第四届用友杯全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题修改

1、第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题(完成时间3.5小时）一、比赛须知1、比赛时间3.5小时；2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场；3、会计科目采用（V8.61版）“新会计制度科目”（不采用2006年颁布的企业会计准则）为主；4、记账凭证摘要必须写完整；5、本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价。二、竞赛要求1、参赛选手注册企业应用平台，完成各模块期初余额(部分没有完成)操作；（操作员：0001; 操作时间：2010-11-01)2、参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证， 并登记账薄，完成各模块记账，结账工作；（操作员：0

2、001;操作时间：2010-11-30;所有凭证 制单日期统一为：2010-11-30，附单据数不用填写）3、总账系统中审核凭证与记账操作员：0002。4、编制指定格式报表保存到考生文件夹%testdir%下。三、企业概况(一）企业基本情况企业名称：北京明达笔业有限公司（简称：明达笔业）（位于北京市科技产业园27号）；邮编： ，法定代表人：王一新；联系电话和传真均为：;纳税人识别号：7877 ；企业开户银行：中国商业银行北京支行，账号： 321；(二）明达笔业采用以下的会计政策和核算方法1、企业记账本位币为人民币。2、仓库采用实际成本法核算，采用移动平均法计价。3、产品成本按品种法计算。4、固

3、定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。5、增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25%(企业税 得税税率实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴)。6、损益结转采用账结法。四、参赛资料 (一）基本信息（已知信息不作考核要求） 1、预置数据账套信息：账套号：666;账套名称：北京明达笔业有限公司；启用日期：2010年11月01日。单位信息：单位名称：北京明达笔业有限公司；单位简称：明达笔业；纳税人识别号：7877;核算类型：企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：demo;按行业性质预置科目。 基础信息：存货、客户分类、供应商不分类，无外币

4、核算。 编码方案：科目编码：4222;部门：22;收发类别：121;其他采用系统默认。 数据精度：采用系统默认。2、设置操作员及权限操作员编号操作员姓名工作职责系统权限0001李晶账套主管0002王一红财务主管公用目录设置、总账管理、薪资管理、固 定资产管理、应收款管理、应付款管理0003陈三平业务主管公用目录设置、公共单据、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算3、系统启用启用总账、应收、应付、固定资产、薪资、采购、销售、库存、存货，启用日期统一为：2010 年11月1日。4.基础档案 4.1部门档案部门编码部门名称01综合管理部02财务部03采购部04销售部05生产部0501生产一部050

5、2生产二部06仓管部4.2人员类别分类编码分类名称1001管理人员1002行政人员1003营销人员1004采购人员1005生产人员4.3人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别是否业务员001陈三平男综合管理部管理人员是002韩一冰女综合管理部行政人员是003李晶女财务部管理人员是004王一红女财务部行政人员是005李明男采购部采购人员是006黄平男采购部采购人员是007赵立男销售部营销人员是008吴中天男销售部营销人员是009赵红兵男生产一部管理人员是010张恒男生产一部生产人员是011王和女生产二部管理人员是012何飞男生产二部生产人员是013陈力男仓管部管理人员是4.4地区分类地区分

6、类分类名称01北方02南方4.5客户分类分类编码分类名称01批发商02代理商03零散客户4.6客户档案客户编号客户名称/简称所属分类码所属地区分管部门分管业务员0101北京科达公司0101销售部赵立0102天津恒利公司0101销售部吴中天0201福州宏丰公司0202销售部赵立0202上海安迅公司0202销售部吴中天0301零散客户03014.7供应商档案供应商编号供应商名称/简称所属地区分管部门分管业务员001佳和公司01采购部李明002新达公司02采购部黄平003永益公司01采购部李明4.8存货分类及存货档案设置(1)计量单位01：自然单位，无换算率；02：支与盒，固定换算率。计量单位编号计

7、量单位名称计量单位组编号换算率0101元01无换算率0201支021000202盒021(2)存货分类和存货档案存货分类存货编码存货名称计量单位属性01原材料0001笔芯支外购、生产耗用0002笔壳支外购、生产耗用0003笔帽支外购、生产耗用0004弹簧支外购、生产耗用02半成品类001笔身组件支自制、生产耗用03成品类01单色圆珠笔支自制、销售02双色圆珠笔支自制、销售03三色圆珠笔支自制、销售04劳务类YS001运输费元外购，应税劳务4.9结算方式编号结算名称1现金支票2转账支票3商业承兑汇票4银行承兑汇票4.10银行档案银行编码：05，银行名称：中国商业银行，账号长度：14位。 4.11

8、本单位开户银行编号银行账号开户银行001321中国商业银行北京支行4.12项目大类及分类项目大类名称项目分类核算科目01圆珠笔成本核算无分类库存商品圆珠笔、生产成本人工费、生产成本 材料费、生产成本制造费用、主营业务收入圆珠 笔业务收入、主营业务成本圆珠笔业务成本项目目录项目编号项目名称是否结算所属分类码001单色圆珠笔否无分类002双色圆珠笔否无分类003三色圆珠笔否无分类4.13凭证类别采用记账凭证方式。4.14仓库档案仓库编码仓库名称计价方式是否货位管理01原材料仓移动平均法否02半成品仓移动平均法否03产成品仓移动平均法是4.15货位档案货位编码货位名称所属仓库01A货位产成品仓02B

9、货位产成品仓03C货位产成品仓04D货位产成品仓4.16收发类别一级编码及名称二级编码及名称一级编码及名称二级编码及名称101采购入库201销售出库102采购退货202销售退货1入库103盘盈入库2出库203盘亏出库104调拨入库204调拨出库105产成品入库205领料出库106其他入库206其他出库4.17采购类型和销售类型采名称出入库类别销名称出入库类别购01厂家进货采购入库售01批发零售销售出库类02代理商进货采购入库类02销售退回销售退货型03采购退回采购退货型4. 18费用项目费用项目编码费用项目名称费用项目分类01运输费无分类04业务招待费无分类19.单据格式在以下单据格式中增加件

10、数、换算率等个栏目。采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单、库存期初。 在以下单据格式中增加货位、货位编码等个栏目。 采购入库单、销售出库单、库存期初。 在以下单据格式中减少单价、金额栏目。 库存期初5、各模块系统参数设置 5.1固定资产控制参数参数设置折旧信息本账套计提折旧 折旧方法：平均年限法一折旧汇总分配周期：1个月 当（月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为3财务接口与账务系统进行对账 对账科目： 固定资产对账科目：固定资产（1501)

11、累计折旧对账科目：累计折旧（1502)补充参数业务发生后立即制单 月末结账前一定要完成制单登账业务 固定资产默认入账科目：1501 累计折旧默认入账科目：1502 减值准备默认入账科目：1505资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物302%正常计提平均年限法（一）通用样式011行政楼302%正常计提平均年限法（一）通用样式012厂房302%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备103%正常计提平均年限法（一）通用样式03运输设备64%正常计提平均年限法（一）通用样式04办公设备53%正常计提平均年限法（一）通用样式部门及对应折旧科目部门对应折旧科

12、目综合管理部、财务部、采购部管理费用/折旧费销售部营业费用/折旧费生产一部、生产二部、仓管部制造费用/折旧费增减方式的对应入账科目增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款商业银行北京支行（)出售固定资产清理（1701)投资者投入实收资本（3101)捐赠转出固定资产清理（1701)在建工程转入在建工程（1603)2.薪资系统工资类别：多个工资类别从工资中代扣个人所得税工资类别设置类别编码类别名称001在职人员002退休人员工资类别为“在职人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于综合管 理部门。(4) “在职人员”需增加的工资项目工资项目名称类型长度小数增减项

13、基本工资数字82增项职务补贴数字82增项津贴数字82增项交通补贴数字82增项医疗保险数字82减项养老保险数字82减项缺勤扣款数字82减项缺勤天数数字82其它银行名称银行名称为“商业银行”。账号长度为14位，录入时自动带出的账号长度为8位。在职人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别银行账号001陈三平男综合管理部管理人员001002韩一冰女综合管理部行政人员002003李晶女财务部管理人员003004王一红女财务部行政人员004005李明男采购部采购人员005006黄平男采购部采购人员006007赵立男销售部营销人员007008吴中天男销售部营销人员008009赵红兵男生产一部管理人员00

14、9010张恒男生产一部生产人员010011王和女生产二部管理人员011012何飞男生产二部生产人员0123.设置采购管理系统参数允许超订单到货及入库专用发票默认税率：17%4.设置库存管理系统参数有组装拆卸业务有委托代销业务由库存生成销售出库单不允许超可用量出库出入库检查可用量有最高最低库存控制其他设置由系统默认5.设置存货核算系统参数核算方式：按仓库核算暂估方式：单到回冲销售成本核算方式：按销售发票委托代销成本核算方式：按普通销售核算零出库成本按手工输入结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本其他设置由系统默认存货科目设置：仓库名称存货科目原材料仓原材料半成品仓原材料产成品仓库存商品圆珠笔

15、6.销售管理系统参数有委托代销业务有零售日报业务报价不含税新增发货单参照订单生成新增退货单参照发货、新增发票参照发货单生成其他设置由系统默认7.应收款管理系统参数设置和初始设置(1)应收系统选项单据审核日期依据单据日期受控科目制单方式明细到单据坏账处理方式应收账款余额百分比法应收款核销方式按单据控制科目依据按客户产品销售科目依据按存货(2)初始设置基本科目设置：应收科目：应收账款；预收科目：预收账款；销售收入：主营业务收入；税金科目：销项税额；银行承兑科目：应收票据；商业承兑科目：应收票据。控制科目设置：按客户设置。产品科目设置：按商品设置。8.应付系统参数设置和初始设置(1)应付系统选项应付

16、款核销方式按单据控制科目依据按供应商采购科目依据按存货单据审核日期依据单据日期受控科目制单方式明细到单据汇兑损益方式月末处理(2)初始设置基本科目设置：应付科目：应付账款；预付科目：预付账款；采购科目：原材料；采购税金: 进项税额；银行承兑科目：应付票据；商业承兑科目：应付票据。结算方式科目设置：现金支票、转账支票科目为银行存款。(二）期初余额（根据下列材料，完成（部分没有完成）相关操作，共55分） 1、总账期初余额表类型科目 编码科目名称计量单位辅助账类型余额 方向期初余额资产1001现金日记借53300资产1002银行存款借资产商业银行北京支行银行日记借资产1111应收票据客户往来借资产1

17、131应收账款客户往来借80000资产1133其他应收款借资产1151预付账款供应商往来借资产1211原材料借48900资产1241自制半成品借4800资产1243库存商品借圆珠笔项目核算借资产1501固定资产借负债2101短期借款负债商业银行北京支行负债2111应付票据供应商往来贷负债2121应付账款供应商往来贷46000负债2131预收账款客户往来贷权益3111实收资本贷成本4101生产成本借成本人工费项目核算借成本材料费项目核算借成本制造费用项目核算借成本4105制造费用借成本折旧费用借损益5101主营业务收入贷损益圆珠笔项目核算贷损益5401主营业务成本借损益圆珠笔业务成本项目核算借损

18、益5501营业费用借损益折旧费部门核算借损益工资部门核算借损益广告费部门核算借损益5502管理费用借损益折旧费部门核算借损益工资部门核算借损益电话费部门核算借2、应收账款期初余额客户名称单据日期金额天津恒利公司2010-10-1650000福州宏丰公司2010-10-28300003、应付账款期初余额供应商名称单据日期金额佳和公司2010-10-16460004、固定资产原始卡片卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号固定资产名称1号楼2号楼电脑打印机轿车类别编号011012040404类别名称行政楼厂房办公设备办公设备办公设备部门名称总合管理部占用 20%、财务

19、部20%占 用、采购部30%占 用、销售部30%占 用生产一部、生产二 部各占50%财务部财务部销售部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年5年5年6年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期2010-10-082010-10-082010-10-082010-10-082010-10-08币种人民币人民币人民币人民币人民币原值90003000净残值率2%2%3%3%4%累计折旧00000对应折旧科目管理费用-折旧费 营业费用-折旧费制造费用-折旧费管理费用-折旧费管理

20、费用-折旧费营业费用-折旧费5、销售管理期初余额2010年10月28日，我公司向天津恒利公司发出三色圆珠笔50盒(5000支），价格为4元 /支，由成品仓发出。2010年10月08日，我公司委托福州宏丰公司销售双色圆珠笔30盒(3000支），双方商订 委托价格为2. 8元/支，由成品仓发出。6、采购管理期初余额无7、库存系统、存货系统期初数仓库名称存货编码存货名称数量件数货位名称单价金额原材料仓0001笔芯300003000.515000原材料仓0002笔壳420004200.28400原材料仓0003笔帽550005500.316500原材料仓0004弹簧600006000.159000半成

21、品仓001笔身组件80000.64800产成品仓01单色圆珠笔50000500A货位1.575000产成品仓02双色圆珠笔60000600B货位2.2产成品仓03三色圆珠笔75000750C货位2.8合计(三）企业日常业务及期末业务（根据下面材料，完成相关操作，共295分）(所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价，所有的采购及销售业务税金均为17%)1、11月1日，采购部李明向供货商永益公司订购笔芯30盒（3000支），单价：0.45元/支， 计划到货期为11月5曰。2、11月1日，生产一部在原材料仓中领用材料：存货名称领用数量生产产品笔芯130盒双色圆珠笔笔壳60盒双色圆珠笔笔帽60盒双色圆

22、珠笔弹簧120盒双色圆珠笔3、11月1日，公司购进联想电脑8台，单价为4000元/台。电脑由生产一部投入使用，款项 用商业银行北京支行转账支票支付。由固定资产模块生成1张凭证（合并）传递到总账系统。(注：固定资产名称：联想电脑，固定资产编号：-) 借：固定资产贷：银行存款商业银行北京支行4、11月2日，上海安迅公司向我公司对双色圆珠笔进行询价，要求采购数量为300盒（30000 支），销售部吴中天对其报价为4元/支。5、11月2日，销售员赵立借差旅费，财务部付现金9M元。 借：其他应收款备用金（)贷：现金6、11月3日，采购部李明向公司财务部申请货款2000元用于预付永益公司原料采购款，经总

23、经理同意后，财务部开具商业银行转账支票一张，金额为2000元整。财务人员在应付模块中根 据相应单据形成凭证传到总账系统。借：预付账款贷：银行存款商业银行北京支行7、11月3日，生产二部采用配比出库方式领用3000支三色圆珠笔的原料，材料从原料仓发出， 三色圆珠笔（产品结构）子项如下:存货编码存货名称子项个数0001笔芯30002笔壳10003笔帽10004弹簧38、11月4日，销售部以商业银行存款支付产品广告宣传费3000元。借：营业费用广告费贷：银行存款商业银行北京支行9、11月5日，收到永益公司发来的笔芯及其专用发票，发票号码ZY0M3，开票日期：2010-11-5。 该批笔芯系11月2日

24、采购部李明订购。发票载明笔芯成30W支，0.45元/支。同时收到运费 发票一张（票号YF0001)，运输费200元（费用的税率为7%)。经检验质量全部合格，但笔芯数 量少川0支（属于合理损耗范围），办理入库（原材料仓）手续。财务部门确认该笔存货成本(注： 运费分摊按数量进行分摊)及应付款项，并用11月3日的预付永益公司原料采购款冲销此次应 付账款，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统。（注：两张发票合并制单） 借：原材料借：应交税金应交增值税进项税额 贷：应付账款借：应付账款 贷：预付账款10、根据11月2日的报价，11月5日本公司与上海安迅公司协商，对方同意双色圆珠笔销售 单价为3.90元

25、/支，订货数量减为28000支，订单预发货日期：2010-11-30。本公司确认后于 11月7日（提前）发货（成品仓）并出库，本公司以现金代垫运费600元。当日开具销售专用 发票（注上海安迅公司税号：)，发票号为Z001，货款尚未收到。经财务部门确认该 笔应收款项，并在应收模块中根据发票形成应收账款传到总账。 借：应收账款 贷：现金借：应收账款贷：主营业务收入应交税金应交增值税销项税额11、11月8日，收回天津恒利公司转账支票一张50000元用于支付前欠货款，财务确认入账， 根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统，并核销相应应收款项。借：银行存款商业银行北京支行 贷：应收账款12、11月10日

26、，直接向佳和公司购买笔芯60盒，弹簧20盒，笔帽30盒。东西已入原材料仓，对方单位尚未开具发票。 13、11月13日，天津恒利公司要求我公司2010年10月28日对其发货的三色圆珠笔50盒(5000 支），分批开票，财务第一次开具的普通发票（票号Z004)数量为4000支，4元/支。对方收到 发票后，用商业承兑汇票（票据号9999签发日期为：2010年10月01日，到期日期：2011年 4月30日），方式全额支付了第一次货款。经财务部门确认该笔款项，并在应收模块中完成相 应单据处理，将业务凭证传递到总账系统。借：应收账款 贷：主营业务收入贷：应交税金应交增值税销项税借：应收票据 贷：应收账款1

27、4、11月17日，生产一部完成双色圆珠笔60盒（6000支），生产完成后入产成品仓B货位。15、11月24日，销售员赵立报销11月2日向公司预支的差旅费700元，并归还现金200元。 (注：差旅费进行部门核算）借：现金营业费用差旅费（) 贷：其他应收款一备用金16、11月28日，生产二部完工入库三色圆珠笔28盒（2800支），入成品仓，货位：C货位。17、11月29日，对生产一、二部进行机器设备维修，共花费维修费用20M元，用转账支票支 付。借：制造费用-维修费()贷：银行存款-商业银行北京支行18、11月29日，提取现金3000元备用。 借：现金贷：银行存款商业银行北京支行19、11月30日，福州宏丰公司根据其公司销售情况，跟我公司结算2010年10月08日发出的 双色圆珠笔中20盒(2000支），并已转账支票方式进行现结，一次性付清结算款。本公司根据 收到的货款给对方单位开具了普通发票（注：发票号及开票日期系统采用系统默认)。并根据相 应单据形成凭证传到总账系统。借：银行存款商业银行北京支行 贷:主营业务收入贷：应交税金应交增值税销项税额20、11月30日，计提1月份固定资产折旧，并在相应模块生成凭证传到总账系统