王璐璐电子婚庆服务网站创业计划书

1、电子婚庆服务网站策划书目 录一执行总结 11.1公司 11.2市场 11.3 产品 1 1.4投资与财务 21.5组织与人力资源 2二项目背景 2产业背景 22.1婚庆行业 22.2 电子商务行业 32.3 XX网 42.4 电话服务中心 5三市场机会 63.1目标市场 63.2市场细分 6国内市场东部市场 6国内市场中西部市场 6国外市场 63.3营销策略 73.4竞争分析 7现有竞争者 7供应商 8顾客 8潜在竞争者 8替代品 9四公司战略 94.1公司概述 94.2总体战略 9公司使命 942.2公司宗旨 94.3发展战略 1043.1短期（13年） 10中期（46）年 10长期（510

2、年） 10五市场营销 115.1目标市场 115.2销售策略与目标 115.3促销策略 125.4收益来源 13六 投资分析 196.1 股本结构与规模 196.2 资金来源与应用 206.3 投资收益与风险分析 21投资净现值 21投资回收期 22内含报酬率 22.盈亏平衡分析 22投资回报 22七管理体系 237.1公司形式 237.2组织形式 237.3部门职责 237.4公司管理 247.4.1 管理队伍 247.4.2 董事会 24八.机遇与风险 248.1机遇 248.2外部风险 248.3内部风险 258.4解决方案 25一 执行总结1.1公司 XX电子婚庆服务有限公司是一家提议

3、中的公司，公司是一家以中介为主的服务性质企业，拟通过电子商务网站的形式，为广大新人提供最完善、最全面的婚庆类商品信息。来自民政部的统计，我国每年有近1000万对新人注册结婚，每年因结婚产生的消费总额已达2500亿元，巨大的消费额不但催生了影楼、婚宴、婚庆用品、婚庆服饰等行业，许多配套行业如摄影摄像器材、美容美发、珠宝首饰、家居用品、餐饮等也相继进军这一领域。公司将以网站为媒介，作为连接商家（上游信息）和消费者（下游信息）的中介，一方面为商家提供一个发布婚庆用品信息的平台，为他们免费发布商品信息；另一方面为新人们提供他们所需要的各种婚庆用品的信息，并且为他们提供网上预定服务。1.2市场 XX网是

4、一家B2C的电子商务网站，目标群体主要定位正在筹备婚礼的新人们。 目前，新人们在筹备婚礼的过程中，基本存在以下问题，信息来源相对狭窄、选择余地相对较小、筹备过程相对复杂和婚庆用品价格偏高。XX网针对（以）以上不足作为一个切入点，进入市场。新人们只需简单的注册成为我们的会员，便可以在网上挑选、对比和预定各种类别的婚庆用品和服务。这样，既可以获得更多的商品信息和挑选余地，又可以省下往返于各大影楼、酒店、商场挑选商品的时间和精力。 在区域市场上，初期以国内市场为主，力求在3年时间内覆盖中国国内的大中型城市，以后在适当的时间打入国际市场，利用巨大的市场需求，获得规模竞争优势，并建立起进入壁垒。1.3

5、产品XX有限公司没有自己的生产工厂和产品，我们的产品就是我们所掌握的上游商家的产品信息和下游的消费者资源，此外就是我们的服务，我们将借用两个媒介来提供我们的服务和信息XX网和电话服务中心。公司业务分布图XX电子婚庆服务网婚纱、礼服订购首饰珠宝在线订购婚宴、婚车、鲜花、场所预定 个性化服务 1.4投资与财务 公司将设在（地点） 公司成立初期共需资金（ ）万，其中风险投资（ ）万，私人投资（）万，其中用于固定资产的投资为（）万，流动资金（）万。 股本规模及结构：公司注册资本（ ）万。其中外来风险投资（ ）万（-%）.资金入股（ ）万（-%）. 公司预计从第（ ）年开始盈利，到第四年后利润开始大幅增

6、长，风险投资可以通过北部收购的方式退出。 1.5组织与人力资源 公司成立初期时采用直线型的组织结构，由总经理直接向董事会负责，总经理下设营销副总经理、技术副总经理和财务副总经理。二、三年后，随着公司开始盈利和规模的扩大，将以事业部制组织结构代替原来的组织结构。 公司成立初期，管理人员主要由创业团队成员担任。创业团队主要来自浙江财经学院，成员分布包括管理学院、会计学院和信息学院，成员各司其职，都具有相关领域的专业知识和运作经验，优势互补。同时，公司还将聘请多位财经学院的教授作为经营顾问。 随着公司规模的不断扩大，在公司转为事业部型之后，将聘请专业的经理人负责管理公司的日常运作。二 项目背景产业背

7、景2.1婚庆行业婚庆产业是一项朝阳产业，蕴藏着巨大商机。来自民政部的统计显示，中国每年有将近1000万对新人喜结良缘（2006年为945万对），全国每年因结婚产生的消费总额已达2500亿元。另一项调查结果显示，62.9的人认为结婚需要举办婚礼，在城市举办婚礼的平均费用为62620元，而农村的则在16100元（不包括新婚房屋购置、装修、家电家具购买等）。 近几年，随着经济的发展，人们的消费水平得到提高，在消费观念上也得到了很大的改变，在满足了物质消费的基础上，已经朝精神需求方面发展，而在一些发达的城市，这种消费观念已经发展的相当成熟，而促进了象旅游、婚庆这些行业的火暴。但是作为朝阳产业的婚庆行业

8、，但是这个新兴的行业市场虽大，但却仍未形成产业链，更谈不上规模经营和品牌服务，在服务质量、服务水平方面都存在很多的信任危机。美容、美发、影楼、酒楼、花卉市场和旅行社基本上都分散经营，从事婚庆业的公司、门店，也都规模不大，服务标准、收费标准参差不齐。同时，婚庆服务品牌开发之后，“传统”项目多，服务面窄，仅限于彩车、司仪、宴会、旅游等几部分，难以满足当代青年追求的多元化、时尚化、个性化服务。2.2 电子商务行业 根据正望咨询2006年度中国网上购物调查报告显示，在京沪穗三城市，网上购物渗透率以从2005年的25.5%上升到2006年的30.8，京沪穗网上购物比例最高的商品类别是图书音响制品，占网上

9、购物买家数的48.8%或B2C买家的85.3%，其次是服装和化妆品，分别占网上购物买家数的31.1%和25.6%；中国网上购物将继续保持迅猛发展的势头，不仅网上购物渗透率持续提高、网上购物消费者持续增加，而且已有网上购物经验的消费者还将继续保持增加购物的趋势，分别有24.2%和30.3%的京沪穗和汉蓉网上购物买家表示将来6个月将增加在网上的购物。而根据易观国际的调查报告显示，2005年中国B2C电子商务市场的销售规模达41.3亿，比2004年增长32.6%；2006年中国B2C电子商务市场规模达3702亿，较2005年增长60%。而2007年前三季度B2C电子商务市场规模分别为10.20亿、1

10、1.35亿、11.90亿，预计全年可达45亿元。据易观国际对中国线上B2C电子商务市场的研究，从2003年起该市场产业链逐渐成熟、市场规模稳步提升。中国线上B2C电子商务宏观环境逐步改善，互联网逐步成为国家基础设施，中国网民人数高速增长，以及电子商务发展成国家十一五规划重要组成部分，这些因素都将推动中国线上B2C电子商务市场的高速增长。2.3 XX网 XX电子商务网站是一个婚庆类的电子商务网站，我们将打造一个专业的网上婚庆用品市场。一方面免费为商家提供一个展示商品的平台，另一方面免费将这些信息提供给有相关需求的消费者，并提供网上订购服务，将供应商和消费者连接起来，充当供应链整合的角色。作为一个

11、网上中间商和信息商，我们通过对全国各大影楼、酒店、珠宝行（上游信息）和婚庆用品消费者（下游信息）的全面整合，把供应商和消费者连接起来。我们一手掌握着全国数千万会员客户，另一只手则与国内数千家提供婚庆产品和服务的商家紧密相连，充当一个婚庆行业供应链整合的角色。通过对婚庆市场资源的整合，为消费者提供网上订购的服务，帮助消费者打造属于自己的个性化婚礼，为新人们解决在筹备婚礼过程中所遇到的各种繁琐问题，希望新人们通过我们的网站达到“省时、省力、省钱，打造完美婚礼”的效果。为了方便消费者和商家，我们将对商家提供的商品拍照并通过基于JAVA技术免插件的三维立体展示技术将商品以三维的形式展示给消费者。（具体

12、样式请参XX网的优势:1.我们打造的是一个专业的网上婚庆类商品大卖场。与其他的网站相比我们最大的优势在于专业，而且我们的规模更大，能为消费者提供更多、更完整的信息；2.我们所提供的服务不受地域的限制。我们的销售网络覆盖全国各大中城市，可以使外地的消费者不必跑北京、上海就能买到同样的便宜的商品，这是其他大型卖场所不能实现的，也是我们相对于大型婚庆市场的最大优势；3.我们是一个完全免费的网站。我们免费向消费者发放会员卡，提供免费注册，同时我们为商家提供的商品发布服务也不收取任何费用，所以作为一个连接商家和消费者的免费平台，有理由相信能够吸引到商家的青睐在我们的网站上发布信息，也可以得到消费者的信赖

13、通过我们的网站购物；4.我们的三维展示技术能够使消费者更直观的了解常品。比起现在的购物网站提供的产品平面战片，三维展示能使消费者更直观的做出判断，可以增加消费者的信任程度；5.我们能使消费者更方便、更快捷地挑选商品。由于通过网站挑选商品，就可以大大节省消费者往返于各个商场挑选商品的时间、精力和金钱。2.4 电话服务中心 配合XX网，公司还将建立一个电话服务中心。电话服务中心的一个最主要的功能就是为新人们提供免费的婚前心里咨询，帮助新人们解决在筹备婚礼过程中所遇到的各种实际问题和心理问题，提供一些合理的建议；其次，电话服务中心还负责受理和解决消费者在购物过程中碰到的各种问题和麻烦。 电话服务中心

14、是公司与客户沟通的一个平台，通过电话服务中心我们将可以及时了解到消费者的需求，进而促使我们为消费者提供更完善更周到的服务，并且还有助于XX网的品牌建设。三市场机会3.1目标市场 XX网站的市场定位为专业的网上婚庆用品市场，主要的目标群体为想要或者正在筹备婚礼的恋人或新人们。XX网将作为他们的一个商品信息来源和预订购买的渠道，通过我们的服务，帮助消费者更加便捷和省力地筹备自己的完美婚礼。XX网预定过程上网注册确认、完成预定填写订单按地区或商品类别进行挑选最后，消费者和商家线下完成交易，并支付相关费用。3.2市场细分从全球范围来讲，分为国外和国内市场，国内市场又根据各地不同的风俗、消费习惯和经济条

15、件细分为东部市场和中西部市场。XX网初创的5年内将暂不考虑国外市场，先在中国站稳脚跟，并且从东部发达城市开始宣传、推广，逐步延伸到中西部经济相对发达的城市。3.2.1国内市场东部市场中国东部沿海地区经济发达、人口数量巨大、互联网普及率高，网民数量多，东部发达城市的居民思想较开放易于接受新事物，而且网上购物现已被大部分年轻人所认同和接受，如北京、上海、杭州等城市。3.2.2国内市场中西部市场中西部地区属于中国的贫困地区，人口较之东部地区相对稀少，经济也欠发达，互联网的普及率和网民数量远不及东部地区，但是近几年个别城市的经济逐渐开始追赶上东部发达地区，人们的消费观念和消费意识有很大的改变和提高，对

16、于新鲜事物也乐于尝试，如成都、西安等城市。3.2.3国外市场在国外，各国的经济相对较中国发达，互联网的普及率高，网上购物在国外无论是信息流、现金流还是物流都已经发展的相当成熟，加上外国人的思想先进，易于接受新事物，推广、宣传相对较为容易。3.3营销策略 我们计划首先在长三角范围内几个大中型城市（如杭州、上海、苏州等）进行试点，并且主要通过以下方式来进行宣传推广：1.通过营销人员推销的方式在新人出现较集中的地方进行宣传，向新人们免费发放会员卡，宣传推广我们的网站；2.在大城市中人流量比较集中的商场、广场等门口进行设点推广；3.在一些点击率较高的知名网站上做广告，比如百度、新浪、网易、淘宝等网站；

17、4.与知名的婚介公司、婚介网站、婚介交友类电视节目合作，提升我们的品牌影响力，利用他们所占有的客户资源，直接将它们的资源过渡到我们网站上，继续提供服务；5.与当地民政部门合作，借用新人们在民政部门登记的机会宣传推广我们的网站。3.4竞争分析现有竞争者：主要竞争对手有3类： 1.婚庆类网站2.购物网站 3.大型的婚庆用品市场。以上3 个竞争对手分别的弱势在于：1.尚未形成品牌和规模经营的公司（网站），各公司（网站）的服务标准、收费标准参差不齐；2.多以C2C的个人卖家为主，卖家所持有的商品种类有限；3.经营规模有限，无法摆脱地域的限制，不能做到服务于大部分顾客。XX网能够克服以上3个缺点，我们将

18、着力创建自己的品牌，形成规模经营的态势，并且依靠电子商务的便利来摆脱传统市场的地域的束缚，这就使得XX网较之现有的竞争对手有较大的竞争优势，让我们可以做到以更低的价格服务更多的顾客。供应商：XX网的供应商均是合法注册有实体店铺的商家，一方面商家自己会宣传、推销自己的产品，另一方面商家又在XX网上发布信息出售商品，但是，由于是在两个不同的销售渠道上分别进行销售，因此从某种程度上来讲，XX网和供应商并不存在明显竞争，而且XX网上的商品是享受专有的折扣优惠的，即便存在竞争关系，XX网也会因为其低价而存在一定的竞争优势。顾客：由于在市场上尚无类似于XX网这样的大规模的婚庆用品网站，因此除了在个别购物网

19、站上购买外，消费者的主要购买渠道还是传统的商家、影楼、珠宝行。在XX网上预订商品除了商品种类多、选择余地大之外，还可以享受独有的优惠价格，因此，XX网即满足了消费者对商品种类的要求和需求，又满足了大众对价廉的要求，所以XX网相对于顾客有较大的吸引力，对顾客有较大的竞争优势。潜在竞争者：XX在技术上不足以构成技术壁垒，所以是一个极易模仿的网站，很容易被别人拷贝。能够对XX网构成威胁的潜在竞争者主要有2类：1.国内的婚庆公司 国内现在婚庆行业发展迅速，已经有很多能够为新人们提供服务的婚庆公司，其中不少都有“一条龙服务”，但是，不足的是现在的许多的所谓“一条龙服务”仅包括了提供婚车、摄像、主持、鲜花

20、和化妆，新人们还是要花费大量的时间和精力去挑选婚纱礼服、钻戒等。一旦有婚庆公司能够为婚礼上各个细节、事项都提供服务，并且价廉物美，那么他将具有极强的竞争力，更有助于树立自己的品牌，迅速抛开其他竞争对手。如果有这样的公司能够做到这点，将会从很大的程度上影响到XX的主营业务。但是，现在在目前国内的婚庆行业现状之下，短时间内不太可能出现这样的公司，因此，在相当一段时间内，这类潜在竞争着不会对XX网构成威胁。2.国外的婚庆公司和机构由于国外婚庆公司多年运作西式婚礼，在各个环节上都经验丰富，而且发展成熟，随着WOT的深入，中国已在越来越多的领域向国际开放，如果有国外的成熟的知名婚庆公司竟如中国市场，那么

21、将会对中国婚庆业造成巨大的影响。对于此类潜在竞争者，XX网最大的优势在于对中国市场的了解和成本优势。替代品目前市场上没有类似的网站与XX网竞争，但是并不排除，会有人模仿XX网的模式而新建一个网站与我们竞争。因此，如果XX网不能在短期内迅速成长，抢占市场份额，那么模仿者就会对XX以后的长期发展造成影响。经过分析比较之后我们认为XX网较之竞争对手最大的优势在于商品种类多和价格便宜，因此，我们将会围绕这两点来进行宣传推广活动。四公司战略4.1公司概述 XX信息有限公司是一家以提供线上预订服务为主的企业，公司拥有高素质的管理队伍，以服务为本、顾客至上为经营理念，为广大新人提供他们最需要的商品信息。公司

22、秉承“推陈出新、精益求精”的精神，坚持以先进的科技配合优质的服务，在满足顾客需求的同时不断完善自己公司将以线上预订业务为主，利用手上的供应商和消费者资源，以婚庆服务为中心实行多元化的经营策略。4.2总体战略公司力求在5 年内将XX网打造最大的网上婚庆用品交易平台。公司使命规范婚庆市场，激励婚庆用品和服务提供商提高自身素质，使新人们在筹备婚礼的过程中不再有那么多的麻烦。42.2公司宗旨全心全意为新人们服务，帮助新人们解决在筹备婚礼过程中遇到的问题4.3发展战略43.1短期（13年）XX网将于现在在传统婚庆用品和服务提供商展开竞争，抢占传统企业的市场份额，建立自己的品牌，并且收回投资，进行第二轮的

23、融资，为扩大规模做好硬件和软件上的准备。第一年*向市场推出XX网，在网上购物的基础上，推广婚庆类产品和服务在线预订和购买的概念；*树立XX网自己的品牌，提高XX网在在网友和新人心中的形象和知名度； *首先在长三角地区立足，进入上海、杭州、无锡、南京、宁波等几个大型城市； *力争使签约的商家达到所有经销商的20%； *实现收入（ ）万；第二年 *继续宣传和扩大XX网，扩大其在消费者中的影响； *逐步走出长三角地区，将XX网的覆盖面延以长三角为中心销周围省市扩伸； *扩大销售量，使销售收入增加到（ ）万； *在第二年年底收回初期投资；第三年 *维护和提升品牌形象，继续扩张向全国各主要城市挺进； *

24、使销售收入大幅提升，达到（ ）万，使全年净利润达1000万； *进行第二轮的融资，用于购买网站设备等硬件设施和招聘人员，为公司规模的扩大做好准备；中期（46）年 *增加签约商户在所有商家中的比例，达到60%以上； *维持利润，并且保持利润的增长； *吸引到50万的注册用户，使营业收入上亿，年利润上5000万； *在维持婚纱礼服、钻戒珠宝、婚宴订购的基础上，开发新的市场，如喜糖、鲜花订购，婚房预订，一条龙服务等；长期（510年）利用XX网的品牌价值和优势，拓展市场空间，实行多元化的发展策略，扩大XX公司的知名度，并且向目标市场进军，使XX网走国际化的路线。纵向延伸：利用XX网的商家和消费者的资源

25、，围绕婚庆这个中心，以XX为品牌，打造XX网（XX公司）自己的服装、珠宝、婚庆公司、餐饮等品牌，扩大XX公司在婚庆行业的市场占有率。横向发展：进军其他领域，如能源、通信、电子等行业，实现XX公司的跨行业的全面发展。五市场营销5.1目标市场 全国各经济发达的城市。5.2销售策略与目标 XX网所提供的商品和服务主要针对的是在筹备婚礼的新人们，对于一般人来说一生只消费和销售一次，因此，XX网的顾客并不是固定，换言之，也就是说XX网没有或者很少有老顾客，所以，XX网在服务好现有顾客的基础上，必须依靠我们的品牌优势配合适当的营销计划，来吸引新的顾客加入到XX网中来。在营销方式上，将会按照公发展的3个阶段

26、来采取不同的销售、宣传和推广策略，来达到不同的阶段性目标。 短期通过营销手段树立品牌通过广告（户外广告、电视广告、 平面广告等）让消费者了解XX网、接受网上订购婚庆用品的概念中期通过营销手段进一步推广XX网在XX网品牌的基础上，通 过适当 的营销手段和老顾客的宣传，竟一部扩大XX网的影响范围和覆盖范围长期继续进行网站的推广和宣传通过前两个阶段的宣传、推广，吸引到足够多的顾客和商家，来扩大 XX网的规模，提高XX网的市场占有率，保持XX网的高速发展XX网将针对竞争对手的缺点和弱势，利用XX网的优势来宣传、推广我们的服务理念，吸引顾客，迅速建立起品牌，抢占市场份额，在完成了上述3个阶段的目标之后，

27、根据公司的规模和实力，开始进入海外市场，实行多元化的发展战略5.3促销策略由于XX网不存在老顾客，所以采取促销策略的最大的一个作用就是要吸引新的顾客，所以在不同的发展时期，主要的促销策略大体上不会发生大的变化，主要通过以下几种方式来进行促销，以达到吸引新顾客的效果和目标。1. 杂志杂志具有可信，有信誉，印刷效果好等特点，且有效时间长，可传阅性强。且日前看杂志已经成为大部分都市人的生活习惯，收入层次越高，阅读杂志的比例也会越高，女性更高于男性，年龄在16-40间，和我们的目标消费者相符。鉴于杂志的以上几个优点，公司将会以XX网的名义，创建一本以婚庆为主体的杂志，主要介绍一些时下流行的婚庆类信息，

28、这样，一方面可以利用杂志的资源来为XX网自己宣传，另一方面，还可以利用杂志的版面为其他的商家刊登广告，收取广告费，这样的话可以增加一部分收入。2. 赞助相关活动和节目利用长三角演唱会等大型活动较多的优势，通过赞助的方式，来宣传和推广XX网，借助年轻消费群体对娱乐的关注，通过媒体的报道，可以取得较好的反响和广告效应，同时，再配以相应的促销活动，可以获得较好的效果。此外，XX网还可以根据电视观众的年龄、性别、电视节目的收视率等指标来选择赞助某档与XX网主题相关的节目，如上海电视台的相约星期六等综艺节目。3. 派送活动我们将联合部分商家，利用周末或者节假日，在大商场或人群密集的广场设点，开展主题营销

29、活动，比如婚纱走秀、观众互动等，并且现场派送XX 网的会员卡和礼物。4. 户外广告在XX网成立初期，为了达到让顾客迅速了解XX网的效果，将会选择户外广告作为一种重要的促销手段，户外广告语有弹性大、高度重复覆盖，成本低等特点，利用这些优势，我们可以选择在公交车、地铁上的移动电视和闹市的灯箱广告，通过户外广告的高覆盖率来达到宣传效果。5. 电视广告电视广告覆盖的目标消费者的范围最广，传达的信息最直接。通过图像，声音的同时传递，能够在最大程度上刺激消费者，使产品形象被消费者接受，从而以最快速度进入市场。最近有资料显示，电视广告投放增加，在广告市场上所占的比例上升到41。因而，电视广告将将会是XX网的

30、推广重点。时间将主要集中在每天晚上黄金时间段，辅以一些非黄金时段，在一些主要电视台投放。此外，周末或者旅游旺季更须加大广告宣传力度。6. 定点推销XX网将尝试与民政部门合作，在初期先在几个大城市试点。具体的做法是：在民政局的婚姻登记处设置液晶电视；在电视上播放XX网自己的宣传广告和宣传短片；同时还可以将这个资源提供给其他的商家，借此可以增加网站的收入。由于一般的新人都是先注册再开始筹备婚礼，因此，婚姻登记处是我们的目标客户最集中的地方，让在等待注册的新人们强制接受我们的视频广告，可以达到更直接、更好的宣传效果，再配合现场免费派送含抵价券的会员卡，势必可以吸引到相当大的客户。7. 大型主题活动公

31、司将以XX网的名义定期举行大型的集体婚礼活动。具体形式是，现在网站和其他的媒体上，发布活动信息，接受报名，之后在特定的一天特定的地点举行大型的集体婚礼，其中XX网将为所有新人提供包括服装、化妆、婚车、喜宴在内的所有服务。5.4收益来源 XX网的主要收入来源于销售佣金，凡是顾客通过XX网订购了某样产品或某项服务，凡是最终完成交易的，XX公司将向商家收取一定比例的佣金作为回报，目前暂定为4.5%，以后按公司发展情况适当提供佣金比例，这部分将构成XX网最大的收入来源。其次其他的非营业性收入还包括广告收入，主要由两部分组成婚姻登记处的户外广告的收入和网站的广告收入。六.投资分析6.1 股本结构与规模公

32、司注册资本1500万。股本结构和规模如下： 股本来源股本规模风险投资XX信息有限公司技术入股资金入股金 额1050万120万330万比 例70%8%22%表1. 股本结构中，XX信息有限公司技术及资金入股占总股本的30，其余70的注册资金我们希望能引进一家或几家风险投资公司参股。6.2 资金来源与应用公司成立初期共筹集资金1500万。其中风险投资1050万，XX信息有限公司投资330万元；在公司运营的3、4、5年，我们将在此基础上增加300万至400万的短期借款，利率4.14%，以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。资金主要用于购建生产性固定资产(45万)，以及经营中所需的运营费、宣传

33、推广费、直接人工及其它各类期间费用等（1335万）：明细如下：购置固定资产 45万 流动资金 1186万厂房租金 24万 水电费用 8万 人员工资 72万未来五年费用列支预算 6.3 投资收益与风险分析主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在46个月内完成，生产中能够保证产品质量；租赁厂房，选址在设施完善的浦东张江高新技术园区，付租金即可运营。投资现金流量表如下：投资现金流量表表2. 单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资4527.50流动资金销售收入19000370.001050.003500.006250.00广告收入0.00300.00700.

34、002000.004000.00 -费用649.00902.001452.001620.004696.00税前利润-504.00-232.00268.002880.005554.00 -税收0.000.000.00360694.25税后利润-504.00-232.00268.002520.004859.75+折旧9.009.0014.5023.1531.15+无形资产摊销10.0010.0010.0010.0010.00净现金流量-476.00-213.00265.002500.94860.90投资净现值 银行短期借款（1年期）利率为5.85%，长期借款利率为5.92%（以99年8月为准）。考

35、虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，NPV=6760.97（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为二年零一个月，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下： 内含报酬率达到92%，远大于资金成本率10%，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。.盈亏平衡分析 57.5万根FSCQQ*0888万元1437.5万元P×Q* =b×Q* + F；销售价格p=30元；不含税价25元；销售收入S；固定成本F，经营成本C；单位可变成本b；销量Q，保本点Q* 图11. S . C盈亏平衡图（第二年）6.3.5投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一、二、三年不分红，第四年以后每年分红为净利润的30%。七管理体系7.1公司形式有限责任公司。7.2组织形式公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示： 董事会市场营销经理技术研发经理财务经理总经理 公司发展中期将改变