绩效管理徐启武

1、 绩效管理绩效管理徐启武徐启武 先生先生 MR.TONYMR.TONY课程目标 课程结束时，你将有能力做到课程结束时，你将有能力做到掌握课绩效的基本内容掌握课绩效的基本内容处长处长讲师讲师课长课长/ /组长组长学员学员投影片投影片训练方式训练方式 小时小时时间时间课程目标课程目标q 明确课绩效表的内容明确课绩效表的内容q 掌握提升课绩效的技能掌握提升课绩效的技能课程内容课程内容1.1.什么是课绩效什么是课绩效2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍3.3.提升课绩效的技巧提升课绩效的技巧4.4.提升课绩效的实例提升课绩效的实例5.5.课绩效与处、店绩效的区别课绩效与处、店绩效的区别6.6.结结

2、 论论1.1.什么是课绩效什么是课绩效q课绩效为各课课绩效为各课当月及累计当月及累计的的营运绩效营运绩效，亦称为，亦称为 课营运绩效课营运绩效q此营运绩效与此营运绩效与预算预算作比较，反映作比较，反映绩效达成状况绩效达成状况q课绩效分为课绩效分为课绩效额课绩效额与与课绩效率课绩效率课绩效定义课绩效定义 指该课指该课销货毛利销货毛利、其它业务毛利其它业务毛利及及财务收益财务收益所得减去所得减去各项费用各项费用后的后的净净利润利润，亦称为，亦称为课净毛利额课净毛利额1.1.什么是课绩效什么是课绩效课绩效额课绩效额 销货毛利销货毛利( (未税未税) )其它业务毛利其它业务毛利财务收益财务收益人事费用

3、人事费用其它费用其它费用营业外收营业外收/ /支支课绩效额课绩效额( (未税未税) )定义定义公式公式1.1.什么是课绩效什么是课绩效指该指该课绩效额课绩效额所占所占销货收入销货收入之比率，亦称为之比率，亦称为课净毛利率课净毛利率课绩效率课绩效率课绩效率课绩效率= =课绩效额课绩效额( (未税未税) )未税销货收入未税销货收入100%100%定义定义公式公式3232绩效表绩效表1010月数（当月数）月数（当月数）累计数（年度累计数）累计数（年度累计数）实际实际% %预算预算% %实际实际% %预算预算% %含税销货收入含税销货收入销货收入（未税）销货收入（未税）销货毛利销货毛利其它业务毛利其它

4、业务毛利总毛利总毛利人事费用人事费用其它费用其它费用营业费用合计营业费用合计营业外收支营业外收支财务收益财务收益A AB BCCD Da=a=380,000 117.28%380,000 117.28%324,000 100.00%324,000 100.00% 4 4, ,275275,550 116.76% 3,348,000 117.27%,550 116.76% 3,348,000 117.27% 3,659,236 100.00% 2,855,000 100.00% 3,659,236 100.00% 2,855,000 100.00% 623,884 17.05% 554,000

5、19.40% 623,884 17.05% 554,000 19.40% 209,328 5.72% 216,000 7.57% 209,328 5.72% 216,000 7.57%- - - - 61,000 18.83%61,000 18.83% 32,000 32,000 9.88%9.88%E E- -93,00093,00028.70%28.70% 883 883,172,172 22.77% 22.77%770770,000,00026.97%26.97% F F - - 30,000 30,000 9.26% 70 9.26% 70,247 1.92% 189,000 6.62

6、%,247 1.92% 189,000 6.62% G G - - 0 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%H H - -30,00030,000 9.26% 9.26% 70 70,247,247 1.92% 1.92%189189,000,0006.62%6.62% I I - - 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% J J - 1,000 0.31% 10- 1,000 0.31% 10, ,253 0.28% 9253 0.28% 9,000 0.32%,000 0.32%营

7、业绩效营业绩效 K= K=64,00064,000 19.75%19.75% 773 773,178,178 21.13% 21.13%590590,000,00020.67%20.67%含税存货金额含税存货金额 L L含税应付帐款含税应付帐款 MM库存可销天数库存可销天数O=L/(B-C)O=L/(B-C)a a3030当月取得其它业务收入合约总额当月取得其它业务收入合约总额 14,097(14,097(当月当月) )累计已确认未入帐其它业务收入金额累计已确认未入帐其它业务收入金额 40,556(40,556(余额余额) )1.1.什么是课绩效什么是课绩效体现课绩效状况的财务表单体现课绩效状

8、况的财务表单课绩效表课绩效表2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍1.1.含税销货收入含税销货收入2.2.未税销货收入未税销货收入3.3.销货毛利销货毛利4.4.其它业务毛利其它业务毛利5.5.总毛利总毛利6.6.人事费用人事费用7.7.其它费用其它费用8.8.营业费用营业费用 9.9.营业外收支营业外收支10.10.财务收益财务收益11.11.营业绩效营业绩效13.13.当月取得其它业当月取得其它业 务收入务收入合约金额合约金额14.14.累计已确认未入帐其它业务收累计已确认未入帐其它业务收入金额入金额12.12.库存可销天数库存可销天数q含税：含税：指所含指所含增值税增值税，增值税率一般

9、有，增值税率一般有 17%17%、13%13%、4%4%、0 0几种几种2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍1.1.已建档的已建档的自营商品自营商品、专柜商品专柜商品、代销商品代销商品及其它及其它分类商品分类商品等等2.2.经收银台结帐经收银台结帐并在计算机中并在计算机中产生产生销售记录销售记录的的销售业绩收入销售业绩收入3.3.当中要扣除这段时间的当中要扣除这段时间的销退金额销退金额及及退差金额退差金额4.4.销货收入销货收入销货毛利销货毛利 注意注意对于含税销货收入应注意：对于含税销货收入应注意：指商品销售所得金额，即指商品销售所得金额，即销售业绩销售业绩1.1.含税销货收入含税销货收

10、入 指指含税销货收入含税销货收入减去减去增值税增值税后的金额后的金额2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍定义定义公式公式未税销货收入未税销货收入含税销货收入含税销货收入（1+1+增值税率）增值税率）2.2.未税销货收入未税销货收入2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍 期初存货成本期初存货成本进货成本进货成本退货成本退货成本期末存货成本期末存货成本扣补款扣补款销货成本销货成本 未税销货收入未税销货收入未税销货成本未税销货成本销货毛利销货毛利( (未税未税) )公式公式3.3.销货毛利销货毛利销货毛利指销货毛利指商品销售商品销售所产生的毛利所产生的毛利销货毛利主要来自于销货毛利主要来自于顾

11、客顾客 指指非销售商品非销售商品获得之业务毛利获得之业务毛利2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍4.4.其它业务毛利其它业务毛利定义定义其它业务毛利主要包括：其它业务毛利主要包括：进货奖励进货奖励、快讯广告收入快讯广告收入、新品赞助金新品赞助金、节庆赞助金节庆赞助金等其它业务毛利等其它业务毛利, ,主要来自主要来自供应商供应商项目项目2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍总毛利总毛利销货毛利其它业务毛利销货毛利其它业务毛利一般而言，毛利收入用于弥补日常营业发生的费用之后一般而言，毛利收入用于弥补日常营业发生的费用之后, , 形成形成利润利润. . 因此因此适当的毛适当的毛利利及及有效控制

12、费用有效控制费用是维持是维持利润利润的主要方法。的主要方法。公式公式销货毛利和其它业务毛利之和销货毛利和其它业务毛利之和5.5.总毛利总毛利福利费福利费依各分店依各分店设立形态的设立形态的不同而有不同而有外资外资及及内资内资之分之分q 外资方面：依实际发生之金额提列。外资方面：依实际发生之金额提列。q 内资方面：根据员工工资总额的内资方面：根据员工工资总额的14%14%计提计提2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍包含的项目有包含的项目有工资工资、福利费福利费、劳动保险费劳动保险费项目项目注意注意6.6.人事费用人事费用指因人员任用所发生之相关费用指因人员任用所发生之相关费用其它费用主要包括

13、：其它费用主要包括：商品库存费商品库存费、运输费运输费、促销海报印刷费促销海报印刷费、促销宣传费促销宣传费、设备的保养费设备的保养费、维修费维修费2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍项目项目7.7.其它费用其它费用指除人事费用以外的指除人事费用以外的重大费用重大费用q 营业费用营业费用人事费用其它费用人事费用其它费用2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍公式公式8.8.营业费用营业费用指人事费用与其它费用之和指人事费用与其它费用之和支出支出主要为主要为退费金额退费金额部份部份 2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍9.9.营业外收支营业外收支指非主要营业活动之收入、支出净额指非主要营业

14、活动之收入、支出净额收入收入灯箱广告收入灯箱广告收入即为即为课课的营业外收入的营业外收入电视广告收入电视广告收入、小店铺租金收入小店铺租金收入、 纸板销售收入纸板销售收入、非商品合非商品合作商之赞助金收入作商之赞助金收入及及其它广告赞助金其它广告赞助金等收入则为等收入则为店店的营业外收的营业外收入入含税应付帐款含税应付帐款： 指指月底月底时时含税进货未付款含税进货未付款总额总额含税存货金额含税存货金额：指：指在正常生产经营过程中在正常生产经营过程中，持有，持有销销 售售或或相对消耗相对消耗的的商品材料商品材料的总额的总额含税应付帐款含税存货金额含税应付帐款含税存货金额银行所存货款银行所存货款

15、2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍财务收益财务收益= =( (含税应付帐款含税应付帐款- -含税存货金额含税存货金额) )银行年利率银行年利率121210.10.财务收益财务收益 指货款在支付前指货款在支付前, , 储蓄在银行所产生的利息收入储蓄在银行所产生的利息收入 2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍11.11.营业绩效营业绩效即课绩效即课绩效, ,分为课绩效额与课绩效率分为课绩效额与课绩效率总毛利总毛利财务收益财务收益营业费用营业费用营业外收营业外收/ /支支= =课绩效额课绩效额课绩效率：课绩效率：课绩效额课绩效额( (未税未税) )未税销货收入未税销货收入100%100%2

16、.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍12.12.库存可销天数库存可销天数含税存货金额含税存货金额含税销货成本含税销货成本3030天天q库存可销天数库存可销天数q含税销货成本含税销货成本销货成本销货成本( (未税未税) )（1 1税率）税率） 含税销货收入未税销货收入含税销货收入未税销货收入 未税未税 销货收入销货收入q税率税率 100100q销货成本销货成本( (未税未税) )销货收入销货收入( (未税未税) )销货毛利销货毛利 指与厂商签订合约指与厂商签订合约, , 当月所收取之当月所收取之赞助金赞助金及及进货奖励进货奖励等等其它业务毛利额收入其它业务毛利额收入的的合约合约金额金额总额总额

17、2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏目介绍例如：例如：某厂商对该课开业签署某厂商对该课开业签署10,00010,000元赞助金合约，该课虽不能立即得到元赞助金合约，该课虽不能立即得到10,00010,000元，但合约为有效凭证，已输入公司电脑财务系统，自动生成元，但合约为有效凭证，已输入公司电脑财务系统，自动生成 当月所取得的其它业务收入合约金额当月所取得的其它业务收入合约金额13.13.当月取得其它业务收入合约金额当月取得其它业务收入合约金额指指签约其它业务毛利收入签约其它业务毛利收入中仍未收到的金额，即中仍未收到的金额，即未过帐或入帐未过帐或入帐的部份的部份2.2.课绩效表栏目介绍课绩效表栏

18、目介绍14.14.累计已确认未入帐的其它业务收入金额累计已确认未入帐的其它业务收入金额 当月取得其它业务收入合约总额当月取得其它业务收入合约总额( (上月上月) )累计已确认未入帐其它业务收入金额累计已确认未入帐其它业务收入金额( (本月本月) )其它业务毛利其它业务毛利( (当月）累计已确认未入帐其它业务收入金额当月）累计已确认未入帐其它业务收入金额定义定义公式公式1.1.认真并完整的执行认真并完整的执行促销计划促销计划2.2.以以整齐的排面整齐的排面，丰满的陈列丰满的陈列吸引顾客的注意吸引顾客的注意3.3.适应季节的需要，适应季节的需要，及时调整排面及时调整排面，以保持排面的新鲜感，以保持

19、排面的新鲜感4.4.注意注意敏感商品敏感商品的价格，及时了解竞争者，并做出相应动作的价格，及时了解竞争者，并做出相应动作5.5.适时推出适时推出新品新品3.3.提升课绩效的技巧提升课绩效的技巧提高营业额提高营业额3.3.提升课绩效的技巧提升课绩效的技巧提高营业额提高营业额降低损耗降低损耗降低成本降低成本1.1.缩短缩短易失窃商品易失窃商品的盘点周期，及时监控商品的盘点周期，及时监控商品2.2.缩短缩短高单价商品高单价商品的盘点周期，及时监控销售的盘点周期，及时监控销售3.3.与安全课同仁共同努力，与安全课同仁共同努力，减少被窃减少被窃的可能的可能4.4.加强对员工的教育，加强对员工的教育，减少

20、人为的损失减少人为的损失，如：收货、接货、补货等，如：收货、接货、补货等3.3.提升课绩效的技巧提升课绩效的技巧降低损耗降低损耗1.1.提高提高员工生产力员工生产力2.2.尽可能减少尽可能减少人事费用人事费用及及其它费用其它费用的支出的支出3.3.提高商品提高商品回转率回转率，以，以最低库存最低库存运转运转4.4.加强培训，提高员工的加强培训，提高员工的成本意识成本意识3.3.提升课绩效的技巧提升课绩效的技巧降低成本降低成本销量比较销量比较 1212月月1 1日日1 1月月3131日日 331331瓶瓶 2 2月月1 1日日 3 3月月1010日日 1011410114瓶瓶 增长幅度达增长幅度

21、达3030倍倍4.4.提升课绩效的实例提升课绩效的实例案例一案例一某店某店1010课，与某乌龙茶的供应商联合促销，活动期间课，与某乌龙茶的供应商联合促销，活动期间“买一送二买一送二”。该活动极大的。该活动极大的提高单品的销量，同时提升了课绩效提高单品的销量，同时提升了课绩效促销结果促销结果某店某店2020课，在已有柜台销售的基础上课，在已有柜台销售的基础上增加了一张试吃台增加了一张试吃台，将，将不同的产品不同的产品在在不同的时不同的时段段分别摆在试吃台上，让顾客试吃，引起顾客的兴趣分别摆在试吃台上，让顾客试吃，引起顾客的兴趣4.4.提升课绩效的实例提升课绩效的实例案例二案例二促销结果促销结果同一商品，同一时段的销量比较同一商品，同一时段的销量比较