证券从业发行与承销考前模拟试题一中大网校

1、2008年证券从业发行与承销考前模拟试题(一)总分：100分 及格：60分 考试时间：120分一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。) (1)我国发行企业债券开始于（）年。A. 1983B. 1985C. 1987D. 1990(2)上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的 （）具有持续经营能力。A. 全部资产与业务B. 核心资产与业务C. 流动资产与业务D. 核心资产与主营业务(3)中小企业板块是在（）中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指

2、数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。A. 深圳证券交易所8股市场B. 深圳证券交易所主板市场C. 上海证券交易所8股市场D. 上海证券交易所主板市场(4)发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人（）以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A. 10%B. 20%C. 30%D. 50%(5)上市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（）表决。A. 1，股东大会B. 2，股东大会C. 1，董事会D. 2，董事会(6)下列能够作为股份有限公司发起人作价出资的是（）。A. 个人专利B. 信用C

3、. 劳务D. 商誉(7)通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第（）日，对未中签部分的申购款予以解冻。 A. T+1B. T+2C. TD. T+3(8)以发起方式设立的股份有限公司的章程须经（）发起人同意。A. 1/2的B. 2/3的C. 3/4的D. 全体(9)根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合 （）。A. 公司股本总额不少于人民币1000万元B. 公开发行的股份达公司股份总数的20%以上C. 公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D. 公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载(10)发行人应披露控股股东及实际控

4、制人的名称或姓名，前（）名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。A. 3B. 5C. 10D. 15(11)以下不属于外部融资范围的是（）。A. 公司获得的商业信用B. 发行债券C. 融资租赁D. 将未分配利润和折旧等转化为投资(12)按照公司法第一百二十二条规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过资产总额的（）以上，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。 A. 30%；2/3B. 30%；1/3C. 50%；2/3D. 50%；1/3(13)我国证券法规定，向社会公开发行的证券票面总值超过（）的，应由承销团承销。A. 人民币5000万元B. 人民

5、币10000万元C. 人民币15000万元D. 人民币50000万元(14)股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（）。A. 资本确定原则B. 资本维持原则C. 资本不变原则D. 资本实存原则(15)重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的（）的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。A. 80%B. 40%C. 50%D. 70%(16)在A股发行定价分析报告中，发行人和主承销商不必研究

6、本行业上市公司的（）。A. 数量与名称B. 最近15个交易日的平均成交量C. 最近15个交易日的平均市盈率D. 最近1S个交易日的平均收盘价格(17)记账式国债的承销团成员总数不能超过（）个。A. 40B. 50C. 60D. 70(18)认股权证的存续期间（）。A. 超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月B. 不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月C. 不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月D. 超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于2年(19)2005年1月1日试行（），这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。A. 首次公开发行股票询价

7、制度B. 上市保荐制度C. 上市审核制度D. 股票定价制度(20)既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。A. MM公司税模型B. 米勒模型C. 破产成本模型D. 代理成本(21)全额包销方式未售出部分由（）持有。A. 发行人B. 发起人C. 承销商D. 董事会(22)保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于（）。A. 提交发行申请文件前的尽职调查B. 发审会前重大事项的调查C. 发审会后重大事项的调查D. 上市前重大事项的调查(23)国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于（）。A. 45%B. 55%C. 65%D.

8、75%(24)发行人编制合并财务报表的，应（）。 A. 披露合并财务报表B. 同时披露合并财务报表和母公司财务报表C. 子公司财务报表D. 母公司财务报表(25)发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的（）。A. 15%B. 25%C. 20%D. 10%(26)某公司拟发行一批优先股，每股发行价格5元，发行费用0.2元，预计每年股利0.5元，这笔优先股的资本成本是（ ）。 A. 10.87%B. 9.65%C. 10.42%D. 8.65%(27)国际推介的对

9、象主要是（）。A. 机构投资者B. 承销商C. 个人投资者D. 主承销商(28)投资者减持股份使上市公司外资股比例低于（），且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在（）日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。A. 10%，10B. 20%，10C. 10%，20D. 20%，20(29)发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起（）内不得转让。A. 1年，1年B. 2年，1年C. 1年，2年D. 2年，2年(30)在（），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。A. 审计回

10、顾阶段B. 计划阶段C. 实施审计阶段D. 审计完成阶段(31)申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（）名以内。A. 20B. 25C. 30D. 35(32)最近（）因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。A. 6个月B. 12个月C. 24个月D. 36个月(33)（）增发新股可流通部分上市交易，当日股票（）。A. T+1日，不设涨跌幅限制B. T日，受涨跌幅限制C. T+1日，受涨跌幅限制D. T日，不设涨跌幅限制(34)（）是公司作为独立民事主体存在的基础。A.

11、公司法人财产的独立性B. 公司建立董事会C. 公司经营权的独立性D. 公司募足股份(35)已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内卜市外资股时，（）。A. 公司净资产总值不低于1亿元人民币B. 公司净资产总值不低于1.5亿元人民币C. 公司总资产总值不低于1亿元人民币D. 公司总资产总值不低于1.5亿元人民币(36)股票发行审核委员会的办事机构是证监会的（）。A. 发行监管部B. 市场部C. 法律部D. 稽查部(37)可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（）成为发行公司的股东。A. 转股的当日B. 转股完成后的次日C. 转股完成后的2天内D. 转股完成后的3天内(38)发

12、行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于（）亿元人民币。A. 1B. 2C. 3D. 5(39)有限责任公司是由（）个以上、（）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。A. 2，100B. 2，50C. 1，50D. 1，100(40)公司的股权价值=（）。A. 公司整体价值-净债务值B. 公司整体价值+总债务值C. 公司整体价值-总债务值D. 公司整体价值+净债务值(41)一般认为，股份有限公司的破产标准是（）。A. 净资产标准B. 现金流量标准C. 盈亏平衡标准D. 盈利水平标准(42)（）不属于发行人发行股票的目的。A. 降低负债比例B. 募集资金，满足公司

13、发展需要C. 与投资者分享公司成长的收益D. 转换证券(43)已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时， （）。A. 公司净资产总值不低于1.5亿元人民币B. 公司净资产总值不低于1亿元人民币C. 公司总资产值不低于1.5亿元人民币D. 公司总资产值不低予1亿元人民币(44)股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。A. 发行人B. 承销的证券公司C. 发行人与承销的证券公司协商D. 中国证监会(45)可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换成（）。A. 普通股B. 优先股C. 其他有价证券D. 收益高的新债券(46)发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会

14、计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（）。A. 不少于公司债券1年的利息B. 不少于公司债券2年的利息C. 不少于公司债券半年的利息D. 不少于公司债券发行额(47)既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。A. MM公司税模型B. 米勒模型C. 破产成本模型D. 代理成本(48)辅导机构应在辅导协议签署后（）个工作日内，向中国证监会派出机构进行辅导备案登记。A. 3B. 5C. 7D. 14(49)股份有限公司应当每年召开（）次年会(年度股东大会)。年会应当予上一会计年度结束之日起的（）个月内举行。A. 2，6B. 1，6C.

15、 2，3D. 1，3(50)股份有限公司的住所为（）。A. 公司董事长办公所在地B. 公司主要办事机构所在地C. 公司所有办事机构所在地D. 公司开户银行所在地(51)发行人持有或者控制保荐人股份超过（），保荐人不得推荐发行人证券发行上市。A. 5%B. 7%C. 10%D. 15%(52)运用可比公司定价法时采用的比率指标P/B代表（）。A. 市盈率B. 市净率C. 负债率D. 利润率(53)控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额（）以上或者持有的股份占股份有限公司股本总额（）以上的股东。A. 50%；30%B. 50%；30%C. 50%；50%D. 30%；30%(54)对于企业负债

16、，一般规定偿还期在（）的借款为长期负债。A. 1年以上B. 2年以上C. 3年以上D. 5年以上(55)根据金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法，资产支持证券是指由（）作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。A. 证券公司B. 证监会C. 一般企业D. 银行业金融机构(56)公司短期投资的记账方法采用（）。A. 成本法B. 市值法C. 重置法D. 成本与市价孰低法(57)海外证券经营机构担任B股主承销商、副主承销商和国际事务协调人的，应当具有（）以上熟悉中国证券市场以及相关的政策、法律的专业人员。A. 3名B. 5名C. 10名D.

17、 20名(58)（）可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。 A. 中国证监会派出机构B. 保荐人C. 国家发展改革委员会D. 中国证券业协会(59)政策性金融债券的发行需经过（）的批准。A. 财政部B. 中国人民银行C. 国家发展计划委员会D. 国务院(60)下列事项须由股东大会以特别决议逶过的是（）。A. 董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法B. 公司章程的修改C. 公司年度预算方案、决算方案D. 公司年度报告(61)内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东，其中持股量最高的5名及25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有

18、的股本证券的（）。A. 30%及50%B. 35%及40%C. 35%及50%D. 30%及40%(62)公司应当自作出合并决议之日起（）日内通知债权人，并于 （）日内在报纸上公告。A. 10，15B. 10，30C. 20，15D. 20，30(63)关于任意公积金，下列说法正确的是（）。A. 任意公积金的提取是由总经理决定的B. 任意公积金应从未分配利润中提取C. 任意公积金的提取必须经股东大会决议D. 公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的5%(64)采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后（）日内主持召开公司创立大会。发起人应当在创立大会召开（）日前将会议日期通知各认股人或予以公告。

19、A. 15，30B. 3030C. 15，15D. 30，15(65)第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的 （）。A. 一般要求B. 最低要求C. 最高要求D. 参考要求(66)转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的（）同意。A. 股东人数的2/3以上B. 股东所持表决权的2/3以上C. 股东所持表决权的1/3以上D. 股东人数的1/3以上(67)以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司总额的（）。A. 50%B. 30%C. 35%D. 45%(68)国有企业、集体企业以及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上

20、市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（）万人民币。A. 5；5000B. 4；6000C. 3；500D. 2；600(69)资产评估报告的有效期为（）。A. 评估报告日起的1年B. 评估报告日起的2年C. 评估基准日起的2年D. 评估基准日起的l年(70)公司向交易所申请股票上市，必须由（）交易所认可的机构推荐。A. 一至两家B. 两家C. 两至三家D. 三家以上二、多项选择题(本大题共60小题，每小题05分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求。) (1)在（）方式下，发行人和主承销商无需通过证券交易所去安排发行的具体时间。A. 超额配

21、售选择权B. 网下发行的全额预缴款C. 上网发行D. 与储蓄存款挂钩(2)招股说明书全文文本的扉页应刊登的内容包括（）。A. 发行股数B. 申请上市的证券交易所C. 正式申报的招股意向书签署日期D. 发行股票的类型(3)目前，我国股票的发行常采取定价方式包括（）。A. 协商定价B. 向机构投资者询价定价C. 对比定价D. 累计投标询价(4)主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对有下列（）情形一的询价对象不得配售股票。A. 未参与初步询价B. 询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协会登记的不一致C. 未在规定时间内报价或者足额划拨申购资金D. 有证据表明在

22、询价过程中有违法违规或者违反诚信原则的情形(5)下列属于股东大会行使的职权有（）。A. 选举和更换非由职工代表担任的董事、监事B. 审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案C. 选举和更换总经理D. 对公司增加或减少注册资本作出决议(6)发审委对上市公司新股发行的审核意见类型主要有（）。A. 同意B. 反对C. 附加条件同意D. 附件条件反对(7)证券专营机构担任上市推荐人(包括恢复上市推荐人)应符合的条件有（）。A. 具有交易所会员资格B. 具有股票主承销商资格C. 注册资本金在5亿元以上D. 最近一年内无重大违法、违规行为(8)在计划阶段，注册会计师需要确定的重要性水平包括（）。A. 期后事

23、项B. 或有损失C. 会计报表D. 账户余额(9)上市公司重大购买、出售、置换资产的行为是指上市公司购买、出售、置换资产达到（）标准之一的情形。A. 购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上B. 购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上C. 购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达30%以上D. 购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达30%以上E. 购买、出售、置换人的资产在最近1个会计年度所产生的

24、主营业收入占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达30%以上(10)有下列（）情形之一的，不得收购上市公司。A. 收购人为自然人，存在公司法第一百四十七条规定情形B. 收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为C. 收购人最近2年有严重的证券市场失信行为D. 收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态E. 收购人最近有重大人事变动的(11)专项复核报告可供下列哪些部门履行审核工作职责时使用?（）A. 主承销商B. 中国证监会发行监管部C. 股票发行审核委员会D. 中国证券业协会E. 其他承销商(12)H股的发行方式是（）。A. 国内配售B. 国际配售C.

25、公开发行D. 上网竞价(13)按照公司法规定，对有限责任公司和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是（）。A. 股份有限公司变更为有限责任公司时，公司变更前的债权、债务由变更后的有限责任公司继承B. 有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司设立的条件C. 股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合公司法规定的股份有限公司设立的条件D. 有限责任公司变更为股份有限公司，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行时，应当依法变更(14)可转换公司债券实质上是一种由（）构成的复合融资工具。A. 普通债权B. 普通股票C.

26、 对公司股票的看跌期权D. 对公司股票的看涨期权(15)下列关于发行公司债券的说法正确的是（）。A. 可以申请一次核准，分期发行B. 自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕C. 超过核准文件限定的时效未发行的，可以根据实际情况随时发行D. 普期发行数量应当不少于总发行数量的30%，剩余各期发行的数量由公司自行确定(16)资产评估的基本方法有（）。A. 收益现值法B. 现行市价法C. 清算价格法D. 重置成本法(17)发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体上披露 （）文件和事项。A. 上市公告书B. 公司章程C. 申请股票上市的股东大会决

27、议D. 上市计划书(18)在信贷资产证券化的过程中，（）应按现行营业税的政策规定缴纳营业税。A. 贷款服务机构取得的服务费收入B. 受托机构取得的信托报酬C. 资金保管机构取得的报酬D. 证券登记托管机构取得的托管费(19)首次公募股票时，招股说明书应披露（）交易。A. 出让股权B. 担保C. 聘请注册会计师D. 租赁(20)拟发行上市公司的高级管理人员可以在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任（）的职务。A. 董事B. 财务负责人C. 总经理D. 监事(21)在审核并购重组申请事项时，并购重组委员会委员（）。A. 对初审报告中提请其关注的问题和审核意见有异议的，应当在工作底稿上对相

28、关内容提出有依据、明确的审核意见B. 认为申请人存在初审报告提请关注问题以外的其他问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见C. 认为申请人存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见D. 认为申请人存在尚待调查核实但不影响明确判断的重大问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见(22)债券上市后发行人应遵循信息披露及持续性义务，其信息披露的基本原则有（）。A. 信息披露内容真实B. 发行人只需披露定期报告C. 证券交易所根据各项法律法规对发行人披露的信息进行审查，对其内容不承担责任D. 发行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记E.

29、发行人的报告在披露前须向中国证监会进行登记(23)对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括（）内容。A. 发起人投资行为和资产状况的合法性B. 企业申请进行股份制改组的可行性和合法性C. 股份有限公司发起人资格及发起协议的合法性D. 原企业重大变更的合法性和有效性(24)对并购重组委员会与委员的监督主要包括（）。A. 问责制度B. 违规处罚C. 举报监督D. 暂停审核(25)发行人应简要披露员工及其社会保障情况，主要包括（）。A. 员工人数及变化情况B. 员工专业结构C. 员工受教育程度D. 前10名股东E. 董事(26)关于可转换公司债券发行的时间安排，假设T日为上网定价发行日，下列

30、说法不正确的是（）。A. T-4日，刊登债券募集说明书概要和发行公告B. T+2日，验资报告送达上海证券交易所C. T+1日，冻结申购资金D. T+3日，摇号结果公告见报(27)关于发行可转换公司债券的担保要求，下列说法正确的是 （）。A. 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元的公司除外B. 提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用C. 以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额D. 发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保(28)

31、资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的（）不得变动。A. 资本总额B. 注册资本C. 固定资本总额D. 流动资本总额、法定资本(29)股份有限公司的发起人在出资时可以用（）作价出资。A. 货币B. 土地使用权C. 工业产权D. 非专利技术(30)在香港创业板上市的企业，发行人必须依据（）法律正式注册成立。A. 中国内地B. 中国台湾C. 中国香港D. 百慕大或开曼群岛(31)通常情况下，（），回售的期权价值就越大。A. 回售期限越长B. 回售期限越短C. 转换比率越高D. 回售价格越高(32)承销业务的原始凭证以及有关业务（）应当至少保存7年。A. 报表B. 重要文件C. 账册D. 资料

32、E. 合同文件(33)（）的性质均属国家所有，统称为国有股。A. 国家股B. 流通股C. 非流通股D. 国有法人股(34)修订后的公司法对公司的注册资本制度、公司治理结构、股东权利保护、财务会计制度、合并分立制度等作出了比较全面的修改，增加了（）等方面的规定。A. 法人人格否认B. 关联关系规范C. 累积投票D. 独立董事(35)发行人有（）行为之一的，由中国人民银行按照中华人民共和国中国人民银行法第四十六条的规定予以处罚。A. 未经中国人民银行核准擅自发行金融债券B. 不足规模发行金融债券C. 以不正当手段操纵市场价格、误导投资者D. 未按规定报送文件或披露信息(36)关于上网发行资金申购流

33、程，下列说法正确的是（）。A. 申购日后的第2天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结B. 申购日后的第3天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资C. 中国结算上海分公司于T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算D. 申购日后的第4天，对未中签部分的申购款予以解冻(37)发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（）。A. 最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告B. 资产质量良好C. 经营成果真实，现金流量正常D. 最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%(38)拟

34、设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司名称应当由（）依次组成。A. 行政区划B. 字号C. 行业D. 组织形式(39)首次公开发行公司的（）必须出席公司推介活动。A. 控股股东B. 董事长C. 董事会秘书D. 总经理(40)资产评估结论应当包括（）。A. 资产原值B. 资产净值C. 重置价值D. 评估价值对净值的增减值和增减率(41)下列关于解决同业竞争措施的方法中正确的是（）。 A. 针对存在的同业竞争，通过收购等方式，将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司B. 竞争方将有关业务转让给与拟发行上市公司有关联的第三方C. 拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D

35、. 竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出书面承诺(42)下列说法正确的是（）。 A. 上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前35个交易日内披露付息公告B. 上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3个交易日内披露付息公告C. 上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前5个交易日内披露付息公告D. 上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况E. 在可转换公司债券期满前35个交易日披露本息兑付公告(43)上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括 （）事项。A. 本次重大资产重组的方式、，交易标的和交易对方B. 交易价格或者价

36、格区问C. 定价方式或者定价依据D. 决议的失效期(44)收购的支付方式包括（）。A. 用现金购买资产B. 用股票交换股票C. 用现金购买股票D. 用股票购买资产(45)发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露（）。A. 该资产或者股权的基本情况B. 定价依据C. 交易价格D. 是否与公司股东或其他关联人存在利害关系E. 格式与内容准则(46)关于核准发行，下列说法正确的是（）。A. 自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券B. 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请C. 自中国证

37、监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行D. 上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会E. 自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在3个月内发行证券(47)发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露（）。A. 该资产或者股权的基本情况B. 交易价格C. 定价依据D. 是否与公司股东或其他关联人存在利害关系(48)发行人支付给中介机构的发行费用包括（）等。A. 申报会计师费用、律师费用B. 评估费用C. 承销费用、保荐费用以及上网发行费用D. 财务顾问费(49)股票公开发行的“三公”原则指的是

38、（）。 A. 公开B. 公平C. 公允D. 公正(50)发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括（）。A. 质量控制标准B. 质量控制措施C. 质量控制负责人D. 出现的质量纠纷(51)发行人应当将招股说明书全文置备于（），以备公众查阅。 A. 保荐人的住所B. 主承销商和其他承销机构的住所C. 发行人的住所D. 拟上市证券交易所E. 深圳交易所和上海交易所(52)根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合的条件有（）。A. 符合国家有关利用外资的规定B. 发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的25%C. 发起人的出资总额

39、不少于1.5亿元人民币D. 拟向社会发行的股份达公司股份总数的35%以上(53)已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应当符合的条件有（）。A. 公司前一次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好B. 公司净资产总值不低于1亿元人民币C. 公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为D. 公司在最近3年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，可以连续计算(54)外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下（）比例确定投资总额的上限。A. 注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超

40、过注册资本的10/7B. 注册资本在210万500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍C. 注册资本在500万1 200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍D. 注册资本在1 200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍(55)证券承销业务的（）是现场检查的重要内容。A. 营利性B. 合规性C. 正常性D. 安全性(56)独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告 （）。A. 交易资产的交付或者过户情况B. 盈利预测的实现情况C. 公司治理结构与运行情况D. 与已公布的重组方案存在差异的其他事项(57)发行人

41、如发行过内部职工股，应披露（）。A. 内部职工股的审批及发行情况B. 本次发行前的内部职工股托管情况C. 发生过的违法违规情况D. 对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等(58)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，以下说明正确的是（）。A. 于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明B. 主承销商和相关专业中介机构应出具专业意见C. 如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第2日刊登补充公告D. 如发生重大事项导致拟发行公司不符合发行上市条件的，中国证监会将依照有关法律、法规执行并依照审

42、核程序决定是否提交发审会讨论(59)审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表无保留意见的可能性。审计风险由（）组成。A. 固有风险B. 误差风险C. 控制风险D. 检查风险(60)下列在关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是（）。A. 关联方包括发行人参与的合营企业B. 关联方不包括发行人参与的联营企业C. 与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易D. 无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准。对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准三、判断题(本大题共70小题，每

43、小题0.5分，共35分。判断以下各小题的对错，正确的选，错误的选X。) (1)对于企业负债，一般规定偿还期在3年以上的借款为长期负债。 （）(2)上市公司最近36个月内受到过证券交易所的公开谴责，不得公开发行证券。（）(3)在其他因素一定，债券的发行价格越高，债券资本成本越高。（） (4)会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整俸发表意见时，应当出具拒绝表示意见的审计报告。 （）(5)法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。 （）(6)受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的

44、有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的7月31日前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。 （）(7)根据证券法规定，公司累计发行的债券总额不得超过公司总资产额的40%。（）(8)实行企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可作为发起人。 （）(9)非公开发行证券的，保荐人尽职调查工作不必参照保荐人尽职调查工作准则规定进行。 （）(10)内地企业申请在香港联交所上市，公司上市时预计二级市场的流通量不低于1亿元人民币。 （）(11)在发行新股招股说明书中，发行人应披露设立独立董事（如有）的情况，包括独立董事的人

45、数，独立董事发挥作用的制度安排以及实际发挥作用的情况等。(12)国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，凡符合境外上市条件的，均可向中国证监会提出境外上市申请。（）(13)股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权、非专利技术出资，但不用土地使用权作价出资。（）(14)狭义的投资银行业务主要指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问。 （）(15)发行人应按第9号准则的要求制作和报送申请文件。未按第9号准则的要求制作和报送申请文件的，中国证监会按照有关规定不予受理。（）(16)股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。（）(1

46、7)上市公司申请发行新股，不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项。（）(18)发行人可以将招股说明书摘要、招股说明书全文、有关备查文件刊登于除中国证监会规定网站外的其他报刊和网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。（）(19)发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”。提醒投资者给予特别关注。 （）(20)发行外资股的评估机构应由境内的评估机构担任，不得聘请境外估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。 （）(21)证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。 （）(22)回拨机制是指在同一次发行中采取两种发行方

47、式时，为了保证发行成功和公平对待不同类型投资者，先人为设定不同发行方式下的发行数量。然后根据认购结果，按照预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量。（）(23)询价对象为其管理的股票配售对象分别指定的资金账户和证券账户，只需在中国证监会、中国证券业协会登记备案。（）(24)外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起l个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。（）(25)公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起30日内，有权要求公司清偿债务

48、或提供相应担保。 （）(26)非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向非特定对象发行股票的行为。（）(27)发行次级债券时，发行人应组成承销团，承销团在发行期内向其他投资者分销次级债券。 （）(28)拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3。（）(29)回售条款应当就可转换债券持有人可以行使回售权的年份作出约定。在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换债券持有人每年可以行使一次回售权。 （）(30)发行人应根据公司法和企业会计准则的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。（）(31)采取

49、要约收购方式的，收购人在收购期限内，可以卖出被收购公司的股票。 （）(32)外资股发行的招股说明书只能采取信息备忘录的形式。（）(33)中国证监会审核期间，上市公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成对重组方案重大调整的，应当在董事会表决通过后重新提交股东大会审议，并按照规定向中国证监会重新报送重大资产重组申请文件，同时作出公告。（）(34)各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（）(35)发行人应披露控股股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。（）

50、(36)沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，申购时间为T日上午9：301 1：30，下午1：003：00。 （）(37)如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。（）(38)法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题。（）(39)有限责任公司和股份有限公司均是以其全部资产对其债务承担责任。（）(40)采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票账户的申购量不得超过公司发行后总股本的5%。 （）(4

51、1)主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行。（）(42)股份有限公司公开发行股票后，若要申请股票上市交易，则该公司持有股票面值人民币1000元以上的股东人数不少于1000人。 （）(43)熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息、以美元计价的债券。 （）(44)在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或延长。（）(45)企业在改组为上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。（）(46)保荐人应当在发行人向交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向交易所报告。 （）(47)无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。（）(48)股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股