LIU JIAN过帐期间控制期间 1期间 2期间 3期间 4期间 5期间 6期间 7R/3 使用 过帐期间变式来控制过帐期间的打开和关闭。凭证当前日期： 3 月 15 日04030501060702LIU JIAN过帐期间变式变式自科目至科目自期间 1年度至期间至期间授权组年度自期间 2年度年度A使用过帐期间变式可以将许多公司代码一起进行控制可同时打开两个期间范围科目类型 （客户、 供应商和总分类

26、帐） 可整个或单独进行控制 科目范围 在 科目类型中，也可以进行控制。使用授权组，过帐期间只对有限的用户可用。LIU JIAN过帐期间控制举例过帐期间 : 特别时间间隔 : 概述本例期间 2 的结算，我们改变了表的设置，禁止在期间 3 报告期间进行任何额外的日记帐输入。前一年度的附加结算期间仍然未清。也许突出的审记或税务问题是原因所在。对这些区域维护可能稍后进行。本例中，期间 2 的帐簿已结算完，可防止过帐期间 2 中的日记帐 。财务报表将使用期间的最终数字来生生成。期间1期间2+AD变式000100010001A自科目至科目自期间 1年度至期间年度年度自期间 2至期间ZZZZZZZZZZZZZZZZ333199819981998199819981998199719971997444161616131313LIU JIAN资产负债表选择条件资产负债表/ 损益表会计科目表总分类帐财务报表版本报告年份进一步选择语言到公司代码汇总比较年份特别评价参数到常规选择公司代码经营范围货币类型到到输出控制经营范围汇总可选科目号码资产负债表类型兑换汇率类型兑换关键日期显示货币您可以为各种不同的组织单元创建财务报表，例如 , 整个集团、公司代码、经营范围等等，如果愿意的话，还可以 为各种不同的货币类型,如集团货币、硬通