外贸业务 信用证知识

1、信用证相关知识培训主讲人：王丽芳主讲人：王丽芳2016年11月14日信用证的定义信用证的定义信用证的作用信用证的作用 信用证涉及的主要当事人信用证涉及的主要当事人信用证主要的内容信用证主要的内容 信用证的类型信用证的类型如何如何审核信用证审核信用证信用证项下信用证项下银行融资银行融资 举例说明举例说明培训内容培训内容 v 是一种除了前是一种除了前TTTT之外对我们受益人最有保障的一各付款方式。之外对我们受益人最有保障的一各付款方式。v 是一种以银行信用代替商业信用的是一种以银行信用代替商业信用的一种担保文件一种担保文件。v 是一种不是一种不依附于买卖合同依附于买卖合同，是，是信用证与基础贸易相

2、分离的书信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证面形式上的认证。v 是一种以凭单是一种以凭单付款，不以货物为付款，不以货物为准的付款方式，准的付款方式，UCP 600UCP 600规规定，只要定，只要单据相符，开证行就应无条件付款单据相符，开证行就应无条件付款。信用证的定义信用证的作用信用证的作用v 信用证的作用信用证的作用 一、对出口商的作用：一、对出口商的作用：v 保证出口商凭与信用证规定相符的单据取得货款。v 出口商可以按时收汇。v 出口商可凭信用证通过打包贷款或押汇取得资金融通。二二、对进口商的作用：、对进口商的作用：v 可保证进口商取得代表货物的单据。v 保证进口商可按时、按质、按量

3、收到货物。v 进口商可凭自己的资信及开证行对自己的信任，少交或免交部分押金，从而取得资金融通。三、对三、对银行的作用：银行的作用：v 可利用进口商在申请开证时交的押金或担保品为银行利用资金提供便利。v 在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。信用证中主要的当事人信用证中主要的当事人信用证中主要涉及的当事人：信用证中主要涉及的当事人：u 开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。u 开证行(Opening/IssuingBank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证

4、付款的责任。u 通知行(Advising/NotifyingBank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。u 受益人(Benificiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。u 议付银行(NegotiatingBank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。u 付款银行(Paying/DraweeBank)。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。u 注意，信用证涉及的银行越多，我们所支付的银行费用就越高。注意，信用证涉及的银行越多，我们所支付的银行费用就越高。信用证的主要内容信用证的主要内容 对信用

5、证本身的说明对信用证本身的说明（如（如种类等种类等）。 对货物的要求对货物的要求（根据合同进行描述根据合同进行描述，包括品名，数量，金，包括品名，数量，金额，质量规格等）额，质量规格等）。 对运输的要求对运输的要求（对运输方式的限制，如海运、空运，对分（对运输方式的限制，如海运、空运，对分批、转运的限制，对航空公司和船公司的限制等）批、转运的限制，对航空公司和船公司的限制等）。 对单据的要求对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证有关单证等等。 特殊要求特殊要求（主要以（主要以47A附加条款为主）附加条款为主）。 信用证类型一信用证类型一

6、 审核对信用证本身的说明 审核要点，哪个类型对我们有益审核要点，哪个类型对我们有益？（？（40A)40A)信用证按责任分：不可撤销信用证（Irrevocable）。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。 可撤销信用证(revocable)。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但UCP600规定: 只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该 信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不

7、可撤销信用证。 信用证类型二信用证类型二根据付款时间不同，可以分为:即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”条款。主要常见为孟加拉，巴基斯坦，欧州一些银行。信用证类型三信用证类型三根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为:可转让信用证。指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任

8、，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。不可转让信用证(Non-transferable)。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信用证。审核审核信用证一信用证一一一、看懂并理解信用证条款。、看懂并理解信用证条款。 二二、正确理解信用证中涉及的银行、正确理解信用证中涉及的银行：议：议付行、付款行、付行、付款行、 保保兑行、偿付行、承兑行、通知

9、行兑行、偿付行、承兑行、通知行、交、交单行、开证行等。注：信单行、开证行等。注：信用证涉及银行的越多，需要用证涉及银行的越多，需要支付的支付的手续费越高。手续费越高。 三、看三期：有效期、最迟装运期、交单期。三、看三期：有效期、最迟装运期、交单期。 四、着重看四、着重看4545、46A46A和和47A47A条款。条款。 五、五、遵循单单一致原则。遵循单单一致原则。v 常用常用的融资的融资：v 出口发票融资：在汇款结算方式的国际贸易中，银行凭出口出口发票融资：在汇款结算方式的国际贸易中，银行凭出口商出具的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源，向出口商出具的商业发票，以货物的应收账款为第一还款

10、来源，向出口商提供的贸易融资业务。融资的金额是不能超过信用证的商提供的贸易融资业务。融资的金额是不能超过信用证的80%80%。v 福费廷融资：银行无追索权地对信用证项下出口单据（无不符福费廷融资：银行无追索权地对信用证项下出口单据（无不符点且已经承兑点且已经承兑的的( (正式报文）正式报文）进行的融资。进行的融资。 优点：提前结汇、退税，并且无追索权。优点：提前结汇、退税，并且无追索权。信用证项下融资相关知识一v 信用证项下出口押汇：银行有追索权地对信用证项下出信用证项下出口押汇：银行有追索权地对信用证项下出口单据口单据（包括即期单据和远期未承兑票据）进行的融资。（包括即期单据和远期未承兑票据

11、）进行的融资。v 信用证项下出口贴现：银行有追索权地对出口信用证业务项下信用证项下出口贴现：银行有追索权地对出口信用证业务项下已经开证银行承兑的远期单据进行的融资。已经开证银行承兑的远期单据进行的融资。v 信用证打包代款的融资：主要针对远期末交货的信用证的贸易信用证打包代款的融资：主要针对远期末交货的信用证的贸易融资业务，前提条件：信用证无不符点，是不可撤消的并且是不融资业务，前提条件：信用证无不符点，是不可撤消的并且是不可转让的信用证。融资的金额是不能超过信用证的可转让的信用证。融资的金额是不能超过信用证的80%80%，算款日，算款日是按照收款日到是按照收款日到LCLC有效期的后一个月，但不

12、能超过一年。有效期的后一个月，但不能超过一年。信用证项下融资相关知识二 v例例1 1：41D: 41D: Available With.By. Available With.By. ICBKCNBJZJP ICBKCNBJZJP BY ACCEPTANCEBY ACCEPTANCE 对对交单行有限制，一旦不理解，交单行有限制，一旦不理解，交交错银行，国外错银行，国外银行会拒收，银行会拒收， 最终会产生收汇风险。最终会产生收汇风险。 v例例2 2：比如我们做的是比如我们做的是CNRCNR条款，而提单上面要求条款，而提单上面要求显示是显示是 FREIGHT TO PAY, FREIGHT TO P

13、AY, 即使我们可以根据即使我们可以根据LCLC一致做做单单相符，但却造成贸易术语与相关条一致做做单单相符，但却造成贸易术语与相关条款不一致违背贸易原则，从而产生不符点。款不一致违背贸易原则，从而产生不符点。 举例说明一v例例3 3：42D: 42D: DraweeDrawee - Name & - Name & AddressAddress Applicant Applicant 信用证信用证的付款人应该是申请人的银行，而不是申的付款人应该是申请人的银行，而不是申请人请人。v例例4 4：空运提单上的收货人要求显示空运提单上的收货人要求显示To order,To order,由

14、由于空运提单不是物权凭证，是不可转让的，客户于空运提单不是物权凭证，是不可转让的，客户可以直接凭单去可以直接凭单去提货，所以提货，所以提单上的收货人显示提单上的收货人显示to order to order 毫无意义，如果想风险控制的小些，毫无意义，如果想风险控制的小些，那么建议收货人为那么建议收货人为 TO ORDER OF THE BANK,TO ORDER OF THE BANK,至少至少有银行背书，有银行背书，相对于会相对于会好些。好些。 举例说明二举例说明举例说明v 例例5 5：5959: Beneficiary - Name & Address: Beneficiary -

15、Name & Address * * * * * * * *PHARAMACEUTICALPHARAMACEUTICAL CO LTD CO LTD不符点原因不符点原因，PHARAMACEUTICALPHARAMACEUTICAL单词中多了一个字母单词中多了一个字母“A”A”。v 例例6 6：43P: PARTIAL SHIPMENTS: NOT ALLOWED43P: PARTIAL SHIPMENTS: NOT ALLOWED 如果在交货时不注意分批出运就违背了信用证条款。如果在交货时不注意分批出运就违背了信用证条款。v 例例7 7：43T: TRANSSHIPMENT: NOT

16、ALLOWED43T: TRANSSHIPMENT: NOT ALLOWED如果到客户的国家没有直达船，那么在审核如果到客户的国家没有直达船，那么在审核LCLC的时候必须提的时候必须提前说明，或者是否可以问船公司在提单上不要显示中转的相前说明，或者是否可以问船公司在提单上不要显示中转的相关信息。关信息。举例说明举例说明v 例例8 8. . 47A: 47A: 软条款软条款THAT THAT IN CASE THE MATERIAL SUPPLIED DOES NOT CONFORM IN CASE THE MATERIAL SUPPLIED DOES NOT CONFORM TO SPECIF

17、ICATIONS WHICH WERE SENT AND APPROVED BY TO SPECIFICATIONS WHICH WERE SENT AND APPROVED BY THE APPLICANTS QUALITY CONTROL DEPARTMENT, THE THE APPLICANTS QUALITY CONTROL DEPARTMENT, THE SUPPLIER WILL REPLACE ALL REJECTED MATERIALS AND ALL SUPPLIER WILL REPLACE ALL REJECTED MATERIALS AND ALL COSTS INV

18、OLVED IN RESHIPMENT AND REPLACEMENT WILL BE COSTS INVOLVED IN RESHIPMENT AND REPLACEMENT WILL BE BORNE BY US. BORNE BY US. 如果质量不事先与客户确认清楚，到时因为质量问题而被退如果质量不事先与客户确认清楚，到时因为质量问题而被退回，不仅收不到货款，而且所有的费用都将由受益人出具，回，不仅收不到货款，而且所有的费用都将由受益人出具，所以这种情况，最好所以这种情况，最好以船前样确认，以船前样确认，或者叫客户传一下他们或者叫客户传一下他们的规则我们自己确认一下是否可以满足客户的要求，的规则我们自己确认一下是否可以满足客户的要求，以以避免避免产生一系列的风险产生一系列的风险。 举例说明举例说明v 例例9 9：46A. 46A. 项下关于质量要求的软条款项下关于质量要求的软条款PRESHIPMENT PRESHIPMENT INSPECTION TO BE CARRIED OUT,FOR THE INSPECTION TO BE CARRIED OUT