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文档简介

1、财务部-费用单据审核标准 1、填写的完整性及正确性 以请款单为例 （1）填写的完整性：请款时间、请款人、所属部门、支付方式及给付单位等所有请款单上要求填写部分均需填写（员工号及工资卡账号不必填写，系公司目前费用支付方式未变）。 （2）填写的正确性： A、给付单位是否填写收款单位全称； B、科目性质是否填写正确（科目性质即费用归属的科目除财务部人员外其他各部门人员可以不用填写，待日后熟练后要求其填写，故此科目性质由会计人员填写）； C、用途说明是否填写规范（用途说明即费用摘要，要求请款人在请款时务必将费用的归属期间、部门及费用类型写清楚，如张三请款2月财务部电话费，用途说明应为：2月财会部电话费

2、）； D、大小写金额是否正确 ； E、费用需备注清楚的是否在备注栏说明清楚。 2、附件的齐全性 （1）差旅费附件：差旅费报销单、发票、出差外勤申请单、出差费用明细表； （2）借款附件：借款单、申请或协议（有则必附）； （3）差旅费及借款外的费用报销附件：请款单、发票、明细申请等（依据不同费用来区分）。 3、附件的粘贴标准 （1）请款单、发票及相关附件叠整齐后粘左上角； （2）发票从粘贴纸的右下角开始粘贴，依次呈对角线形式粘贴，只粘左上角（依据发票的多少来观看第一章发票是否与粘贴纸的右下角对齐；另外先粘贴较大发票，其次较小发票）； （3）横版附件直接与用粘贴纸粘好的发票左上角对齐，粘左上角（不需附上粘贴纸粘贴）； （4）竖版附件需附上粘贴纸粘贴，竖版附件右上角与粘贴纸右上角对齐，粘左上角，多张可以依次呈水平阶梯状粘贴； 4、核决权限 目前公司部门费用报账请款单/差单/借款单不论金额大小都一律签至李总,后附明细表签至部门主管即可。 公司内部签核流程：请款人-部门主管-李总 加油站签核流程：请款人-加油站站长-加油站出纳（不签字）-加管部门领导-加油站出纳（签字付款）-公司财会

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