国际贸易实务9课件

1、2022-2-281国际贸易实务国际贸易实务92022-2-282国际贸易实务国际贸易实务9Contents章首引导案例1第一节结算工具234第二节汇付和托收第三节信用证2022-2-283国际贸易实务国际贸易实务96第五节不同结算方式的选用7本 章 重 要 概 念Contents5第四节银行保证书和国际保理2022-2-284国际贸易实务国际贸易实务9章首引导案例章首引导案例某国A公司与我方B公司洽谈一笔交易，其他条款均已取得一致意见，唯支付条款我方坚持以不可撤销的即期信用证，对方坚持D/P即期，为达成交易，双方各作让步，最后以L/C即期与D/P即期各50%订约。试问货物出运后货运单据和汇票

2、如何处理？案例案例2022-2-285国际贸易实务国际贸易实务9章首引导案例章首引导案例分析分析在本案中，具体操作应为开两套汇票，其中信用证部分的货款凭光票付款，而全套单据附在托收部分汇票项下，按即期付款交单方式托收，在信用证中应明确规定：“买方在全数付清发票金额后方可交单”的条款。合同中付款条款可作如下规定：“货款50应开立不可撤销信用证，余款50见票后即期付款交单。全套货运单据随于托收项下，于申请人付清发票全部金额后交单。如进口人不付清全部金额，则货运单据由开证银行掌握，听凭卖方处理。”这是本章要回答的问题之一。2022-2-286国际贸易实务国际贸易实务91 结算工具结算工具 汇票(Bi

3、ll of Exchange，Draft)1 本票(Promissory Note)2 支票(Check or Cheque)32022-2-287国际贸易实务国际贸易实务9出票人出票人收款人收款人（持票人）（持票人）付款人付款人（受票人）（受票人）一、汇票一、汇票书面命令支付一定金额见票时；指定日期 英国票据法是这样定义的：汇票是“由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其所指定的人，或持票人。 中华人民共和国票据法对汇票所下定义是：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给

4、收款人或者持票人的票据。”在国际贸易中，出口方索取货款时，往往开出汇票作为要求付款的凭证，因此，其内容必须与相关的贸易合同和信用证条款相符。2022-2-288国际贸易实务国际贸易实务9（一）汇票的基本内容（一）汇票的基本内容1.“1.“汇票汇票”字样字样( Bill of Exchange )or (Exchange( Bill of Exchange )or (Exchange或或Drafts)Drafts) 2.2.汇票号码汇票号码( No.),( No.),一般填写发票号码一般填写发票号码3.3.出票地点、出票日期出票地点、出票日期(Place and Date(Place and D

5、ate ) )一般以议付日期为出票日期，不能迟于信用证的议付期限，也不能早于提单一般以议付日期为出票日期，不能迟于信用证的议付期限，也不能早于提单和发票日期。托收方式的出票日期以托收行寄单日填写。出票地点对国际汇和发票日期。托收方式的出票日期以托收行寄单日填写。出票地点对国际汇票意义重大，汇票是否成立是以出票地法律来衡量的。但也可不注明出票地，票意义重大，汇票是否成立是以出票地法律来衡量的。但也可不注明出票地，此时以出票人后的地址作为出票地点。此时以出票人后的地址作为出票地点。4.4.汇票金额小写汇票金额小写(Exchange for)(Exchange for) 5.5.付款期限（付款期限（

6、ATsightATsight）包括即期付款（包括即期付款（at sightat sight）和远期付款（）和远期付款（after sightafter sight）远期汇票的付款日期远期汇票的付款日期 包括：某一个定日包括：某一个定日(at a fixed date)(at a fixed date)；付款人；付款人见票后若干天付款见票后若干天付款(atdays after sight)(atdays after sight)，如见票后，如见票后6060天、天、9090天天；出票日后若干天付款出票日后若干天付款(atdays after date of draft)(atdays after

7、date of draft)；提单签发；提单签发日后若干天付款日后若干天付款(atdays after date of B(atdays after date of BL)L)。 2022-2-289国际贸易实务国际贸易实务96.6.收款人收款人(Pay to)“(Pay to)“抬头抬头”，即受领汇票所规定金额的人，是汇票上证，即受领汇票所规定金额的人，是汇票上证明的债权人。明的债权人。 (1)(1)限制性抬头。在受款人栏中填写限制性抬头。在受款人栏中填写“限付给限付给”(Pay toonly)”(Pay toonly)或或“限限付给，不许转让付给，不许转让”(Pay toonly not

8、transferable)”(Pay toonly not transferable)。限制性抬头票。限制性抬头票据不可流通转让。据不可流通转让。(2)(2)指示性抬头。在受款人栏中填写指示性抬头。在受款人栏中填写“付给公司或其指定人付给公司或其指定人”(Pay ”(Pay toCotoCoor order)or order)，“付给人的指定人付给人的指定人”(Pay to the order of)”(Pay to the order of)。指示性抬头的汇票经过持票人背书后可以转让给第三者。指示性抬头的汇票经过持票人背书后可以转让给第三者。(3)(3)来人抬头。在受款人栏中填写来人抬头。在

9、受款人栏中填写“付给来人付给来人”(Pay to bearer)”(Pay to bearer)或或“付给持付给持票人票人”(Pay holder)”(Pay holder)。“来人抬头来人抬头”汇票无需由持票人背书，只要交付就可汇票无需由持票人背书，只要交付就可以转让。以转让。7.7.汇票金额大写（汇票金额大写（The sum ofThe sum of）根据我国票据法的规定，汇票大写金额应与小写金额一致，大小写不一致的根据我国票据法的规定，汇票大写金额应与小写金额一致，大小写不一致的汇票无效。汇票无效。2022-2-2810国际贸易实务国际贸易实务98 8出票依据（出票依据（Value re

10、ceived/Drawn underValue received/Drawn under）9. 9. 付款人（付款人（To.To.） 1010出票人签署（出票人签署（SignatureSignature）出票人（出票人（DrawerDrawer）, ,指依法做成票据，并在票据上盖章，指依法做成票据，并在票据上盖章，将票据交给收款人的票据当事人，即签发票据的当事人。将票据交给收款人的票据当事人，即签发票据的当事人。2022-2-2811国际贸易实务国际贸易实务9BILL OF EXCHANGE(1)No. Inv20100618 (2) Tianjin, _ (3) Exchange for U

11、SD35000.00 (4) At (5) sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA, TIANJIN BRANCH(6) the sum of SAY US DOLLORS THIRTY-FIVE THOUSAND ONLY.(7) Value received/ Drawn under BANK OF TOKYO L/C NO.LC 123222 DATED 2010.06.14 (8)To BANK OF TOKY

12、O (9) 天津滨海贸易有限公司（10） TIANJIN COASTAL TRADING CO.LTD1. 按照按照付款的时间付款的时间不同，汇票可分为不同，汇票可分为即期汇票即期汇票和和远期汇票远期汇票 例：例：at sightat sight at 90 days sight at 90 days sight 2.按照按照出票人出票人的不同，汇票可分为的不同，汇票可分为银行汇票银行汇票和和商业汇票商业汇票3.按照按照承兑人承兑人的不同，汇票可分为的不同，汇票可分为商业承兑汇票商业承兑汇票和和银行承兑汇票银行承兑汇票 4. .按照按照是否附有货运单据是否附有货运单据，汇票可分为，汇票可分为光

13、票光票和和跟单汇票跟单汇票 一张汇票往往可以同时具备几种性质。一张汇票往往可以同时具备几种性质。例如一张商业汇票同时又可例如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票；一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑的汇票。以是即期的跟单汇票；一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑的汇票。 （二）汇票的种类（二）汇票的种类2022-2-2813国际贸易实务国际贸易实务9使用程序1出票(Issue) 6拒付与追索(Dishonour and Recourse) 2提示和见票(Presentation & Sight) 3承兑(Acceptance) 5背书(Endorsement) 4.付款（Paymen

14、t） （三）汇票的使用程序（三）汇票的使用程序2022-2-2814国际贸易实务国际贸易实务9 1出票(Issue) 出票就是出票人开出汇票，即出票人在汇票上填写好付款人付款金额、付款日期和地点以及收款人等项目，签字后交给收款人的行为。出票人将汇票交付收款人，表明出票人构成汇票的主债务人，承担保证汇票承兑和付款的责任。 2提示和见票(Presentation & Sight) 提示是指收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票。提示可分为： (1)付款提示：汇票的持票人向付款人(或远期汇票的承兑人)出示汇票要求付款人(或承兑人)付款的行为。 (2)承兑提示：持

15、票人将远期汇票提交付款人要求承兑的行为。2022-2-2815国际贸易实务国际贸易实务9 3承兑(Acceptance) （1）含义：承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人汇票正面写上“承兑”(Accepted)字样，注明承兑日期并签字后交还持票人。 国际银行间承兑的习惯做法是：付款银行在承兑远期汇票后发出“承兑通知书”给持票人，不再退还汇票。如属见票后定期付款的汇票，根据“承兑通知书”上的承兑日期，推算出到期日。承兑银行于到期日即主动付款划入持票人帐户。 （2）承兑的意义：远期汇票承兑后，承兑人成为主债务人，出票人成为次债务人。 4.付款（Payment） 对即期汇票，在

16、持票人提示汇票时，付款人见票即付；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的一切债务关系即告结束。2022-2-2816国际贸易实务国际贸易实务9 5背书(Endorsement) 在国际金融市场上，一张远期汇票的持票人如想在汇票到期日前取得票款，可以经过背书在票据市场上转让。所谓背书，是指汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人(被背书人)的名字，并把汇票交给受让人的行为。这实际上是对汇票进行贴现(Discount)，是受让人对汇票持有人的一种资金融通。即受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，这种行为叫做

17、“贴现”。 在汇票到期前，受让人(被背书人Endorsee)可以再经过背书继续进行转让。对于受让人来说，所有在他以前的背书人(Endorser)和出票人都是他的前手；而对于出让人来说，所有在他以后的受让人都是他的“后手”。“前手”对“后手”负有保证汇票必然会被承兑或付款的责任。2022-2-2817国际贸易实务国际贸易实务9 6拒付（Dishonour)与追索(Recourse) 拒付也称退票，是指持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。 汇票被拒付，对持票人立即产生追索权(Right of Recourse)。持票人有权向其前手追索，包括所有的前手，直

18、至出票人。所谓追索权是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 7保证(Guarantee) 汇票的保证是指汇票的债务可以由保证人承担保证责任。通常由非汇票债务人作为汇票的保证人。 保证人提高了付款的信誉。保证人应该负有与被保证人完全相同的责任。2022-2-2818国际贸易实务国际贸易实务9案 例 分 析 上海某公司出口一批服装到香港某公司，汇票为上海某公司出口一批服装到香港某公司，汇票为“AT 60 “AT 60 DAYS AFTER SIGHT” DAYS AFTER SIGHT” 。汇丰银行对该张汇票进行了保证。汇丰银行对该张汇票进行了保证（

19、GUARANTEEGUARANTEE），付款日期为），付款日期为20062006年年3 3月月6 6日。汇票经承兑日。汇票经承兑后，汇丰银行将汇票给上海某公司。后香港某公司破产，后，汇丰银行将汇票给上海某公司。后香港某公司破产，汇丰银行以此为理由而拒付。请问汇丰银行能否以进口汇丰银行以此为理由而拒付。请问汇丰银行能否以进口商破产而拒付？为什么？商破产而拒付？为什么？2022-2-2819国际贸易实务国际贸易实务9分 析 汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司的这汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司的这笔款项。笔款项。 在本案中，汇丰银行对该张汇票进行了保证在本案中，汇丰银行对该张汇票进行

20、了保证GUARANTEEGUARANTEE），保证人应负的责任与被保证人完全相同。），保证人应负的责任与被保证人完全相同。在实际业务中，当付款人是被保证人，银行为保证人时，在实际业务中，当付款人是被保证人，银行为保证人时，保证银行就直接承担汇票到期付款的责任。保证银行就直接承担汇票到期付款的责任。 因此，汇丰银行必须承担付款责任。不过汇丰银行因此，汇丰银行必须承担付款责任。不过汇丰银行可在清偿汇票债务后，行使持票人对被保证人及其前手可在清偿汇票债务后，行使持票人对被保证人及其前手的追索权。的追索权。2022-2-2820国际贸易实务国际贸易实务9 二、本票(Promissory Note) （

21、一）定义 本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时，或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 本票是一种允诺式的票据，其基本当事人只有两个：出票人和收款人，出票人就是付款人。 （二）内容 1.“本票”字样 2.无条件的支付承诺 3.确定的金额 4.收款人的名称 5.出票日期 6.出票人签章 （四）（四）本票与汇票本票与汇票的区别的区别 除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面：除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面： ( (1)当事人数不同。当事人数不同。汇票有

22、三个当事人，即出票人、付款人和收款人；本汇票有三个当事人，即出票人、付款人和收款人；本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。本票的付款人就出票人自己。票的基本当事人只有出票人和收款人两个。本票的付款人就出票人自己。 (2)远期票据是否经过承兑不同。远期票据是否经过承兑不同。远期汇票基本上都要经过付款承兑；而远期汇票基本上都要经过付款承兑；而本票的出票人就是付款人，而本票由他自己签发，承诺在本票到期日付款，本票的出票人就是付款人，而本票由他自己签发，承诺在本票到期日付款，因此无须承兑。因此无须承兑。 (3)出票人责任不同。出票人责任不同。汇票在承兑前出票人汇票在承兑前出票人是主债务人是主债务人，

23、承兑后则由承兑，承兑后则由承兑人承担主债务人，出票人成为次债务人；本票的出票人是绝对的主债务人。人承担主债务人，出票人成为次债务人；本票的出票人是绝对的主债务人。 (4) 票据份数不同。票据份数不同。汇票可开成汇票可开成一式多份一式多份(银行汇票除外银行汇票除外)，而，而本票本票只能只能一一式一份式一份。 （三）本票的种类（三）本票的种类 一般本票和银行本票一般本票和银行本票.我国我国票据法票据法仅指银行本票。仅指银行本票。2022-2-2822国际贸易实务国际贸易实务9三、支票(Check or Cheque) （一）支票的定义（一）支票的定义 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或

24、者其他金支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。即支票是以银行为付款人的即期汇票。即支票是以银行为付款人的即期汇票。 （二）支票的内容（二）支票的内容 1.“1.“支票支票”字样字样 2.2.无条件的支付委托无条件的支付委托 3.3.确定的金额确定的金额 4.4.付款人的名称付款人的名称 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人签章出票人签章2022-2-2823国际贸易实务国际贸易实务92022-2-2824国际贸易实务国际贸易实务9（三）支票的种类（三）支票的种

25、类1. 1. 按有无收款人姓名记载分，记名支票和不记名支票按有无收款人姓名记载分，记名支票和不记名支票 记名支票是指在收款人栏内记载收款人姓名或名称，取款时必须由必须由记名支票是指在收款人栏内记载收款人姓名或名称，取款时必须由必须由收款人签章后方可支取。不记名支票是指收款人栏内不记载收款人姓名或名收款人签章后方可支取。不记名支票是指收款人栏内不记载收款人姓名或名称，保留空白或只写称，保留空白或只写“付给来人付给来人” （Payable to Berable）字样。取款时，）字样。取款时，持票人无须在支票上签章，凭支票即可支取票款。持票人无须在支票上签章，凭支票即可支取票款。2. 2. 按附加的

26、付款保障方式分，划线支票和保付支票按附加的付款保障方式分，划线支票和保付支票 划线支票是指在支票正面划平行线。只能委托银行凭以办理转帐、持票划线支票是指在支票正面划平行线。只能委托银行凭以办理转帐、持票人不得提现。人不得提现。 保付支票是指付款银行在开出的支票上加盖保付支票是指付款银行在开出的支票上加盖“保付保付” （Certified）图章，并注明日期和负责人签字，表示该支票提示时一定付款。）图章，并注明日期和负责人签字，表示该支票提示时一定付款。支票一经保付，保付银行即承担付款责任，持票人、背书人都免予追索。支票一经保付，保付银行即承担付款责任，持票人、背书人都免予追索。设设保付支票帐户，

27、银行承担付款责任。我国尚无支票保付的规定。保付支票帐户，银行承担付款责任。我国尚无支票保付的规定。 （四）（四）支票与汇票支票与汇票的区别的区别 除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面：除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面： ( (1) 付款人不同：付款人不同：汇票付款人可以是银行、企业或个人；支票的付款人必须汇票付款人可以是银行、企业或个人；支票的付款人必须是银行。是银行。 (2) 用途不同：用途不同：汇汇票可以作为结算和押汇也可以作为信贷工具；而支票只能票可以作为结算和押汇也可以作为信贷工具；而支票只能用于结算。用于结算。 (3) 付款期限不同：付款期限不同：汇票有即期和远期之分

28、；而支票只有即期。汇票有即期和远期之分；而支票只有即期。 (4) 提示期限不同：提示期限不同：我国票据法规定：汇票我国票据法规定：汇票1 1年，支票年，支票1010天。天。 (5) 可否止付不同：可否止付不同：汇票在承兑后不可撤销，支票可以止付。汇票在承兑后不可撤销，支票可以止付。（五）支票的票据行为（五）支票的票据行为我国我国票据法票据法规定：与汇票相同，但不得开出空头支票规定：与汇票相同，但不得开出空头支票2022-2-2826国际贸易实务国际贸易实务92 汇付和托收汇付和托收汇付(Remittance)1托收(Collection)22022-2-2827国际贸易实务国际贸易实务9、汇付

29、(Remittance)汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式，是简单的国际货款结算方式。货运单据由卖方自行寄送买方。2 汇付和托收汇付和托收2022-2-2828国际贸易实务国际贸易实务9v汇付方式流程汇付方式流程货款货款解付货款的指示解付货款的指示货款货款汇款人汇款人（进口商）（进口商）汇出汇出银行银行汇入汇入银行银行收款人收款人（出口商）（出口商）2022-2-2829国际贸易实务国际贸易实务9汇款人 汇出行汇出行 汇入行 收款人 （一）汇付方式的当事人（一）汇付方式的当事人 2022-2-2830国际贸易实务国际贸易实务91电汇(Telegraphi

30、c Transfer, T/T) 2信汇(Mail Transfer，MT) 3票汇(Remittance by Banks Demand Draft，DD) （二）汇付的种类2022-2-2831国际贸易实务国际贸易实务91.1.电汇电汇( (T TT)T)和信汇和信汇( (M MT)T) v 电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电加押电报或电传传给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。v 电汇方式其优点在于速度快，收款人可以迅速收到速度快，收款人可以迅速收到货款货款。随着现代通信技术的发展，银行与银行之间使用电传直接通信，快速准确，是目前使用较多

31、的一种方式，但其费用较高，v 信汇信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。 2022-2-2832国际贸易实务国际贸易实务9信汇和电汇的业务程序图信汇和电汇的业务程序图2022-2-2833国际贸易实务国际贸易实务9 2.2.票汇票汇( (demand draftdemand draft，D/D)D/D)v 票汇是以银行票据作为结算工具的一种汇款方式，一般是汇出行应汇款人的申请，开立以出口国汇入行为付款人的“银行即期汇票，列明收款人名称、汇款金额等，交由汇款人自行寄给或亲自交

32、给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 票汇与电、信汇的不同在于：票汇的汇入行无须通知收款人收款，而由收款人持票登门取款； 这种票汇除有限制转让和流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电、信汇的收款人则不能将收款权转让。2022-2-2834国际贸易实务国际贸易实务9 在国际贸易中，使用汇付方式结算货款，银行只提供服务而不提供信用，因此，使用汇付方式完全取决于买卖双方中的一方对另一方的信任，并在此基础上提供信用和进行资金融通，汇付属商业信用性质，提供信用的一方所承担风险较大，所以汇付方式主要用于支付订金、分期付款、待付款尾数以及佣金等费用。(三)汇付方式在国际贸易中的使用2022-2

33、-2835国际贸易实务国际贸易实务9托收是指债权人(出口人)出具汇票委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种结算方式。其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开出汇票连同货运单据交出口地银行(托收行)，委托托收行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款。二、托收二、托收(Collection)2022-2-2836国际贸易实务国际贸易实务9托收的基本做法见图托收的基本做法见图 出口人出口人（委托人）（委托人）进口人进口人（付款人）（付款人）代收行（进代收行（进口地银行）口地银行）托收行（出托收行（出口地银行）口地银行）托收申请书托收申请书托收委托书托收委托书货款2022-2-283

34、7国际贸易实务国际贸易实务9（一）托收方式的当事人（一）托收方式的当事人 委托人（债权人、出口商） 托收行托收行（出口方银行）（出口方银行） 代收行（进口方银行） 付款人（也称受票人、进口商、买方。未兑付汇票票款之前是受票人） 提示行（向付款人提示付款或承兑）需要时的代理人（委托人指定的在付款地的代理人。在发生拒付后代为照料货物存仓、投保、运回或转售等事项）（一般可请代收行）2022-2-2838国际贸易实务国际贸易实务9付款交单(Documents against Payment，DP) 承兑交单(Documents against Acceptance，DA) （二）托收的种类（二）托收的

35、种类2022-2-2839国际贸易实务国际贸易实务9即期付款交单(DP at Sight) 这是指出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人于见票时立即付款，付清货款后向银行领取货运单据。即期付款交单业务程序示意图即期付款交单业务程序示意图 (D/P at sight)付款人付款人(进口人进口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行说明：说明：出口人按照合同规定装货并取得货运单据后，填写托收委托书，开出即期汇出口人按照合同规定装货并取得货运单据后，填写托收委托书，开出即期汇票，连同货运单据交托收行，委托代收货款。票，连同货运单据交托收行，委托代收货款。 托收行根据

36、托收申请书缮制托收委托书连同汇票、货运单据，寄交进口地代托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票、货运单据，寄交进口地代收行或提示行。收行或提示行。 代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做付款提示。代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做付款提示。 买方审单无误后付清货款。买方审单无误后付清货款。 代收行交单。代收行交单。 代收行通知托收行，款已收妥办理转账业务。代收行通知托收行，款已收妥办理转账业务。 托收行向卖方交款。托收行向卖方交款。 2022-2-2841国际贸易实务国际贸易实务9远期付款交单 (DP atdays after sight)是指由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据

37、，进口人即在汇票上承兑，并于汇票到期日付款后向银行取得单据，在汇票到期付款前，汇票和货运单据由代收行掌握。说明：说明：出口人按合同规定装货后填写托收申请书，开立远期汇票连同货运单据出口人按合同规定装货后填写托收申请书，开立远期汇票连同货运单据交托收行，委托代收货款。交托收行，委托代收货款。 托收行根据委托申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交代收托收行根据委托申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交代收行委托代收。行委托代收。 代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人经审无代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人经审无误在汇票上承兑后，代收行收回汇票与

38、单据。误在汇票上承兑后，代收行收回汇票与单据。 进口人到期付款。进口人到期付款。 代收行交单。代收行交单。 代收行办理转账，并通知托收行，款已收到。代收行办理转账，并通知托收行，款已收到。 托收行向出口人交款。托收行向出口人交款。 远期付款交单业务程序示意图远期付款交单业务程序示意图 付款人付款人(进口人进口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行D/P after sight2022-2-2843国际贸易实务国际贸易实务9 承兑交单是指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，而对出口人来说，交出物权凭证之后，其收款的保障就完全依

39、赖于进口人的信用。一旦进口人到期拒付，出口人便会遭受货、款两空的损失。因此，出口人对于接受这种方式必须慎重。2承兑交单(Documents against Acceptance，DA)付款人付款人(进口人进口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行承兑交单业务程序示意图承兑交单业务程序示意图 说明说明: :出口人按合同规定装货并取得货运单据后，填写托收委托书，声明出口人按合同规定装货并取得货运单据后，填写托收委托书，声明“承兑交单承兑交单”，开出远期汇票连同货运单据交托收行，委托代收货款。，开出远期汇票连同货运单据交托收行，委托代收货款。托收行根据托收申请书缮制托收委托

40、书连同汇票、货运单据寄交进托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票、货运单据寄交进口地代收银行委托代收。口地代收银行委托代收。代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人在代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人在汇票上承兑，汇票上承兑，代收行在收回汇票的同时，将货运单据交给进口人代收行在收回汇票的同时，将货运单据交给进口人。进口人到期付款。进口人到期付款。代收行办理转账并通知托收款已收到。代收行办理转账并通知托收款已收到。托收行向出口人交款托收行向出口人交款 。2022-2-2845国际贸易实务国际贸易实务9D DP at 30 days after sight

41、P at 30 days after sight与与D DA at A at 30 days after sight30 days after sight有什么区别？有什么区别？2 汇付和托收汇付和托收2022-2-2846国际贸易实务国际贸易实务9 深圳市丝绸公司出口美国旧金山华文贸易公司成衣一万件，CFR旧金山价,发票金额为173 500美元，不许分批和转运，如何采用D/P、D/A托收方式支付货款？2 汇付和托收汇付和托收2022-2-2847国际贸易实务国际贸易实务9v 第一种：卖方开出即期汇票，即期付款交单第一种：卖方开出即期汇票，即期付款交单(DP at sight)，其支付程序：中

42、国银行旧金山中国银行旧金山分行（提示行、分行（提示行、代收行代收行）中国银行深圳分中国银行深圳分行（托收行）行（托收行）深圳市丝绸公司深圳市丝绸公司（卖方）（卖方）旧金山华文贸易旧金山华文贸易公司（买方）公司（买方） 2022-2-2848国际贸易实务国际贸易实务9v 第二种方法：采用付款交单方式，卖方开出远期汇票，称远期付第二种方法：采用付款交单方式，卖方开出远期汇票，称远期付款交单款交单(D/P after sight),其支付程序与即期付款交单相似，仅在付款提示前增加了承兑提示和承兑。深圳市丝绸公司深圳市丝绸公司 （卖方）（卖方）旧金山华文贸易公旧金山华文贸易公司（买方）司（买方）中国银

43、行旧金山分中国银行旧金山分行（提示行（提示/ /代收行代收行）中国银行深圳分行中国银行深圳分行（托收行）（托收行）提示承兑承兑到期付款交单2022-2-2849国际贸易实务国际贸易实务9v 第三种方法第三种方法是卖方以买方承兑汇票为交单条件的方式，只适用于远期汇票的托收，见程序图。 深圳市丝绸公深圳市丝绸公司司 （卖方）（卖方）旧金山华文贸旧金山华文贸易公司易公司 （买方）（买方）中国银行旧金中国银行旧金山分行山分行 （提示行、（提示行、代收行）代收行）中国银行深圳中国银行深圳分行分行（托收行）（托收行）付款交单承兑提示承兑2022-2-2850国际贸易实务国际贸易实务91.托收出口押汇（三）

44、跟单托收业务中的进出口押汇 托收出口押汇是指托收银行采用买入出口商向进口商开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的一种银行业务。其具体做法是：出口商按照合同规定发运货物后，开出以进口商为付款人的汇票，将汇票及全套货运单据交托收银行委托收取货款时，由托收银行买入跟单汇票，按照汇票金额扣除从付款日(买入汇票日)到预计收到票款日的利息及手续费，将余款先行付给出口商。 押汇额票面金额押汇息手续费 押汇息票面金额利率计息天数/3652022-2-2851国际贸易实务国际贸易实务92. 托收进口押汇 托收进口押汇是指代收银行凭进口商信托收据(Trust Receipt TR)给予进口商提货便利，从而向进口商融

45、通资金的银行业务。 在远期付款交单情况下，进口商为了抓住有利市场行情，不失时机地转售商品，希望能在汇票到期付款前先行提货，就可以要求代收银行做托收进口押汇。具体做法是：由进口商出具信托收据（TR）向代收银行借取货运单据，先行提货。2022-2-2852国际贸易实务国际贸易实务9付款交单凭信托收据借单提货(DPTR)与承兑交单（D/A）有何不同？相同点：都是商业信用都是出口商的风险大。不同点：银行交单的手续不同。2022-2-2853国际贸易实务国际贸易实务9（四）托收方式的特点 1. 托收属于商业信用。体现在是否付款，主要看进口方，和银行没有关系，银行只是代收。 2.银行只是代理。银行没有必要

46、检验单据是否有问题，只看单据种类是否相符，单据性质不管，也不承担付款人一定付款的义务。如进口商破产或丧失偿债能力，出口人就可能收不回或晚收回货款。在进口人拒绝付款赎单时，除非另有约定，银行没有义务代管货物。承兑交单比付款交单风险更大。 3.托收对进口商有利。有利于资金周转，收到货物的可能性大。 4.费用低。2022-2-2854国际贸易实务国际贸易实务9 （五）托收统一规则（五）托收统一规则 国际贸易中各国银行在办理托收业务时，由于当事人各方对权利、义务和责任的解释不同，加上各银行的具体业务做法也有差异，往往会导致误会、争议和纠纷。为此，国际商会拟订修改而形成托收统一规则(Uniform Ru

47、les for Collection, ICC Publilation No522)，即国际商会第522号出版物，于1996年1月1日起实施。共23条。主要内容摘述如下： （1）凡在托收指示书中注明按URC522行事的托收业务，除非另有明文规定或与一国、一州或地方不得违反的法律、法规相抵触，本规则对有关当事人均具有约束力。 （2）银行应以善意和合理的谨慎从事。其义务就是要严格按托收指示书内容与URC522办理。如银行决定不受理所受到的托收或其相关指示，必须用电讯或不可能用电讯方式时则须用其他最快捷方式通知发出托收指示书的一方。2022-2-2855国际贸易实务国际贸易实务9 （3）除非事先已征

48、得银行同意，货物不应直接运交银行，也不得以银行或其指定人为收货人。否则此项货物的风险和责任由发货方承担。 （4）银行必须确定所收到的单据与托收指示书所列的完全一致，对于单据缺少或发现与托收指示书中所列的单据不一致时，必须毫不延迟地用电讯或其他快捷方式通知发出托收指示书的一方。除此之外，银行没有进一步审核单据的义务。 （5）托收如被拒绝付款或拒绝承兑，提示行必须毫不延迟地向发出托收指示书的银行送交拒绝付款或拒绝承兑的通知。托收银行在收到此通知后，必须在合理时间内对代收银行作出进一步处理有关单据的指示。提示行如在送出拒付通知60天内仍末接到该项指示时，可将单据退回托收银行，而不负任何责任。2022

49、-2-2856国际贸易实务国际贸易实务9（6）托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票。如果托收含有远期付款的汇票，该托收指示书中应注明商业单据是凭承兑交付（D/A）还是凭付款交付（D/P）。如无此注明，商业单据仅能凭付款交付，代收行对因此迟交单据而产生的任何后果不负责任。（7）如托收人指定一名代表，在遭到拒绝付款和/或拒绝承兑时，作为需要时的代理，则应在托收指示书中明确且完整地注明该代理人的权限。如无此注明，银行将不接受该代理人的任何指示。 此外，URC522还对托收费用、部分付款、拒绝证明、托收情况的通知等问题作了具体的规定。 2022-2-2857国际贸易实务国际贸易实务93 信用证

50、信用证信用证的含义、性质和作用1信用证的当事人2信用证支付方式的一般结算程序3信用证的内容42022-2-2858国际贸易实务国际贸易实务93 信用证信用证信用证的审核5信用证的特点6信用证的种类7国际商会跟单信用证统一惯例82022-2-2859国际贸易实务国际贸易实务9 信用证是银行应进口方的请求，开给出口方的一种在一定条信用证是银行应进口方的请求，开给出口方的一种在一定条件下保证付款的凭证件下保证付款的凭证。或者说，就是一种银行开立的有条件的承一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件诺付款的书面文件。 在国际贸易中，开证银行根据进口人的请求和指示，授权出口人凭所提交在国际贸易中，开证银行

51、根据进口人的请求和指示，授权出口人凭所提交的符合信用证规定的单据和开立以该行或其指定的银行为付款人的不超过规的符合信用证规定的单据和开立以该行或其指定的银行为付款人的不超过规定金额的汇票向其收款，并保证向出口人或其指定人按信用证规定进行支付。定金额的汇票向其收款，并保证向出口人或其指定人按信用证规定进行支付。 一、跟单信用证的含义、性质和作用一、跟单信用证的含义、性质和作用3 跟单信用证跟单信用证开证申请人开证申请人（进口方）（进口方）开证行开证行受益人受益人（出口方）（出口方）1.信用证的含义 2022-2-2860国际贸易实务国际贸易实务9信用证的使用程序2022-2-2861国际贸易实务

52、国际贸易实务92.信用证的性质信用证的性质v采用信用证方式结算时，只要出口人按信用证要求提交货运单据，银行即保证付款。由于银行承担保证付款的责任，所以，信用证性质属于银行信用，是建立在银行信用基础上的。一般来说，银行信用优于商业信用，较易为债权人接受。但是，进口人申请开立了信用证并不等于已经付了款，因而，其实际情况是：采用信用证方式是在商业信用保证之上增加了银行信用保证，从而使出口人取得了银行和进口人的双重付款保证。2022-2-2862国际贸易实务国际贸易实务93.信用证的作用信用证的作用v 对出口人来说，只要按信用证规定提交货运单据，收取货款就有了保障；对出口人来说，只要按信用证规定提交货

53、运单据，收取货款就有了保障；出口人收到买方开来的信用证，往往容易取得银行的资金融通。出口人收到买方开来的信用证，往往容易取得银行的资金融通。v 对进口人来说，申请开证时只需缴纳少量押金，信誉良好的开证人还可免对进口人来说，申请开证时只需缴纳少量押金，信誉良好的开证人还可免收押金，减少了资金的占用；进口人在付款后可以肯定地取得代表货物所收押金，减少了资金的占用；进口人在付款后可以肯定地取得代表货物所有权的单据，而且，通过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货时间、有权的单据，而且，通过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货时间、所交货物的质量和数量以及单证。所交货物的质量和数量以及单证。v 对银

54、行来说，开证行只承担保证付款责任，它贷出的只是信用而不是资金，对银行来说，开证行只承担保证付款责任，它贷出的只是信用而不是资金，进口人开证先要交付一定比率的押金。在进口人付款赎单前，还控制着出进口人开证先要交付一定比率的押金。在进口人付款赎单前，还控制着出口人交来的代表货物所有权的货运单据；至于出口地的议付行，因有开证口人交来的代表货物所有权的货运单据；至于出口地的议付行，因有开证行保证，只要出口人交来的单据符合信用证规定，就可以做出口押汇，从行保证，只要出口人交来的单据符合信用证规定，就可以做出口押汇，从中获得利息和手续费等收入。中获得利息和手续费等收入。v 信用证方式在国际贸易结算中的作用

55、可以概括为两个主要方面：一是基本信用证方式在国际贸易结算中的作用可以概括为两个主要方面：一是基本解决了进出口人双方互不信任的矛盾，从而起到了安全保证作用；二是便解决了进出口人双方互不信任的矛盾，从而起到了安全保证作用；二是便利了进出口人向银行融通资金，有利于他们的资金周转，扩大了贸易额。利了进出口人向银行融通资金，有利于他们的资金周转，扩大了贸易额。v 总之，信用证总之，信用证一方面是国际贸易发展的必然产物一方面是国际贸易发展的必然产物，另一方面，它也对国际另一方面，它也对国际贸易的发展和扩大起到了促进和保证作用贸易的发展和扩大起到了促进和保证作用。2022-2-2863国际贸易实务国际贸易实

56、务9二、二、 跟单信用证的当事人跟单信用证的当事人 （一）开证银行（一）开证银行(ISSUING BANK)(ISSUING BANK) 1. 1.开证行的责任：接受并按照进口方申请开立信用证的银行。负担保开证行的责任：接受并按照进口方申请开立信用证的银行。负担保证付款的责任。证付款的责任。 2. 2.开证行的权利：收取开证手续费和开证保证金；对不符合信用开证行的权利：收取开证手续费和开证保证金；对不符合信用证的单据有权拒绝付款；如已对受益人付款后，开证申请人破产或拒付，证的单据有权拒绝付款；如已对受益人付款后，开证申请人破产或拒付，有权处理有权处理L/CL/C项下的单据，以补偿损失。项下的单

57、据，以补偿损失。 3. 3.开证行的责任：开证行的责任： 开证；开证；履行付款、承兑或延期付款；履行付款、承兑或延期付款； 审核单审核单据；通知不符点；第一性付款责任。据；通知不符点；第一性付款责任。 （二）开证申请人（二）开证申请人(APPLICANT) (APPLICANT) （开证人，一般是进口方）（开证人，一般是进口方） 申请开立信用证申请开立信用证 交押金交押金 及时付款赎单及时付款赎单2022-2-2864国际贸易实务国际贸易实务9 （三）受益人（三）受益人(BENEFICIARY) (BENEFICIARY) （有权使用（有权使用L/CL/C的人，一般是卖方）的人，一般是卖方）

58、以上三个为基本当事人。除此之外，还有其他当事人。以上三个为基本当事人。除此之外，还有其他当事人。 （四）通知行（四）通知行(ADVISING BANK) (ADVISING BANK) （接受开证行的委托，将（接受开证行的委托，将L/CL/C通通知受益人。一般为出口地银行，是开证行的代理行。）知受益人。一般为出口地银行，是开证行的代理行。） 鉴别鉴别L/C L/C 的真实性的真实性 及时澄清疑点及时澄清疑点 收取手续费收取手续费 （五）议付行（五）议付行(NEGOTIATING BANK) (NEGOTIATING BANK) 或寄单行（或寄单行（REMITTING BANKREMITTING

59、 BANK）（愿意买入或贴现受益人交来的跟单汇票的银行。又称（愿意买入或贴现受益人交来的跟单汇票的银行。又称购票银购票银行行、贴现银行贴现银行或或押汇银行押汇银行，一般是出口人所在地的银行，一般是出口人所在地的银行 ）2022-2-2865国际贸易实务国际贸易实务9( (六）付款行六）付款行(PAYING BANK)(PAYING BANK)（开证行指定代付信用证项下款项或充当开证行指定代付信用证项下款项或充当汇票付款人的银行。一般是开证行或其指定的代其付款的另一家银行。汇票付款人的银行。一般是开证行或其指定的代其付款的另一家银行。付款行通常是付款行通常是汇票的受票人汇票的受票人，所以也称之为

60、，所以也称之为受票银行受票银行。付款人和汇票。付款人和汇票的受票人一样，一经付款，对受款人就无追索权。的受票人一样，一经付款，对受款人就无追索权。 ）（七）保兑行（七）保兑行(CONFIRMING BANK)(CONFIRMING BANK)（应开证行请求在信用证上加具保兑应开证行请求在信用证上加具保兑的银行。保兑行在的银行。保兑行在L/CL/C上加具保兑后，就对信用证独立承担付款责任。上加具保兑后，就对信用证独立承担付款责任。保兑行一般由开证行请求通知行兼任，或其他资信良好的银行充当。）保兑行一般由开证行请求通知行兼任，或其他资信良好的银行充当。） （八）偿付行（八）偿付行(REIMBURS