《个人理财案例分析》ppt课件

1、 张悄然、董紫薇张悄然、董紫薇案例背景一案例背景一李四民35岁，妻子杨贵芬30岁，有子女各一人5岁，2岁。尚未对未来的子女教育希望子女能在国外接受高等教育与养老支出仔细规划，只是拟建立8万元的子女教育基金和30万元的退疗养老基金，分别处理子女教育和60岁以后的养老问题。6年家庭税后收入50万元，根本来自李四民与朋友曹昭的合伙运营的企业(小型运用系统开发；该企业帐面净资产约800万元，员工40人，近年业务生长迅速。家庭平均月支出不含供奉父母还房贷10000元案例背景二案例背景二家庭每月供奉双方父母合计1 000元06年2月以10年按揭贷款买了房总价200万元，年利率6.0%，月供15,000元，

2、尚欠银行本金150万元。其他资产：现金与银行存款20万元股票投资现市值50万元2005宝马5系购置本钱65万元装修费用30万元家具、用品30万元家庭根本情况家庭根本情况目前现状家庭成员李四民杨贵芬儿子女儿年龄35岁30岁5岁2岁收入状况税后年收入50万家庭主妇住房状况200万总价房屋，月供1.5万，剩贷款150万现金与银行存款20万股票投资50万(现市值)宝马565万（购置成本）装修费用30万家具用品30万客户根本需求客户根本需求13年后 作为子女教育金作为子女教育金 8万万 25年后退疗养老金 30万 赡养费1.2万万/年年 生活费用 12万/年 归还贷款 150万资产负债表资产负债表资产负

3、债表单位：万元客户：李四民夫妇资产项目负债项目金额净值项目活存200流动性资产20流动性负债0流动净值20企业账面资产400股票50投资性资产450投资性负债0投资净值450自用房屋200自用房贷150自用性资产（装修费）30自用性资产（家具）30自用性资产（宝马）65自用性资产325自用性负债150自用净值175总资产795总负债150总净值645 流动资产大部分集中于现金和股票流动资产大部分集中于现金和股票(70(70万元万元) )，投资种类单一，风险集中度高投资种类单一，风险集中度高个人资产集中于企业实体个人资产集中于企业实体, ,资产变现才干差资产变现才干差, ,难难以应对家庭出现的大

4、量资金需求以应对家庭出现的大量资金需求. .家庭风险分析家庭风险分析- - 流动性流动性 家庭资产未配备相应的风险保证假定丈夫出现不测假定丈夫出现不测需求变现房产汽需求变现房产汽车股票或企业去车股票或企业去归还高额贷款归还高额贷款会呵斥家庭经济的艰会呵斥家庭经济的艰苦损失苦损失家庭风险分析家庭风险分析- -资产过度偏重资产过度偏重收入方面:收入来源单一,集中于合伙企业,受企业运营开展,赢利才干制约较大.资产方面:生息资产70万,占净资产比重过低(10%). 为应对家庭能够出现的不测风险为应对家庭能够出现的不测风险, ,建议家庭主要收入来源者补充终身寿建议家庭主要收入来源者补充终身寿险险, ,定

5、期寿险定期寿险, ,不测险及医疗疾病等家不测险及医疗疾病等家庭保证方面的需求。庭保证方面的需求。家庭风险分析家庭风险分析- -特殊需求特殊需求企业风险分析企业风险分析由于李四民先生的企业是合伙企业，在企业保证由于李四民先生的企业是合伙企业，在企业保证方面面临着较大不确定性，面临的风险有：方面面临着较大不确定性，面临的风险有：李先生家庭收入来源单一李先生家庭收入来源单一一切权的变现性差一切权的变现性差企业能够遇到运营困难企业能够遇到运营困难产生纠纷的能够性较大产生纠纷的能够性较大合伙企业现金变现风险合伙企业现金变现风险: :现有资产变现才干较差，现有资产变现才干较差，一旦发生不测，企业帐面净资产

6、难以变现一旦发生不测，企业帐面净资产难以变现, ,会出会出现严重的折价景象现严重的折价景象企业风险分析企业风险分析封锁式企业风险封锁式企业风险: :由于企业是两人合伙的封锁式企业由于企业是两人合伙的封锁式企业, ,引荐引荐李先生购买相互式保险。企业出资为李四李先生购买相互式保险。企业出资为李四民与曹昭购买互为受害人的人寿保险，并民与曹昭购买互为受害人的人寿保险，并制定相应章程，明确相互收买价钱。明确制定相应章程，明确相互收买价钱。明确规定受害人所得款项只能用于合伙人之间规定受害人所得款项只能用于合伙人之间的相互收买，保险种类为的相互收买，保险种类为2020年定期寿险，年定期寿险，每人保额每人保

7、额400400万万需求修正需求修正生活费用支出（现值）单位：万元应急基金6.6教育基金8养老基金30临终与丧葬费用支出5偿还贷款150退休前生活费295295李四民的保险保障金额：495495子女教育金修正子女教育金修正参照我国目前高等教育收费规范参照我国目前高等教育收费规范, ,及李四及李四民家庭对子女未来教育程度的期望民家庭对子女未来教育程度的期望, ,原有原有的教育基金预备偏低的教育基金预备偏低; ;假设假设: :孩子孩子1818岁时需求留学教育基金岁时需求留学教育基金 国外教育费用现值每年为国外教育费用现值每年为2020万元，学习万元，学习年限为年限为3 3年年; ;子女共需教育金现值

8、子女共需教育金现值120120万元。万元。退疗养老金修正退疗养老金修正按照李家目前的经济收入才干及生活规范,原有养老基金预备偏低; 对养老金进展修正后 60岁退休后，生活维持目前的水准。修正后的总需求修正后的总需求生活费用支出（现值）单位：万元应急基金6.6教育基金120养老基金272临终与丧葬费用支出5偿还贷款150退休前生活费295295李四民的保险保障金额需求849对比生活费用支出（现值）单位：万元应急基金6.6教育基金120养老基金272临终与丧葬费用支出5偿还贷款150退休前生活费295295李四民的保险保障金额需求849生活费用支出（现值）单位：万元应急基金6.6教育基金8养老基金30临终与丧葬费用支出5偿还贷款150退休前生活费295295李四民的保险保障金额：495495保险规划保险组合（25年）项目终生寿险定期寿险 合计保额130300缴费方式年缴年缴保费5.21217.2家庭风险提示家庭风险提示