信用证和国际保理

1、信用证和国际保理 信用证信用证(Letter of Credit，LC) ，是指开证银行应申，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。 国际保理（国际保理（International Factoring）又称为承购应）又称为承购应收账款。指在以商业信用出口货物时（如以收账款。指在以商业信用出口货物时（如以DA作为作为 付付款方式），出

2、口商交货后把应收账款的发票和装运单据款方式），出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，日后一转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。 信用证的特点： 1.信用证支付不是商业信用，而是一种银行信用。 2. 信用证是独立于买卖合同的契约。 3. 信用证是一种单据的买卖。国际保理的特点：国际保理的特点：1.保理机构承担了信贷风险保理机构承担了信贷风险,降低了出口商的出口收汇风

3、险降低了出口商的出口收汇风险 2.保理机构承担综合服务保理机构承担综合服务,有利于出口商获取有关信息有利于出口商获取有关信息,增强增强竞争力竞争力 3.预支货款提高了出口商资金使用效益预支货款提高了出口商资金使用效益 4.资金融通是保理业务的又一显著特点资金融通是保理业务的又一显著特点,当出口商资金紧张当出口商资金紧张时时,在其出卖出口单据后在其出卖出口单据后,可以立即从保理机构那里取得融资可以立即从保理机构那里取得融资款款 国际保理与信用证的相同特点国际保理与信用证的相同特点 ：1.银行信用银行信用 2.融资融资 国际保理与信用证的不同特点国际保理与信用证的不同特点 ：1.两者的手续及资金负

4、担不同。两者的手续及资金负担不同。 2.两者与合同的关系不同。两者与合同的关系不同。 3.两者付款的依据不同。两者付款的依据不同。 4.两者的功能不同。两者的功能不同。 5.两者适用的惯例不同。两者适用的惯例不同。 信用证的优点和缺点：信用证的优点和缺点：（1）信）信 用用 证证 结算解决了贸易双方互不信任的矛盾。结算解决了贸易双方互不信任的矛盾。 （2）保）保 证证 出出 口商安全收汇，保证进口商安全提货。口商安全收汇，保证进口商安全提货。 （3）进）进 出出 口口 双方均可在信用证项下获得资金融通。双方均可在信用证项下获得资金融通。 （1）风）风 险险 并并 没有完全排除。没有完全排除。（

5、2）在）在 信信 用用 证业务中，只要交单相符，开证行就会付款。证业务中，只要交单相符，开证行就会付款。（3）结）结 算算 手手 续复杂、费用较高，增加了贸易结续复杂、费用较高，增加了贸易结算成本。 国际保理业务的优点：国际保理业务的优点：1.进口保理商在进口商所在国为出口商提供专家服务，这在大问题发生进口保理商在进口商所在国为出口商提供专家服务，这在大问题发生时，显得尤为重要。时，显得尤为重要。2.跟进口商打交道时，用的是其所在国的语言，时间，遵照的是当地的跟进口商打交道时，用的是其所在国的语言，时间，遵照的是当地的惯例。惯例。3.进口保理商在本地市场寻找信用资讯，并依据其对本国进口商经验来

6、进口保理商在本地市场寻找信用资讯，并依据其对本国进口商经验来管理信用风险。管理信用风险。4.出口商在确认能够有效控制收款和债务人信用风险的前提下，向进口出口商在确认能够有效控制收款和债务人信用风险的前提下，向进口商提供赊销的付款条件。商提供赊销的付款条件。5.有一个完善的保理商网络，并能在一个先进的技术平台上进行业务沟有一个完善的保理商网络，并能在一个先进的技术平台上进行业务沟通和往来（计算机联系采用通和往来（计算机联系采用EDIFACToring）。）。6.进口保理商能够和当地的销售代理商合作，使代理商能不为财务问题进口保理商能够和当地的销售代理商合作，使代理商能不为财务问题所困扰，集中精力

7、开拓销售市场。所困扰，集中精力开拓销售市场。7.FCI提供保理业务的培训和研讨会等，帮助大家提高技术和沟通的能提供保理业务的培训和研讨会等，帮助大家提高技术和沟通的能力。力。8.进口保理商会提供其所在国的市场信息。进口保理商会提供其所在国的市场信息。9.进口保理商会在争议解决的过程中为出口商提供有价值的帮助。进口保理商会在争议解决的过程中为出口商提供有价值的帮助。10.FCI正积极地在全球范围拓展网络。正积极地在全球范围拓展网络。11.本地进口商之间是竞争关系这就是开放式组织的优势。本地进口商之间是竞争关系这就是开放式组织的优势。国际保理业务的缺点：国际保理业务的缺点：1.我们的保理商网络在全

8、球的发展还不平衡，许多的国家还我们的保理商网络在全球的发展还不平衡，许多的国家还没有没有FCI的会员。的会员。2.进口保理商在核定保理额度时显得比较保守，保理额度经进口保理商在核定保理额度时显得比较保守，保理额度经常不能满足需求。常不能满足需求。3.由于对当地基础设施的依赖度比较高，评估和批准保理额由于对当地基础设施的依赖度比较高，评估和批准保理额度的方法在国与国之间，保理商与保理商之间有较大差异。度的方法在国与国之间，保理商与保理商之间有较大差异。保理额度申请的答复速度还比较慢。保理额度申请的答复速度还比较慢。4.一些付款，不能做到及时到账，要在途若干天。一些付款，不能做到及时到账，要在途若

9、干天。5.不能保证服务水平的连贯性和一致性。不能保证服务水平的连贯性和一致性。 2007年年 随着我国加入随着我国加入WTO和全球经济的发展，我国的对外和全球经济的发展，我国的对外贸易面临极大的机遇与挑战。信用证作为国际贸易中最重要的支贸易面临极大的机遇与挑战。信用证作为国际贸易中最重要的支付方式，由于其本身的一些缺陷以及我国外贸企业和银行方面的付方式，由于其本身的一些缺陷以及我国外贸企业和银行方面的专业人员的缺乏，使得这种支付方式不能更好地为我国外贸的发专业人员的缺乏，使得这种支付方式不能更好地为我国外贸的发展服务。同时，信用证诈骗的不断发生还严重的影响了我国经济展服务。同时，信用证诈骗的不

10、断发生还严重的影响了我国经济的发展，扰乱了正常的金融秩序，我国的信用证欺诈十分严重，的发展，扰乱了正常的金融秩序，我国的信用证欺诈十分严重，自我国银行自我国银行1987年年8月月1开始，在所有开出的信用证上加上开始，在所有开出的信用证上加上“按照按照国际商会第国际商会第400号跟单信用证统一惯例的条款开立号跟单信用证统一惯例的条款开立”以接受以接受UCP以来，此后的数年间就已经发生过数起数额巨大震惊中外的信用以来，此后的数年间就已经发生过数起数额巨大震惊中外的信用证诈骗案。近来的相关报道说近年来信用证欺诈案件涉及的数额证诈骗案。近来的相关报道说近年来信用证欺诈案件涉及的数额越来越大，超过越来越大，超过1亿元人民币的欺诈案也不在少数。亿元人民币的欺诈案也不在少数。国际保理业国际保理业务相比较而言务相比较而言,对买方来讲对买方来讲,没有资金负担没有资金负担,对卖方来讲对卖方来讲,虽然有一定虽然有一定的风险的风险,但在当今的买方国际市场上但在当今的买方国际市场上,却具有极强的竞争