贷款风险分类管理办法(共11页)

1、精选优质文档-倾情为你奉上西安市碑林区民生小额贷款有限责任公司贷 款 风 险 分 类 管 理 办 法（试 行）第一章总则第一条 为了加强贷款风险管理，科学评估信贷资产质量，完善信贷风险监控措施，遵照贷款风险分类指引（银 监发200754 号）和本公司的贷款管理、贷款业务操作流程等相关规定，结合业务实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称风险分类，是依据借款人、担保人的还款意向和还款能力的变化，以及贷款本息到期收回的可能性，或贷款本息发生损失的风险程度，将贷款划分为不同类别，进行风险管理的工作措施。第三条对信贷资产进行风险分类应达到以下目的：（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动

2、态地反映信贷资产质量；（二）发现信贷业务管理过程中，各环节存在的问题，及时调整信贷政策，加强风险监控，保全信贷资产价值；（三）将信贷资产按照风险程度区分为不同类别，并采取相应的管理措施，提高分类管理的成效；（四）为计提贷款损失准备金、业务考核提供基本依据。第四条信贷资产风险分类应当遵循以下原则：（一）真实性原则。分类应真实、客观地反映贷款的风险状况。（二）及时性原则。应及时、动态地根据贷款风险的变化调整分类结果。（三）重要性原则。在影响分类结果的诸多因素中，要以本办法第八条的核心定义作为重要标准，进行关键因素的评估，确定贷款分类。（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度从严

3、确定其分类级别。（五）客观性原则。贷款风险分类实行以逾期时间和担保方式相结合的脱期法为基础，分析判断认定为辅进行分类。第二章 分类对象第五条分类的对象包括：由本公司承担风险、贷款余额不为零的各类贷款资产，都应当按照本办进行风险分类，评估和反映贷款质量。委托贷款可以参照本办法，但暂不作具体要求。第六条 贷款风险分类以单笔信贷业务为基本单位，不进行拆分分类。即一笔分期还款的个人贷款如果部分已逾期、部分尚未到期，则应将整笔贷款余额评估风险做统一分类。第七条贷款风险分类的对象限于贷款资产的本金，无本纯 欠息资产无需进行风险分类。由信贷资产孳生的应收利息等须按非信贷资产进行风险管理。第三章 分类准则第八

4、条根据银监会贷款风险分类指引，贷款应当依据风险程度划分为五类，即：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。其中后三类合称为不良贷款。贷款五级分类的核心定义如下：正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失（小于25）。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失（大于25，小于50）。损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序

5、之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（大于50，小于100）。第九条根据银监会贷款风险分类指引，对贷款进行风险分类应综合考虑客户、业务和公司等方面因素，主要包括：（一）借款人的还款能力；（二）借款人的还款记录；（三）借款人的还款意愿；（四）贷款项目的盈利能力；（五）贷款的担保；（六）贷款偿还的法律责任和贷款人的信贷管理状况。其中，重点在于第一还款来源，即以借款人还款能力、还款意愿和还款记录为核心。其次以贷款抵押担保为还款来源。第四章 分类方法第十条信贷资产风险分类主要采取脱期法，根据贷款逾期 时间，同时结合抵押担保因素，参照贷款逾期天数风险进行分类。第十一条 对参照贷款逾期天数风险分类，

6、结果不能准确反映某笔贷款质量状况的，可以通过分析判断认定，结合贷款业务的具体风险特征进行上下调整，确认该笔贷款的风险分类，以真实反映贷款的实际质量状况。第十二条 贷款风险分类采取分析判断认定，必须符合以下规定：（一）依据核心定义、风险分类，结合特别规定进行分类。 核心定义是最基本和最终的判断标准，风险分类是主要的分类方法，特别规定是参考标准。（二）应当逐级上调或下调，一般而言分析判断认定结果不得跨级调整。但是按照公司监管部门的要求、下调明显问题的贷贷款以及准备核销的贷款除外。（三）分析判断认定的贷款至少每 3 个月必须进行一次重新分类，当借款人或贷款发生重大变化时立即进行重新分类。（四）对于分

7、析判断认定上调的贷款，如果 3 个月内没有消除风险因素、降解逾期，则必须重新分类，并永远不得再次进入上调程序。（五）对贷款的分类不得随意采取分析判断方式，简单的确定和变更分类结果。第十三条信贷资产风险分类分析判断认定的特别规定如下：（一）符合下列情况的贷款应该认定下调，并须逐笔列出明细清单报备：1.经认定为“假贷款”应当分类至不良类。出现下列情况可认定为“假贷款”：借款主体不真实（例如虚假身份、虚假签名），虚构交易事实，涉嫌诈骗且进入刑事诉讼程序的贷款。2.下列贷款应归入关注类或以下：借新还旧贷款；改变贷款用途的贷款；违反国家有关法律、法规的贷款；借款人有利用离婚、转移隐匿资产、企业改制等形式

8、恶意逃废债务嫌疑的贷款；同一借款人在本公司或其他金融机构的部分债务已进入不良的贷款。3.重组贷款在6个月观察期内至少应归入次级类，但若采用足额质押的则可不受观察期限制。重组贷款仍然逾期，或借款人 仍然无力归还债务，则应归入可疑类或以下。重组贷款是指由于借款人财务状况恶化或无力还款，而对借款合同还款条款做出调整的贷款，并同时具备以下特征：借款人属于问题客户，原贷款属于不良贷款；重新签订借款合同及其从属合同，借款用途是归还原贷款；对借款合同还款条款所做的调整对贷款人而言具有让步性质；尚无证据表明贷款已经脱离危险。4.符合贷款核销条件、准备启动核销程序的贷款应归入损失类。（二）分析判断认定分类结果上

9、调的贷款必须符合以下情况之一，并须有相应佐证材料。形成逐笔明细清单报备。1.同时满足下列条件：能够联系上借款人，借款人出具书面承诺三个月内清偿逾期贷款，累计已还款金额达贷款金额 30%以上，担保方式为抵押或质押，担保物无处置障碍及瑕疵，经评估足值能覆盖风险敞口。2.同时满足下列条件：本公司已取得保全实效，预计三个月内能够全面化解风险，清偿逾期贷款，包括处置抵押物或其他有效资产足以还款，或追加保证金、变现能力强的抵质押物等足额低风险担保。（三）对于三个月内有足够把握消除风险因素、降解逾期风险的贷款，可以对贷款分类认定结果上调，但是必须报经公司贷款审查委员会审议通过，同时必须形成逐笔明细清单报备。

10、第五章 分类流程第十四条信贷资产风险分类认定审查审批流程如下：（一）申报：贷款经办客户经理（申报人）根据掌握的信息资料，填写贷款风险分类认定审批表（单笔）（详见附件），说明认定的依据，充分分析借款人的还款意愿、还款能力、还款记录、担保状况等贷款风险信息，列明初步分类结果，报送下一步审查。（二）审查：审查人（信贷业务部负责人指定的客户经理）审查申报材料和分析判断情况，复查申报的分类结果是否准确合理，提出同意或修改分类结果的意见，并陈述理由。（三）审批：审批人（信贷业务部负责人）审阅审查资料和分类结果，提出同意或修改的意见并陈述理由。（四）审议：审议人(风险管理部负责人)按照有关规定认真审查议定分

11、类资料真实性、完全性、准确性，再分批报公司贷款审查委员会集体议定，审议议定通过形成最终分类结果。 上述四个环节意见不一致时，以公司贷款审查委员会审议意见为准。（五）报备：每月末汇总当月分类结果，编制报表全面完整的反映信贷资产质量及其结构状况。（六）留档：专夹留存保管贷款分类相关的材料原件备查。申报人负责按月留存贷款风险分类认定报备表原件，单笔贷款还需另附贷款风险分类认定审批表（单笔）和相关佐证材料，以及公司贷款审查委员会会议记录。第十五条 当贷款风险状况变动时，应重新分类。对审定状态的贷款分类结果，维持不变直至审定调整为止。各类贷款每季度需要重新分类。第十六条 每月应当对截至月末有余额的所有贷

12、款风险分类结果进行确认。确认的内容主要包括：（一）确认分类结果是否有效，确保月末没有未分类的贷款。（二）确认分类结果符合规定的频率要求，确保任何一笔贷款在最近一个季度之内至少进行了一次分类更新。（三）确认评级结果符合核心定义，确保分类结果能够反映贷款质量的真实情况。（四）确认分类流程符合制度规定，确保分类过程符合规定的申报、审查、审批和审议要求。第十七条 贷款风险分类结果确定后，必须按月分析贷款风险分类变动情况，揭示风险变化特征、原因、程度、主要受险品种等，形成贷款质量监控制度，并且对不同风险类别的贷款制定不同的管理要求和目标，并采取相应的管理措施。（一）正常类、关注类贷款的管理重点是确保正常

13、收回本息；（二）次级类、可疑类贷款的管理重点是减持和盘活，提高质量，调整结构；（三）损失类贷款的管理重点是要尽早拟定处理方案，积极保全，尽可能减少损失。第十八条 计提贷款损失准备金（风险拨备），以弥补必要的信贷资产损失。计提标准：正常类贷款：按正常类贷款余额的1计提；关注类贷款：按关注类贷款余额的2计提；次级类贷款：按次级类贷款余额的25计提；可疑类贷款：按可疑类贷款余额的50计提；损失类贷款：按损失类贷款余额的100计提；贷款损失准备金必须专户储存，除用于弥补贷款损失，不得挪作他用。第六章 组织管理第十九条 信贷业务部是贷款风险分类工作的具体负责部门，组织客户经理进行贷款风险分类工作。主要职

14、责：（一）制定和修订有关贷款风险分类的制度、办法；（二）组织和协调客户经理，及时完成贷款风险分类日常操作；（三）运用贷款风险分类结果，有效防范和控制风险，提高信贷资金产质量；（四）负责汇总有关贷款风险分类报表，撰写分析报告。（五）定期检查贷款风险分类的真实、合规、合理性，指导贷款分类工作。（六）开展贷款分类工作的培训，提高客户经理的专业知识和业务素质，掌握分类的核心定义和标准，提高贷款风险分类的工作质量。第二十条 内部审计要把贷款风险分类作为一项重要的监督内容，并进行定期现场检查和评估。（一）检查贷款风险分类的制度建设和审批流程的执行情况，评估分类结果的真实性；（二）检查重点是贷款风险分类级别上调、分类频度、跨级调整、不良贷款的分类认定等；（三）检查结果反应问题的整改情况；（四）检查频率每年至少进行一次现场检查。第二十一条 根据不良贷款率和贷款分类结构的变动，经办客户经理、信贷业务部、总经理要做好汇报和沟通