审计工作方案汇编8篇

1、审计工作方案汇编8篇一、财政审计 1、本级财政预算执行审计（省定）。以促进加强财政预算管理，规范财政资金安排行为，逐步构建和完善公共财政制度为目标，组织市、县(市)、区审计机关对20xx年度本级财政预算执行及其他财政财务收支状况进行审计，重点检查预算编制和执行、预算超收收入的安排用法、转移支付资金的管理用法、供电供水等附加的征收和用法状况，揭露和查处预算超收收入安排用法不合理不合规，转移支付资金管理用法混乱以及预算编制不科学、违反财经法纪和执行财政改革政策不严等问题。6月底结束。 2、乡镇负债审计（省定、全省大交叉）。以摸清乡镇债务状况，促进乡镇健康运行为目标，组织市、县(市)、区审计机关对乡

2、镇负债状况进行清理审计，摸清乡镇负债的数量、种类及用途，揭示负债形成的缘由，并有针对性地提出审计建议，为市委、市政府化解乡镇债务供应决策依据。4月底结束。 3、财政决算审计。以摸清财政运行管理现状，促进深化财政改革，提高财政运行质量为目标，对阳新县(省厅审计)、西塞山区(市定上年结转项目)20xx-20xx年度财政决算进行审计。重点审计财政收支状况及运行质量，地方政府管理和运作本级财政，财税部门预算管理和理财治税状况，以及各项财政资金管理用法的合法、合规状况，揭露和查处财政收入质量不高、执行各项财政改革政策不到位、违反国家税收征管政策等问题。8月底结束。 4、财政四项改革政策执行状况审计调查（

3、市定）。结合预算执行审计对有关单位执行财政四项改革政策状况进行审计调查。6月底结束。 二、行政事业审计 5、市直及有关单位财务收支审计（市定）。以促进规范预算管理，提高财政资金用法效益和财政财务管理水平为目标，对市政公用事业局、市*支队、市人事局等3家行政事业单位20xx财务收支以及市人民政府驻上海联络处20xx-20xx年度财务收支状况进行审计。重点查处虚报支出项目骗取财政预算资金，利用职权乱收费、乱摊派、乱罚款，违反收支两条线，乱发乱补，用*大吃大喝及*旅游，私设“小金库”等问题。11月底结束。 6、医院行业审计（市定）。以促进加强医院财务管理，规范医院行业收费行为，加强药品和医疗设备选购

4、管理为目标，组织全市审计机关对黄石市中心医院(上年结转项目)、黄石市一医院、黄石市二医院、黄石市四医院、黄石市结核病防治院所等5家市级医院和大冶市、阳新县各1家本级医院20xx年度财务收支状况进行审计。重点查处违规乱收费、乱加价、盲目选购大型医疗设备造成闲置和铺张、在药品、医疗设备选购环节拿回扣等问题，促进降低医疗成本，解决人民群众看病贵问题，为我市公共卫生体制建设服务。6月底结束。 7、学校行业审计（市定）。以促进加强学校财务管理，规范训练行业收费行为为目标，组织全市审计机关审计市试验高中、市六中2所市级学校和四个城区各1所本级学校20xx年度财务收支状况。重点查处学校乱收费、乱办班等问题，

5、深刻分析问题产生的缘由，提出改进措施和建议，为加强我市训练体制建设决策服务。6月底结束。 三、专项资金审计 8、五项.保障资金审计（省定）。以摸清.保障资金管理现状，促进加强资金管理，完善我市.保障体系建设为目标，根据审计署的统一部署，组织对市本级、大冶市、阳新县20xx年度企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、企业年金和工伤保险基金、生育保险基金等5项.保障资金进行审计，重点检查各项基金收入的真实完整性和支出的合法合规性，揭露和查处挤占挪用、损失铺张等问题，保障资金平安完整，维护.弱势群体的利益。6月底结束。 9、扶贫资金审计（省定）。以促进市委、市政府扶贫工作方

6、针、政策的实行，保障我市扶贫开发目标的顺当实现为目标，组织对阳新县20xx至20xx年度扶贫开发专项资金进行审计，重点检查扶贫资金的拨付、管理和用法，以及扶贫开发项目建设及效益状况，揭露和查处有意拖欠、虚列支出、挤占挪用和损失铺张等问题。6月底结束。 10、三项市级专项资金审计（市定）。以促进专项资金加强管理，提高资金用法效益为目标，对城市维护建设费、训练附加费、粮食储备基金20xx-20xx年度的管理和用法状况进行审计。6月底结束。 四、重点建设项目审计 11、重点建设项目审计（市定）。以促进加强项目管理，规范投资行为，提高投资效益为目标，对黄石理工学院、市城投公司等市政府投资1000万元以

7、上项目进行决算审计。重点检查工程投资是否履行了相关审批程序，工程质量和资金用法效益如何，揭露违*选购和招投标程序、挤占挪用项目资金、虚报工程造价和损失铺张等违纪违规问题，为完善我市投资体制服务。11月底结束。 12、国外援贷款项目审计（省定）。以促进加强管理，合理有效利用外资，提高资金用法效益和外债偿还力量为目标，依据审计署授权，组织对世行贷款公共卫生项目、磁湖污水治理工程项目、日本协力银行贷款城市防洪项目、结核病掌握项目(卫)、林业持续进展项目(林业四期)等国外援贷款建设项目进行审计，重点检查国外贷援资金和本级配套建设资金到位和用法、项目设备选购和用法、提款报账等状况，揭露项目执行中存在的违

8、反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部掌握存在重大缺陷等问题。7月底结束。 五、国有及国有控股企业审计 13、国有及国有控股企业审计。以摸清家底，揭示风险，促进加强经营管理，提高经济效益和竞争力量为目标，组织对市粮食储备公司20xx-20xx年度资产负债损益状况进行审计，重点审计企业资产负债损益的真实、合法性，揭露企业会计信息失真、因决策失误、管理不善导致国有资产流失和损失铺张等问题，严厉查处内外勾结、弄虚作假、侵占国有资产的行为。以资产的盈利性、流淌性和平安性为尺度，从资产营运结果和资产构成方面，分析评价企业的资产质量，促进企业建立现代企业制度、健全内部掌握和自我约束机制，实现国有资产保值

9、增值。11月底结束。 六、.中介机构相关审计报告核查 14、.中介机构相关审计报告核查（市定）。以规范.中介机构执业行为为目标，组织对部分.中介机构出具的相关审计报告进行核查，重点揭露违反执业准则、串通作弊、出具虚假报告、造成国有资产和政府资金流失等问题，促进提高执业质量。11月底结束。 七、经济责任审计 15、经济责任审计。以加强对权力的监督与制约，促进领导干部仔细履行职责，推动党风廉政建设为目标，组织对党政领导干部和国有及国有控股企业领导人进行经济责任审计。重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行监督权中，重大经济事项决策状况、重要经济政策法规执行状况、重点资金、资产管理

10、用法状况，并探究离任审计与任中审计结合、合法合规性审计和经济效益审计并重的路子，以促进领导干部依法行政，廉洁自律，提高经济管理水平。 审计工作方案 篇4 (一)利用多种渠道扩大审计影响。充分利用审计行业报刊、党报党刊、电视台、广播电台、网站等各种平台，多管齐下，大力宣扬审计工作的新思路、新方法和新成果，推动审计工作的深化开展。 (二)主动组织主题宣扬报道。今年重点做好“审计机关成立30周年”活动的系列宣扬报道，发挥各类新闻媒体的特点优势，充分展现审计机关成立30周年以来取得的成果。 (三)提炼信息挖掘成果服务宏观决策。加大对审计状况的全面把握、总体评价和综合分析力度，准时提炼审计工作中发觉的问

11、题，形成有价值的审计建议，为领导宏观决策供应参考依据。 审计工作方案 篇5 一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制 年初公司对审计部人员作了相应调整，依据现有人员及年度审计方案的支配，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了详细分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高，审计部年度工作总结与年度工作方案。 二、下属企业经营业绩审计和合同审查 1、年初对下属企业XX年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核供应了依据。 2、今年于4、7、

12、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发觉的下属企业存在的详细问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不全都等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还准时出台了会计工作指导看法，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。 又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。 3、合同签订与履行状况审查 依据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进

13、行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行状况进行了审查，特殊对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款状况进行了重点审查，发觉了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进看法和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实状况上报企管部，企管部也依据审计部的建议，草拟了分公司合同管理方法，对分公司的合同管理进行规范。 三、下属企业主要领导人离任经济责任审计 XX年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤

14、方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改看法落实状况的后续审计。 四、工程竣工结算和财务决算审计 1、金融街一期竣工结算和财务决算审计 经过与外审长达8个月的协作工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于XX年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额36873万元，其中建筑安装工程费30595万元，土地费3312万元，资本化利息1695万元，开发间接费1271万

15、元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元，为公司节省了工程成本。 2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计 XX年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价4570.66万元，审减额68万元。在对该工程进行财务决算审计时，一分公司发觉尚有26万元的工程挺直费用未报外审，经过与分公司、外审的三方协作，于9月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为4596.81万元。10月份正式开头进行科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，预备征求一分公司看法后上报公司领导。 3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作 科技园三期工程的结算审计工作于XX

16、年11月完成，结算总造价为8256.36万元，审减额1.57万元。该工程土地合同刚刚落实，一分公司正在进行财务决算，审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。 4、软件大厦工程结算审计工作 软件大厦工程结算审核，一分公司除内装修工程（美图装饰有限公司施工）结算外，其他资料均已报外审审核完毕，年度工作总结审计部年度工作总结与年度工作方案。依据一分公司预算部供应的结算工作说明，该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算，但美图公司不认可最终结算价，因此一分公司至今未报外审该部分结算资料，并影响了整体工程结算报告的出具。 五、下属企业改制审计 XX年共进行了5项改制审计，包括物业公司清算审计、精彩软

17、件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜亏状况，为领导决策供应了精准的数据，并针对审计过程中发觉被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议10条。共4页,当前第1页1234 六、调研审计 为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，XX年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策供应参考依据。在调研过程中发觉了磁电分公司对在产品核算不真实的问题，准时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对其实物资

18、产进行清查核实，并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。 七、负责对下属企业财务总监的管理工作 遵照公司领导的支配，本年度1-10月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有： 1、支持财务总监开展工作，发表独立看法； 2、提出带有指导性的看法，建立一些可行的规定和方法（财务总监例会制度、报告制度）； 3、按月批阅总监报告，对财务总监的报告在不转变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议； 4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。 八、部门制度的修订、补充、完善工作 依据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，

19、并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过；协作公司ISO质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。 九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改看法工作，关心下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内掌握度。 十、根据公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。 十一、依据公司党委的部署，完成了数字电子公司专项调查工作。 十二、依据公司领导的指示，对公司本部XX年货币资金管理和核算内部掌握制度的制定与执行及职工.保险、住房公积金计提和缴纳状况进行了审计，并向公司计财部提出审

20、计建议7条，审计报告已在公司经理办公会通报。 十三、对公司有关职能部门及下属企业供应服务支持 审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时，还供应了关于会计核算和财务管理方面的询问和服务，对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方面存在的问题进行仔细的讨论和争论，提出我们的看法和建议，多条看法和建议被接受。主要有： 1、参加计财部“会计工作指导看法1-3”的拟定和修改； 2、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的内容依据国家的财经法律、法规提出了修改看法； 3、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，特殊是财务会计方面的制度，我们都仔细的批阅并提出

21、修改看法和建议； 4、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发觉的问题 向企管部通报状况及提出我们的建议； 5、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进行多次沟通，针对房地产开发企业广泛性问题，计财部出台了“会计工作指导看法之3”； 6、针对下属企业存在的问题，我们多次书面对计财部、企管部提出我们的建议。 审计工作方案 篇6 20xx年自控股集团开头组建运行后，审计监察部担当了集团建设工程的结算审计、合同评审等工作。我于20xx年6月份进入集团工作，通过半年来的实践阅历切身体会到，作为集团的服务性部门，的确有必要在日常工作中做到“优质、高效、虚心、主动”的

22、一流工作标准。 20xx年 ，做为集团审计监察部的员工，我将连续在集团领导的带领下，根据集团的制定的方案和审计监察部的部门工作目标努力完成好本职工作，为创一流工作制定严格的标准，并仔细、严格执行。力争在20xx年争创一流工作标准，我的详细工作职责与标准如下： 一、连续协作部门领导做好房地产开发、源头工程的造价掌握和结算审计管理工作 目前，集团房地产开发业务表现出蒸蒸日上的势头，估计20xx年将完成房地产开发投资达10个多亿，审计监察部担当着房地产开发项目的工程造价过程掌握和审计结算的管理工作，在新的一年里我将本着“优质、高效、虚心、主动”的工作标准为集团房地产开发业务服务好，听从集团大局，响应

23、集团的各项号召；源头工程中孙村热源厂、东泉供水公司、两河片区自来水加压站项目、两河片区热源厂项目、两河片区污水处理厂项目、孙村及两河片区供热、供水管网以及中心区舜雅路自来水加压站项目已大部分建设完毕即将进入工程结算审计阶段，审计监察部将面临更加沉重的担子，怎样将上述源头工程的结算审计工作做好，如何解决工程结算审计过程中的大量纠纷，如何使审计结果有利于集团，这些问题处理的好坏挺直影响到我争创一流工作标准的成败。因此，在新的一年里我必需本着“优质、高效、虚心、主动”的看法来完成自己的工作，使自己的工作能够达到一流工作标准。 二、做好合同评审与资金支付审核工作 合同评审工作在日常工作中是一个比较重要

24、的环节，虽然这项工作表面上看起来很琐碎，但是在评审过程中假如稍有疏忽可能会给集团造成难以估量的损失，因此在争创一流工作标准的过程中我必需本着上述原则来完成这项工作，优质、高效的完成合同评审工作，不能让集团签订的合同中留有败笔。同样，资金支付审核工作也是审计监察部日常的重要工作之一，假如不能够对集团支付的每一笔资金进行严格把关和审核，那可能会给集团带来潜在的巨大损失，为此，日常工作中我必需以争创一流工作标准来严格要求自己。 三、准时完成领导交办的临时任务。做到任务到手不推托，做到“优质、高效、虚心、主动”。 四、连续加强学习，尤其是工程结算审计的专业学问学习并常常要深化一线把握第一手资料，提升自

25、身素养、提高工作水平。为达到创一流工作标准，作好自身素养的修养和文化底蕴的积淀。 总之，在新一年的工作中，以完成本职工作为目标、以创一流工作标准为努力方向，以“优质、高效、虚心、主动”为创一流工作标准，督促自己、鞭策自己，为集团进展做出自己最大努力。 审计工作方案 篇7 20xx年已经离去，20xx年已经到来了，为了财政审计处的工作更好地开展，现将20xx财政审计处工作方案如下： 1，做好财务内审的扫尾工作。撰写审计报告，审计结果反馈各县(市)局，并提出整改措施，抓紧落实。 2，做好迎接省局财务内审前的各项工作。准时总结我局的内审工作，结合整改状况写出自查总结，编制有关报表，迎接省局内审。 3

26、，加强预算管理，严格执行预算，注意预算执行状况分析，连续树立过紧日子的思想。 4，进一步加强经费的管理监督，连续做好县(市)局凭证日常审核工作，准时订正发觉问题。 5，仔细实行省局会议精神，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。 6，在完善财务管理制度基础上，进一步抓好岗责体系建设。 7，做好二季度，三季度经费收支的分析工作。 8，想方法出留意，提出增收节支措施。 9，根据市局统一部署，连续做好机关效能建设的组织实施阶段工作，不断提高处内每位干部的行政力量和工作效率，不断提高工作质量和服务水平，圆满全年完成任务。 10，做好年终结账的预备工作，全部经费收入，支出按所属年度入账，调整各项经费的

27、余额。 11，局领导交办的其他工作。市局财务审计处 审计工作方案 篇8 一、 指导思想 20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司进展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增加集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要准时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司进展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的进展供应保障。 二、 工作目标 紧紧围围着20xx年经济工作目

28、标，依据各项法律、法规、制度，仔细履行公司给予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注意事后整改和事前跟踪过程掌握，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续进展的力量。 (一) 进一步建立健全内部审计制度，建立并完善内部审计工作手册。 加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。 (二) 加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30

29、%以上。 加强审计队伍综合素养力量建设，满意内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。 (三) 参照企业内部掌握基本规范和企业内部掌握配套指引，对本企业内部掌握有效性进行一次全面、系统的评价。 审计评估公司内部掌握制度的合理性、合规性、适时性，对内部掌握环境、经营风险、掌握活动等进行评估和测试。(20xx年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了企业内部掌握基本规范(财会20xx7号，以下简称基本规范)。 20xx年4月15日，五部委联合发布了企业内部掌握配套指引(财会20xx1l号，以下简称配套指引)，自20xx年1月1日起首先在境内外同时上市

30、的公司施行，自20xx年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此基础上， 择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓舞非上市大中型企业提前执行。 中国企业内部掌握规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部掌握的需要。各类企业需要依据内控规范要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内掌握度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范力量，促进企业可持续进展。) (四) 以财务收支审计为基础，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。 财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部掌握制度的建立和执行状况进行的监督和评价，是