财险公司实现承保利润的路径探讨

1、财险公司实现承保利润的路径探讨盈利能力是决定一家公司是否能够可持续经营的重要因素。财产保险公司经营的目的就是资本增值和效益最大化，没有盈利的公司就没有存在的价值，只有经营有利润，才能提高公司偿付能力和市场竞争力，才能保持正常运转和健康持续经营，才能促进企业良性循环与发展壮大。众所周知，保险公司利润主要来源于承保利润和投资收益两个方面，对于财产保险公司来说，绝大部分是短期业务，保费收入的获得与赔付成本支出之间的时间差距明显小于寿险公司，绝大部分险种的赔款现金流久期小于1，因此财险公司承保利润的重要性也远大于寿险公司。本文主要结合中华联合财产保险股份有限公司广东分公司近年来的经营情况，提出财产保险

2、公司提高盈利能力实现承保利润途径的一些建议：一、衡量财险公司盈利能力的主要指标（一）承保利润率承保利润率= （利润总额-投资收益）/保费收入×100% 指标基础数据来自财险公司的财务损益表，该指标反映财产保险公司承保业务的获利能力,指标值越高说明公司盈利能力越强。1 / 15（二）保单年赔付率赔付率是保险公司最常用的评价业务质量的指标，简单来说就是赔款与保费的比值，只是不同口径的赔款与保费进行匹配会得到不同意义下的赔付率指标，一般有简单赔付率、综合赔付率、事故年赔付率、保单年赔付率，本文探讨承保利润情况，因此我们选择了保单年赔付率。保单年赔付率=评估期承保业务的最终损失/评估期承保业

3、务的保费收入×100%保单年赔付率直接和某一时间段承保的保单相关，成本和收入的匹配性较好，能准确及时反映一段时间的保单质量情况和相关承保政策有效性，对市场波动、监管政策和承保风险变化较为敏感。（三）简单费用率简单费用率=费用支出/保费收入×100%费用支出既包括营业费用，也包括手续费用。该指标能够正确反映产险公司投入与产出之间的对比关系，属于保单的获取与管理成本，其指标的高低直接影响利润的多少。将对应时期承保业务的保单年赔付率与简单费用率结合起来，就是对应时期承保业务的成本率，那么（1-保单年赔付率-简单费用率）对应数值就是某一时间段承保业务的利润率。二、财产保险公司经营利

4、润的影响因素及作用2 / 15影响财产保险公司经营利润的因素有很多，有外部风险环境的影响，也有行业及各公司内部管理的影响，在此仅针对以上提出的对于机构盈利能力的主要衡量指标，并结合我分公司的实际情况，提出对财产保险公司经营利润有影响的几个主要因素及其对利润的作用：（一）业务结构财险公司业务结构直接影响着公司的盈利能力和可持续发展能力,业务中能产生效益的优质业务占比越高，公司的盈利能力越强，因此调整业务结构是保险公司经营管理的重要内容。结合广东财险市场的情况以及我司历年经营数据的情况，在此将业务结构分为如下三种情况：公司整体业务的险种业务结构、车险内部险别及车型业务结构和各险种业务区域分布。1.

5、公司整体业务的险种业务结构目前我司业务主要分布的险种有：机动车辆保险、意外险、企业财产保险、船舶险、责任险、健康险、工程险、家财险、货物运输险等，2003-2009年我司各险种累计业务占比分别为：87.0%、3.7%、2.6%、2.5%、1.3%、1.2%、0.8%、0.5%、0.3%。根据我司2003-2009年的业务经营数据显示，从各险种的赔付率情况来看，各险种大类之间的业务情况存在明显的差异，其中企业财产险属于风险相对较高的险种，历年的保单年赔付率超过100%，在不考虑业务费用的情况，3 / 15已处于严重亏损状况；工程险、船舶险、健康险历年的保单年赔付率均超过75%，赔付率偏高；效益明

6、显的险种有：家庭及个人财产险、责任险、意外险。近几年，我司在差异化的承保政策与费用政策的引导下，险种结构不断优化，2009年整体保单年满期赔付率相比2008年下降了3个百分点。2.车险内部险别及车型业务结构车险作为财险主要业务来源之一，其经营的好坏将直接影响到财险公司整体的经营结果，从我司历年车险的经营数据来看，车险内部不同险别、不同车型之间的赔付情况存在明显的差异，车损险的赔付率明显高于商业三责险，营业性车辆赔付率明显高于非营业性车辆，因此不同的车型、险别业务结构导致不同的经营结果。3.各险种业务区域分布由于各地区的自然环境、路况环境等外部环境存在较大差别，各险种在各地区的赔付情况亦存在较大

7、的差异。如就分公司经营数据来看，珠三角地区经济比较发达，企业财产险及一些相关险种市场潜力大，风险相对偏低，而沿海城市受台风影响较大，企财险风险高；同样的机动车辆保险，在珠三角地区经济发达地区赔付率维持在65%左右，中山中支连续三年的保单年赔付率仅为50%，而在粤西粤东部分地区历年车险赔付率高达80%，甚至个别机构车险赔付率超过4 / 15100%。（二）保费充足性保费充足率主要反映保单保费与纯风险保费之间的配比关系，尤其是在实行新的保险会计准则后，赔付成本过高造成保费不足，导致计提保费不足准备金金额增加、利润减少甚至亏损，所以提高保费充足率是提高保险业务经营效益的基础和前提，而保单折扣率是反映

8、保费充足率最直接有效的关键指标。上表为广东分公司近几年机动车辆保险的保单折扣率和满期赔付率情况。从表中可以看出：一方面，2008年-2010年随着折扣率的逐年上升，满期赔付率呈逐年下降的趋势；另一方面，在不打折的情况下，2007年和2009年两年的满期赔付率基本相同，但是由于2007年的折扣率为79.18%，高于2009年的77.8%，所以使得2007年的满期赔付率低于2009年的满期赔付率。近几年，除了省内各地市行业协会陆续实行行业自律，提高车险折扣率的客观因素之外，我司还通过自身的努力不断提高保费的充足性，主要措施有：5 / 151.禁止套用车型。坚持依法合规经营，严格遵守保监会70号文和

9、广东保监局191号、203号文的有关规定，严禁以套用性质、大吨位套用小吨位、多座位套用少座位或赠送险种等方式违规降费承保。2.保证数据真实性。严格执行“见费出单”制度，严禁出现撕单、埋单等违法违规行为，保证业务、财务数据真实、准确、一致。3.如实使用商业险费率因子。根据标的实际情况，如实选用商业险费率调整系数因子，严禁随意选择费率调整系数因子来减少保费；短期商业险保单系数不得低于1。4.据实浮动交强险费率。严格执行机动车交通事故责任强制保险费率浮动暂行办法的有关规定，仅给予上年无责任交通事故享受-10%、上两年无责任交通事故享受-20%和上三年无责任交通事故享受-30%的三类费率优惠政策，且给

10、予费率优惠必须提供以往年度清洁保单（续保业务必须查询我司理赔系统信息），做到有章可依、有据可查，禁止违规不实降费；上年发生有责任事故则必须根据事故是否涉及三者死亡给予10%、20%或30%的费率上浮，禁止出现不上浮或不按标准上浮的情况；摩托车、拖拉机和低速载货汽车强制险不享受费率浮动政策。（三）精细化的承保政策和差异化的费用政策保险作为一种商品, 其需求也具有一定的价格弹性。而6 / 15保险商品的多样性和各地的市场情况千差万别, 如用统一的承保和费用政策标准来衡量所有的机构、所有的市场, 显然有失客观。因此针对各保险商品在各地市场不同的盈利情况制定精细化的承保政策和差异化的费用政策, 通过两

11、种政策来“撬动”险种结构向赔付低、效益高的险种倾斜, 最终引导公司业务向着高品质、高效益的方向发展。广东分公司开业的前几年由于采用费用“大包干”政策，业务规模迅速发展的同时没有控制好赔付率，特别在2007年实行新会计准则后，出现了连续三年的亏损。2009年，在“以转型为重点，以效益为中心”的经营思想指导下,分公司制订、下发了各个险种的承保政策。该承保政策是根据精算分析多年度的各险种、各车型的满期赔付率情况以及各机构的经营状况，并结合各地区经营特色制定的；政策明确提出了集中核保的管理方式，优化险种业务结构，严格限制和调整高赔付、高风险业务，以及通过鼓励、改善和禁止三种方式对车险业务实行精细化的承

12、保政策。2009年6月，各事业部又相继出台了各险种的减亏扭亏细化方案，加大业务结构调整力度，大力剔除高亏损业务，建立“黑灰名单”机制，通过限制承保险种、保险金额、提高保单折扣率等方式提高“黑灰名单”业务的承保条件。2009年11月开始，先后调整了梅州、湛江、阳江、汕尾、清远和韶关等6家严重亏损机构的车险承保政策，根据各机构不同的7 / 15业务效益，有区别地禁止了十吨以上货车、出租车等业务； 2010年度承保政策更是根据全省各机构、各险种业务的效益情况，分险种分车型分机构确定承保条件。我司差异化的费用政策起步稍晚，虽然2008年我司就提出了分险种费用政策，但是限于公司承保理赔系统数据质量和分公

13、司分析水平的问题，当时制定的分险种费用政策还比较粗放。2009年5月，总公司集中全系统的数据统计分析人员，在长沙组织了一期精算培训，将精算的思想带入了日常业务分析中，提高了分公司整体业务分析能力；2009年12月，新理赔流程的上线，极大的改善了系统的数据质量，为分析的准确性奠定了数据基础。2009年底通过精算分析各机构、各险种多年的满期赔付率和经营情况制定出了详细的分机构、分险种、分车型的差异化费用政策，并于2010年1月开始实行。新的费用政策和承保政策实行的前4个月，我司的业务结构得到了一定的改善，亏损大的车损险的保费占比下降1.5百分点，划痕险业务占比下降0.5个百分点；经营效益好的险种，

14、如商业三责险业务占比上升了2.1个百分点，摩托车的业务相比去年同期上升了1.4%，业务占比上升2个百分点；截止2010年4月，我司财务报表实现利润4222.61万元。（四）固定费用成本的有效管控8 / 15有效的成本管理，离不开成本管理方法、核算方法的选择。随着现代信息技术的发展，全球一体化趋势的不断加强，企业面临的内外部环境发生了巨大的变化，对成本管理和核算方法提出了更高的要求。根据环境的变化和公司内部管理的需要，创新公司的成本管理和核算办法，有效地管理成本，提高公司的盈利能力，已成为现代企业竞争能力提高的主要手段。财产保险公司是经营风险的公司，既然风险是其主要经营范围，决定了风险成本(指与

15、业务相关的直接成本，如赔款支出、未决赔款等) 是财产保险公司主要成本；同时，由于财产保险公司需要正常运转及业务来源渠道不同，使保险公司成本支出除了赔款外，还将发生管理费用、销售费用、中介费用等成本支出。根据财产保险公司成本性质的不同，可以将财产保险公司的成本分为风险成本、业务成本(中介费用支出和业务人员绩效) 和管理成本。管理成本主要指的是与保费的多少无关的费用支出，主要包含了固定管理成本（职场租金、人力成本支出等）和变动管理成本（办公费用、招待费用等）。2009年3月我司正式实行财务集中管理，先后制定了财务集中管理细则、机构财务管理量化考核标准、费用审核标准、理赔查勘费管理办法等一系列制定规

16、章，通过抓好资金管理、费用审核、预算监控，逐步降低经营费用，改变对中9 / 15支费用资金拨付方式，实行预算先行、先审后付，机构的各项支出都在分公司的掌控范围之内，从根本上改变了机构不计成本、花了再算的坏习惯。2010年在实行“全预算”的基础上，分公司将经营费用按承保费用、理赔费用和管理费用三类分别进行预算、编制、下达。规范机构预算管理，使分公司对各项费用支出做到心中有数，为机构优化、成本有效控制和经营成果预测提供了准确数据支持。从下表可以看出，通过预算管理对费用的管控，我司的管理费用取得了较大的成效：10 / 15根据以上对照表数据分析，2010年1-4月固定管理费用同比减少947.20万元

17、，同比减少22.38%，人力成本减少938.91万元，同比降低25.24%；租赁费用减少8.28万元，同比降低1.62%；其中：河源、江门、清远、汕尾等4家机构在固定管理费用下降明显；广州、江门、清远等3家机构人力成本减少幅度较大；广州、韶关、湛江等3家机构的职场租赁费用减少较为明显。（五）理赔管控流程理赔作为保险公司的出口关，赔付支出的准确性直接关系到保险公司的承保利润，健全的理赔流程既能为客户提供优质的理赔服务，又能有效的杜绝理赔环节的跑冒滴漏。为不断完善我司的理赔管控流程，2008年-2009年我司完成了理赔系统改造工程，通过新的易保系统，理赔各环节的管控与考核机制更完善，未决管理更科学

18、合理，同时出台了关于加强车险理赔管控的若干规定和关于提升车险理赔服务的若干规定，通过以上的努力，2009年全年累计报案量相比去年同期下降8.12个百分点，及时立案率同比上升24.3个百分点，出险频率同比下降3.68个百分点，交强险案均赔款同比减少46元，商业险案均赔款同比减少257元，分公司财务报表的综合赔付率由年初的81.51%下降到67.55%，环比下降了14个百分点。三、提高省级财险机构盈利能力的对策11 / 15（一）牢固树立以效益为中心的指导思想，完善以效益为核心的考核制度在过去几年财险市场激烈的争夺市场规模的过程，粗放式的发展模式导致最终的结果就是亏损，因此我们必须彻底改变以往重规

19、模轻效益的做法，牢固树立“以效益为中心”的经营理念，公司各层级的考核必须以效益为核心，机构的KPI考核体制必须以利润目标的完成情况作为主要考核内容，每位员工的绩效必须与公司的效益密切关联，按效益拿报酬。由上至下，公司每位员工都必须充分认识到提高公司盈利能力、提升公司经营效益的重要性和紧迫性，彻底转变传统重规模的观念，积极拓展优质业务，及时调整续保业务中的亏损业务，以增量调存量，不断优化业务结构，提升公司整体的盈利能力，实现公司又快又好的发展。（二）实行精细化管理，建立差异化的承保政策与费用政策1.根据赔付情况，细化承保政策在财险公司的经营中，对标的的承保必须实施精细化管理，不同地区、不同险种、

20、不同的险别、甚至到企财险中不同的标的均需区别对待，给予不同的承保条件要求。2.利用费率与费用杠杆来调整险种盈亏在业务结构调整中，基于对各明细险种经营成果的分析，可以通过保险费率和手续费率的双重调节来“撬动”险12 / 15种结构向赔付低、效益高的险种倾斜，可以适度提高那些在公司业务中占比高且赔付率高的险种的费率，同时，对这部分险种的手续费率也可以适度降低，可以考虑和业务员的绩效挂钩，鼓励业务员承保优质险种。撬动险种结构向赔付率低、效益好的险种移动，最终达到优化业务结构，提升盈利能力的目的。3.改善车险承保流程，在承保环节实现车险保单逐单成本核算车险作为财险公司主要业务来源之一，在我司车险业务占

21、比更是高达87%，车险业务经营盈亏情况将直接关系到公司整体的经营情况。传统的车险承保流程中，核保环节只是一个对业务质量审核环节，核保人员只是一个单纯的政策执行者，核保环节对业务的判断可能只是根据业务赔付率的情况进行判断，而一单业务能否盈利不仅与业务的赔付相关，还与该笔业务的保单获取成本相关，因此在车险承保环节应构建逐单核算成本的核保机制，根据逐单的赔付成本预期、手续费成本、税收成本等进行审核。这样操作后，一方面既可结合逐单的历史赔付情况等个性化的信息来实现精细化管理，另一方面也可以解决保险成本的滞后性带来的一系列管理难题。（三）严抓理赔管控，挤压赔款水份在提高服务质量的前提下, 理赔工作要把打击跑冒滴13 / 15漏作为管理重点，要制定常规险种赔付率的控制区间, 实行赔付率预警机制, 制订对赔付率异常情况的管控措施；要规范理赔操作流程, 严肃理赔纪律, 严格理赔差错责任追究制度, 千方百计提高理赔质量。（四）加强费用管控，推行全面预算要通过实行严格的费用管控政策，有效降低经营成