怎样进行工程项目资金管理

1、怎样进行工程项目资金管理 海外项目资金管理分析 强化海外工程项目资金回收管理 项目资金是工程的"血液'，尽可能及早、最大限额地收取工程款。工程款回收的管理应该贯穿于整个项目过程，而不是事后采用救火措施，这样才干减少和化解风险，对风险进行有效控制。 (1)做好投标评估，预防先天性不够。在项目投标过程中，如果只合计项目中标而忽视项目资金风险，接受业主的不公平条件，则给工程款回收埋下隐患。要防范风险就必须对投标的项目进行全面评估，包括业主单位的资信、项目的资金来源、招标文件中的风险条款等，并有针对性地采用规避措施。(2)制定严密的合同条款。合同是双方经济关系的基本规则，是企业维护权

2、益的依据。中标后，严把合同关，规范工程价款结算条款，特别是对结算方式认真研究。(3)及时做好完工验收工作。工程企业的使命就是按合同中规定的质量、工期要求完成项目履约，在履约过程中要及时报请建设方组织中间验收和完工验收，催促建设方按照合同完成验收的评定，为工程结算及资金回收做好充分的准备。(4)强化公司内部管理，积极清收工程款。在项目工程通过竣(交)工验收后，项目部财务部门必须认真做好项目完工结算工作，列出具体的应收、应付清单，在确认各项收付状况后，将往来账目移交给上级财务部门。明确项目经理作为清收工程款第一责任人，将资金回收与项目经理业绩考核挂钩。(5)树立法律意识，必要时采用法律手段。在日常

3、工作中应树立法律意识，规范工作程序，注意收集整理各方面资料，为日后可能的诉讼做好证据准备，防患于未然。在以往工程过程中，由于运用法律手段解决工程纠纷的意识不强，导致工程资料和结算资料不完整，当出现纠纷时，无法走正常的法律程序，陷入被动局面。 强化海外工程项目资金收支预算管理 建立健全海外工程项目资金预算管理制度，规范项目的资金运动，控制资金流动方向，提升资金运用效率。 (1)海外工程项目应执行全面资金预算，建立资金预警体系，按年、季度、月编制资金预算。资金回收计划应依据工程进度并结合合同条款按月进行筹划。资金支付计划应依据工程进度估算，分项分月编制。(2)严格执行用款审批制度。每月必须申报用款

4、计划并经审批后使用，同时依据使用资金额度大小，设定不同的授权审批范围。(3)依据工程进度支付分包款。各个专业部门要严把关，建立各部门和各专业，即合理分工又互相制约的付款审批程序。从多个不同角度应付款文件进行审批，既满足分包商的合理付款要求，又严格把关，杜绝提前、超额付款。 传统工程项目资金预算的改善措施 在资金预算编制方面 熟悉施工图纸，计算工程量及套用定额单价。在计算工程量之前，必须充分熟悉定额、了解定额，熟练掌握运用工程量计算规则。认真阅读图纸，尤其是总平面布置图，了解工程全貌，了解制定意图及图纸表达内容所涉及的有关规范、标准图集，对施工前已发生的制定变更也应做到心中有数。预算人员应常常深

5、入现场，了解施工进度，避免出现重大疏漏。 预算工程量计算误差。工程量计算是一个重要环节，施工图纸表达是否正确全面、清楚明了是工程量计算准确性的基础。材料用量表及工程量表计算方法和数量及是否符合工程量计算规则，这些都必须要预算人员校核后方可使用。 材料价差与机械使用费价差对预算的影响。材料与设备价格由市场确定，预算人员要认真调查市场，选取最能反映市场的定额。 国家政策性调价对人工价格的影响，近年来我国对劳作力价格进行了比较大的调整，在预算时一定要周全合计这点。 计算其他各项费用和利税汇总时，取费标准应从实际出发，了解工程项目内容及参加竞标队伍的实力，通过对工程项目重要程度的熟悉，争取做到公正、合

6、理计费。 预算要合计现场签证。现场签证是施工期产物，产生的原因多种多样。包括:基坑排水、土方坍塌、地下障碍、自然灾害等，预算中要予以合计。 在资金预算管理方面 预算不单纯是财务、会计或某个特定职能部门而是整个项目层面的综合、全面的管理机制，具有综合、全面的控制约束力。 落实"目标控制，分级实施，细化到月;权责明确，严格管理'的资金预算基本原则，采用对工程成本费用指标层层分解、分职负责、细化到月的方式，形成预算编制、预算控制、预算评析的预算体系，设立项目预算管理委员会，会同职能部门、施工车间、班组组成的预算管理模式，将项目生产活动的资金收支纳进预算管理的监控之下，建立科学、高效

7、、有序的资金预算体系。 项目负责人负责预算的汇总编制、下达;财务处负责预算的执行监督、分析、考评和日常管理工作;各职能部门，按照使命分工负责各自预算的归口管理，负责本部门预算的编制、执行、分析和控制，并配合项目负责人、财务处做好预算的综合平衡、分析、控制、调整和考核工作。 在资金预算策略方面 预算须同时合计项目实际成本、成本潜力、企业外部的竞争环境，对项目做出投标估价，以推断其是否具有投标价值，并做出合适的资金预算方案。这样既能确保施工企业中标，又能确保企业中标后有利可图。 预算应对成本按成本习性进行划分，对工程成本进行科学的、合理的估价，确定工程的真实成本或成本的变动范围。 依据工程的特点、

8、预算定额、取费标准或者国家发布的其他有关的造价指数，并利用各种渠道和方法取得一切有关信息，以指导预算。 不只是简单地对工程价款和资金流向的计算与分配，不只是向业务方想尽办法地收回工程款，更重要的在于重塑企业的价值链，在预算过程，要保持以成本领先为方向，建立项目的成本领先地位。预算因其在职能、经济核算手段、方法、技术和经济信息上的优势，可以为企业塑造成本优势提供支持。对项目价值的活动进行分类可以寻找成本优势的潜在来源，而传统的预算对企业的经济活动进行分类，是为了强化经济核算，完成企业的日常管理工作，达不到提升施工企业的竞争优势目的。 完善海外工程项目资金管理的建议 保持和完善资金预算管理 建立预

9、算编制、审批、监督、考核的体系，依据施工计划编制项目资金预算、年度资金预算及月度资金预算;资金预算编制要逐级编报，逐级审核，统一管理;批准后的预算，各部门及境外机构应严格执行，各项资金支出必须控制在批复的预算之内，尽量避免预算外资金申请;强化财务人员与项目执行人员的沟通，及时发现资金预算执行中存在的问题;资金预算不仅仅只是项目部范围，而是要扩展到整个项目各个成本单元，特别是工程作业队;建立资金预算分析制度，每月初对上月资金预算执行状况进行分析，找出实际与预算的偏差，提出相应的解决措施或建议，将隐患、问题消灭在萌芽状态。 强化货币资金安全管理 在法律法规和客观条件同意的前提下，海外项目应尽可能运

10、用金融工具进行结算，减少使用现金结算;为保证现金使用和存放的安全，海外项目应依据日常零星开支估计所必须要的现金使用量，确定库存现金限额，报国内总部审批，超过库存限额的现金，出纳必须于当日存入银行;海外项目应配备专用保险柜，由出纳负责库存现金的保管工作，放置保险柜的办公室应当具备完善的防盗和安全监控设施;每日终了，出纳依据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实存数额进行核对，每日登记现金盘点状况;在外出取款时要两人以上同行，外出取款前要做好保密和安全措施;严禁采购人员携带大量现金外出采购;通过现金发放现场雇员工资要提前做好安保工作，在指定的安全区域不定期发放，条件同意采纳分包商或专门的发放公司发放;资金运输过程要采用安保措施，尽量减少运输环节和距离，争取采纳邮政或银行电汇等方式，降低路途风险。 应收款回收风险防范 海外项目应通过事前预防、事中监控、事后收账，对应收账款进行全过程管理。投标前，海外项目应联合总部法律、市场等部门做客户资信调查，分析评估客户资信风险;在合同中加入保护条款，关于延期付款应有延付期限、利率及利息计算等规定，明确违约责任;财务人员督促现场技术人员及时反馈结算支持文件，开具发票提交客户;注重日常证据的收集、整理和储存;明确应收款清收责任，建立相应考核机制;总