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文档简介
1、.酒店收入支出明细表( 1)(一)酒店年营业收入测算XX 时尚快捷酒店拥有 96 间客房,标准房 70 间(包括大床房20 间、双床房 50 间)、时尚套房 10 间、欢乐经济房6 间、时尚商务房 10 间,一间可以容纳30 人的会议室。另外,拥有自助早餐厅、自助洗衣房、阳光休闲吧、便利店等酒店配套设施。营业收入 :主要是酒店客房收入。按照标准房价格188 元/ 日、时尚套房 288 元/ 日、时尚商务房220 元/ 日计算、欢乐经济房 158 元/ 日、会议室 800 元/ 日;酒店出租率按照 70 计算酒店客房年收入为 4902534 元:标准房年收入为 3362380 元时尚套房 年收入
2、 735840 元时尚商务房 年收入 562100 元、欢乐经济房 年收入 242214 元(注:打折房,旺季周末房,黄金周假期房,钟点房不计算; )其他收入:主要是一二楼铺租收入,自助早餐厅、阳光休闲吧、便利店,会议室 ,广告位出租等酒店配套设施的年收入。(二)酒店年经营成本测算( 1)营业成本;.主营成本主要是指与酒店客房收入相对应的运营成本,据了解,酒店客房运营成本主要包括客房耗材成本。 一般情况下,快捷酒店客房日消耗材料成本 9 元,那么按照出租率 70 计算,XX 时尚快捷酒店客房年材料消耗费用约 220752 元;。( 2)营业费用营业费用主要是指酒店运营的物业管理费支出、 基层人
3、员工资及其他费用支出。场地租用费用每年150 万物业管理费支出主要包括酒店设备保养费、 设备修理费等等, 若按照每平方米月管理费 0.6 元计算,那么 XX 时尚快捷酒店物业管理费约为 21600 元。另外据了解,快捷酒店年水电等能源消耗费用约 50 万元。基层员工工资: 根据下文所示的XX 时尚快捷酒店岗位设置和人员编制表,我们预编酒店基层员工为27 人。按照目前北海酒店基层员工工资的一般水平(每月平均薪水1200 元、含三金),XX 时尚快捷酒店基层员工年工资总额约38 万元。其他费用:其他费用主要是酒店运营中的宣传、广告等必须支出的费用。据了解,酒店年宣传、广告费用约6 万元。( 3)管
4、理费用管理费用主要是指酒店运营过程中酒店管理层工资、 酒店公司前期开办费用以及酒店固定资产折旧费。管理层工资: 根据下文所示的XX 时尚快捷酒店岗位设置和人员;.编制表,我们预编酒店管理层员工为4 人。按照目前北海酒店管理层员工工资的一般水平 (平均年薪 3 万元、含三金),XX 时尚快捷酒店管理层员工年工资总额约 12 万元。其他费用:按照快捷酒店费用开支的一般标准, 每年酒店差旅费、办公费、招待费、车费、培训费约需5 万元。酒店运营具体成本构成表: (单位:万元人民币)图表: XX 时尚快捷酒店运营成本表序号成本年成本数额备注1客房年材料消耗费用220752客房日消耗材料成本 9 元,出租
5、率按照 70 计算2物业管理费21600每平方米月管理费 0.6 元3年水电等能源消耗费500000具体数据见表4基层员工工资380000预编酒店基层员工为27人5宣传、广告费600006管理层工资120000预编酒店管理层员工为4人7差旅费、办公费、招待50000费、车费、培训费;.8场地租用费用1500000年运营成本费用总额2852352(三)营业税根据上文计算, XX 时尚快捷酒店 年收入为 4902534 元。依北海市有关税务征收规定,快捷酒店的营业税及附加征收比例为5.% 。因此,根据此项规定, 酒店一年营业税及附加应为 245126 元。(四)所得税根据上文计算, XX 时尚快捷
6、酒店年收入除去各项成本费用和营业税及附加后为 1865056 元。根据北海市有关税务征收规定,快捷酒店的所得税征收比例为 15 。因此,根据此项规定, 酒店年所得税为 279758 元。那么,XX 时尚快捷酒店 年净收入为 1585298 元。税后收入如下表所示:图表:时尚快捷酒店税后收入表序号酒店收入与成本项目数额备注1年收入49025342年营业税及附加费245126营业税及附加征收比例为5%3年运营成本费用总额28523524年收入除去各项成本1865056;.费用和营业税及附加5年所得税270758所得税征收比例为15 6年净收入1534298酒店主要营业收入为160 万左右,其他收入
7、30 万左右,保守估计酒店一年的收入达190万元。;.酒店日耗品计算:床单、被套、枕套、毛巾专业清洗,每间房7.2 元每次。牙膏、牙刷、洗发水、沐浴露平均1 元每间房每日。矿泉水、茶包平均0.7 元每间房每日。共9元。按 96 间房,每年 70%的入住率计算,每年消耗平要花费220752 元。水电费计算:水费: 122640 元按每天每间房2 吨水, 70%的入住率计算每年水费是122640 元。(水费 2.5 元每吨)电费: 368931 元;.每间房空调、电视、照明等日用电约15 度。大堂空调、电视、电脑、照明日用电16 度。过道,楼梯日用电2 度(按 10 层楼算)电梯日用电 40 度入住率按 70%算96 间房年支出电费为331128 元(商业用电 0.9 元每度)公共用电支出
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