建筑业财务规章制度

1、建筑业财务规章制度【篇一：某建筑公司财务管理制度】*建设工程有限公司财务管理制度第一章 财务部职责公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：一、负责公司的财务管理工作。具体包括：编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进行公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。二、负责公司会计核算工作。具体包括：遵守国家颁布的财经法规与会计准则，按照会计制度进行会计核算；编制年度

2、、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。三、负责公司成本核算和成本管理。包括：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合项目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断、评价企业的生产经营

3、成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。五、进行公司内部审计。第二章 项目资金管理一、总则1、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最 终审批方能报销。总经理可视需要进行授权，在财务部实行先支后报制度，对于各种款项支付可在总经理口头同意情况下先行支付，后将票据汇总由总经理统一审签批准。2、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由总经理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在用印登记簿上进行登记，并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并提供经办人身份证复印件。3 、各部门对外支

4、付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位或总经理批准同意的收款人。如收款人因特殊情况需要公司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人法人章并经该单位法定代表人签字及我公司总经理批准意见方能进行。4、往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司总经理书面批准后 方能进行，严禁先办后补手续。5、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行，严禁先办后补手续。6、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。7、为规范公司费用报销行为，准确核算公

5、司当期费用发生额，对当月发生的费用，必须在次月10 日前报销完毕；超过10 日未超过30 日的，应书面说明理由并一事一报一批；超过30 日未报销的，视为本人放弃报销。8 、费用报销原则为：谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义报销或代为报销。9、公司的所有工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线，绝对禁止坐支坐用或挪款他用。二、工程费用审批制度（一）经费来源：1 、垫资项目前期经费实行总额控制，由公司拨付或由其它项目垫付，只能进行必需性支出；收到甲方进度款后，已支付所有费用从进度款中扣回。2 、按月进度收取工程款的项目，各项支出均从所收取的进度款中进行，支付的费用总额不得超出已收取的进度款

6、总额。3、垫资项目不进行必需用途支付或进度款工程项目支付累计金额超过收取的进度款总额的，财务部门不得支付。（二 ） 支付程序项目费用支付应按月填报支付计划。1、人工费、机械费（含租赁费）支付计划：由工长上报项目经理，经审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计 一项目经理提 出支付计划-预算部负责人审核结算单 一财务部负责人审核 一公司 总经理或其授权人批准一财务部按批准额度支付。人工费实行借款的，可只填制付款凭证或结算表，结算表需单独填制，不可多个工序或与完工工序混合或合并填制。预付的人工费，须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。单项工程预借款时，须经技术员、施工员、质量员

7、、施工工长、项目经理签注意见；机械费预借款时，须经安全员、施工工长、项目经理签注意见。2、材料费不实行借款，有关材料费用的支付采用支付计划制度。材料方面的支付计划，由材料负责人按单个项目上报项目经理。各项目经理汇总后，填报统一格式的“工程款支付计划申请表”，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为：材料进仓验收 一仓库记账一项目经理汇总提出支付计划 一财务部负责人审核 一公司总经理或其授权人批准 一财务部按批准 额度支付。材料供应方须按“工程款支付计划申请表”批复金额开具发票（附项目部收料单），发票上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理签字。3、

8、借款单要求：预借款时，须填写统一格式的借款单，一式两联，第一联借款时交财务部作为付款和挂账依据；第二联留项目经理处，作完工结算时冲销借款或核对依据。填写借款单时须字迹清晰、可辩。4 、周转金制度工程项目的零星支付实行周转金制度。周转金仅限于以下人员领用并实行定额管理。周转金应按规定的使用范围和开支权限使用，不得转借他人或挪作他用。公司定期、不定期的对周转金进行清查盘点，实行月末对账。（ 1 ）项目经理周转金2 万元，用于支付日常开支；（ 2）材料负责人周转金3 万元，用于0.5 1.0 万元以内零星材料支出；（ 3）项目部材料员周转金1 万元，用于0.5 万元以下零星材料支出。周围金范围内的支

9、付按本章规定报销时限及程序，由公司总经理审批后报销。5 、分包项目：分包的单项工程完工后，由各项目部技术员负责结算，施工员、质量员进行现场验收复核，项目副经理复核后，交项目经理，待整体工程完工后，由项目经理统一整理，按支付计划程序支付。分包的单项工程，分包人须在“单项工程结算单”领款人处签字确认工程价款，并出具总价款票据。第三章 行政费用管理一、公司行政费用支付一般采用转帐或支票方式，现金支出范围为：向职员支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100 元的零星开支。二、公司职员报销行政费用时应由经办人员填写报销单，部门主管签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核

10、后报总经理签字批准，并按本规定进行审批支付。三、应酬、礼品费用支出实行一票一单，必须于事前申报,填写申报单，经批准后方可实施。四、凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单，按规定办理借款手续，待借款还回时财务部开冲帐收据给经办人。五、支票领用单、借款单必须由经办人填写，部门主管签字，财务审核后，由财务部直接支付。六、执行副总、经营部、预算部、财务部、后勤部涉及的业务招待，须事先与总经理沟通后方能进行。招待完后，应在票据上注明招待日期、招待事由、部门、参与人员，并由公司参与人员签字证明，财务部签注意见报公司总经理签字后方能报销。七、项目部涉及技术、质量、安全

11、、材料的业务招待，由项目经理与公司总经理沟通后方可安排。招待完后，在票据上应注明招待事由、招待日期、所招待部门、参与人员，并由本项目部参加人员（至少 2 人）签字证明，在项目经理签批后报财务部，由财务部审定后报公司总经理报销；对于特殊性质招待，无法实现2 人以上证明的，由总经理直接审批。八、业务招待费报销时限为30 日，过期无效，财务部不予办理。第四章 成本管理一、材料采购1、公司的材料采购由材料供应部门全面负责。2、材料供应部门在采购材料时，应首先根据生产需要填制采购预 算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管（项目经理）同意、总经理批准，可到财务部办理借款手续。6 、采购人

12、员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报销。4、采购必须签订书面的材料买卖合同，无合同的，不予报销，严禁采用先进材料后补合同的形式采购，如有发现，将对相关人员及部门主管重罚。二、材料入库1、各材料库房必须建立、健全材料账务，严格执行材料出入库制度，【篇二：建筑公司财务管理制度】建筑公司财务管理制度为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。第一章 财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经

13、理报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支。1 、计划工程进度用材料款。2 、计划工程进度用机械设备租赁费。3 、施工队的工资。4 、项目部管理人员的工资。二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。1 、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，

14、领着客户到财务科开具支票。3 、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。4 、备用金备用金实行定额制度。业务员2000 元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。食堂管理员按照项目部的人数每人每天10 元，每 10 天借支一次，月底报销。5 、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。三、财务印鉴、网银u 盾、空白

15、支票的管理财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。网银 u 盾必须分开保管。制单功能u 盾由出纳保管，审核功能u 盾由项目部计划科主管保管，授权功能u 盾由项目部经理保管。空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票采取限额控制措施。业务员归队后24 小时内必须要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200 元。如果在外丢失支票，领用人必须立即报财务科采取补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。第二章 报销管理1 、报销的签字批复所有项目部的报销

16、单据由由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科按照建筑公司经理的批复给予报销。财务科长后期补充完善财务手续。2 、报销时间规定所有发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。3 、贴发票贴发票一律用a4 白纸，从右往左，从下往上粘贴发票。4 、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部领导安排乘坐出租车的，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。5 、招待费业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。6 、办

17、公费办公用品由项目部经理安排，办公室统一购买，由工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。7、小车费用小车司机发生的所有费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。8 、通讯费手机话费按照项目部制订的标准统一发放。9 、取暖费按照公司的标准，年终统一造表发放。第三章 各科室的相关职责1 、工程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向计划科开具施工队完成的工程量清单，并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比，为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判断，并开具扣款单据

18、交计划科。并做好工程量的台账登记。与计划科进行工程量核对。2 、计划科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，计划科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。3 、物资科物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。如果当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底根据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，根据盘点的实际情况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付

19、单，并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。4 、劳资员每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账5 、财务科财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督计划科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理提供项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任成本核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银 u 盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。及时

20、登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并及时与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导提供各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。第四章 奖惩措施为保障项目管理的顺利进行，保障财务工作顺利、及时地完成，特制订本措施。各科室的平时表现，作为年终评比重要的事实依据。1 、项目部所有人员报销不及时的，超过一个月不报销的，财务科【篇三：著名建筑公司财务管理制度】财务管理制度财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，财务部主要构

21、成为财务部经理、会计、出纳、预结算员。其工作范围和职责主要有：2 、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。3 、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设路会计核算科目、设路明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证

22、相符；管理好会计档案。4 、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的业务往来和财务状况，为公司领导决策提供依据。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章 资金审批制度1 、总则公司款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请董事长补签。财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。财

23、务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2 、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准，经董事长会签后支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行 施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 财务部审核后，报公司主管领导、董事长审批。 公司主管领导、董事长

24、审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决。3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。4 、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。公司职员出差根据需要,由总经理决定选用交通工具。 公司职员出差期间, 住宿费用及补贴按以下规定执行。a 、房租标准: 一般职员，房租标准为xx 元 /日。b 、出差补贴：市内补贴每人xx 元 /日，市外补贴每人xx 元 /日。c 、职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。如因特殊情况需乘出租车，需事先请示公司分管领导同意，方可报销。d 、驾驶员出差补贴按每天xx 元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。5 、车辆维修费及汽油费管理制度 公司车辆维修保养由财务部统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。公司汽油票由财务部统一保管并设帐登记使用。6 、办公费用，会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由财务部统一采购，管理。 财务部统一设帐册。 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报董事