《金融工具统计分类及编码》的应用-金融数据标准化系列

1、金融工具统计分类及编码的应用-金融数据标准化系列案例一、 标准编制背景近年来，金融统计工作始终围绕我国经济金融工作，以其综合灵敏、反应及时的特点，提供准确、及时的统计资料，为国家制定政策和科学决策发挥了重要作用。但国际金融危机暴露出现行金融统计中一些制度性缺陷，如范围覆盖不全、指标分类不科学、指标之间关联性不强、统计信息不充分等问题，主要表现在以下六个方面。（一）统计机构范围不全主要表现在证券业机构、保险业机构信息不足，新型金融机构统计信息缺失严重。近年来我国金融业迅速发展，既成立了大量从事单一业务的新型机构，如新型农村金融机构、货币经纪公司、消费金融公司、担保公司等，也涌现了大量形式不同的金

2、融控股公司。对这些新型的金融机构尤其是金融控股公司我国基本没有监测与统计，既不知其数量也不知其规模，更不知其抵御金融风险的能力。（二）创新型金融产品监测信息不充分近年来，金融机构开发了代客理财产品、信托投资计划、集合理财、衍生产品等跨行业、跨市场的交叉性金融业务，这些业务往往在表外进行，对实体经济的影响日益明显，但目前的统计体系遗漏了这些产品，难以清晰分析这些产品的具体影响。无法反映金融体系的风险状况，给货币政策调控效果的判断也带来了较大困难。也正因为如此，难以准确评估金融机构、金融体系的风险状况。（三）金融统计指标的分类不科学指标界定不统一，缺乏权威性，分类既不穷举也不互斥，不能一分到底。我

3、国现行的统计指标是依据物质生产平衡表体系（MPS ）设计的，延续了当时部门的分类与分组，偏重于物质生产部门的统计，随着经济与金融的改革，不断添加新的指标，导致指标体系内部序列存在交叉与重复，难以准确反映信贷资金的来源与流向，降低了金融统计的监测分析能力。（四）缺乏可追踪金融风险的多维稳健指标体系目前，国际金融市场正在从银行为主导的金融体系逐渐过渡到以市场为主导的金融体系，风险的产生到最终的爆发，中间往往经过多个环节、多次交易，这样就需要追踪金融风险集聚与传递的过程，加强对金融机构、金融交易关联性的监测。而目前金融统计主要采用报表的方式，数据报来之后，只能汇总，不能进行重新分类组合，如我们统计了

4、大中小型企业的贷款，也有固定资产贷款统计，但当我们需要对大中小型企业的固定资产贷款进行统计分析时，就不能重新组合生成这一新的数据，只能重新下发报表进行统计。这对于建立对跨境、跨市场、跨机构传染的统计监测是非常不利的。（五）对资产价格关注不够随着金融创新和金融全球化，货币政策框架面临着诸多调整压力，IMF 也在对过去20多年国际流行的通货膨胀目标制进行反思。特别是此轮国际金融危机，促使人们重新思考金融稳定、币值稳定、货币政策和资产价格之间的关系，货币政策首要目标可能需要将“币值稳定”和“金融稳定”两者结合起来。中央银行为实现币值的稳定，要改变传统货币政策框架下中央银行对资产价格关注不够的状况，不

5、仅要关注消费价格的稳定，还应关注资产价格的发展变化；不仅要盯住当期价格水平，也要关注未来价格变化趋势；不仅要盯住居民消费价格指数，也要关注包括房地产和股票在内的资产价格。（六）信息共享较为薄弱从共享基础来看，缺乏统一的统计分类与定义，信息交换无法发挥有效作用。现阶段我国金融统计和监管格局相适应，实行人民银行、银监会、证监会、保监会、国家外汇管理局分业统计的模式，各有侧重，各有所长。但各机构的统计之间缺乏统一的统计分类、标准和定义，没有良好的共享基础，不能形成协调一致的统计信息体系。从共 享内容来看，共享范围较窄，仅限于本部门对外公布的统计信息，对目前急需的金融稳定、金融风险信息，以及有关的政策

6、、法规、制度等制定实施前的相关信息基本未纳入信息共享范围。从共享方式来看，方式较为原始，主要是纸质文件的交换，经常需要走交换渠道或专人取送。为解决上述问题，人民银行大力推进金融统计标准化工作，并于2011年发布了金融工具统计分类及编码（JR/T 00632011）等一系列金融统计行业标准，并开始在金融机构落实。这不仅能够促进金融机构信息系统编码体系的一致性，提高金融部门统计第二章 金融国家标准和行业标准应用与实践工作的效率与统计信息资源共享的效率，还能显著降低信息采集、加工和使用的成本，提高金融统计数据质量和规范化水平。二、 标准概述（一）金融工具统计分类及编码设计原则1. 与国际惯例接轨，结

7、合中国国情。标准编制过程中，参照了国民经济行业分类（GB/T 47542011）、分类与编码通用术语（GB/T 101132003）、标准编写规则 第3部分：信息分类编码（GB/T 20001.32001）等国家编码标准编制，确保标准的易用性与可读性。2. 参照国标，充分借鉴已有编码标准。在金融工具统计分类上，结合国内金融业务的发展与统计操作惯例，保持与金融业综合统计的要求相一致，并按照国际惯例进行分类，与国际惯例相衔接。3. 注重标准合理可行，并适度前瞻。标准的制定既充分考虑到目前中国金融综合统计业务的现状和需要，还兼顾了未来发展的趋势，留有扩展空间，使标准的制定在具有良好的实用性和可操作性

8、的同时具有一定的前瞻性。（二）金融工具统计分类及编码分类标准本标准中金融工具统计分类采用的分类标准主要有金融工具的流动性特征、债权人/债务人关系形式的法律特征、或有和非或有性特征、风险性特征和期限性特征。1. 流动性特征流动性特征是指金融工具迅速变现而不招致损失的能力，流动性可细分为可流通性、可转让性、适销性和可兑换性。2. 债权人/债务人关系形式的法律特征债权人/债务人关系形式的法律特征包括金融工具的对称性、本金的确定性、收益分配权和管理控制权特征。3. 或有和非或有性特征或有和非或有性是指交易与价值是否依赖未来某特定条件实现才会产生和确认。如果某金融工具具有明确的价值，其交易发生不依赖未来

9、特定条件的实现，则该金融工具具有非或有性特征，称为现期金融工具；若某金融工具的交易和价值依赖于未来特定条件的实现，则该金融工具具有或有特征，称为或有金融工具。4. 风险性特征风险性特征是指金融工具价值或名义价值的不确定性。5. 期限性特征期限性特征是指金融工具的原始期限、剩余期限和存续期限的长短。（三）金融工具统计分类及编码编码方法和代码结构1. 编码方法本标准采用线分类法和层次编码法，将金融工具划分为大类和小类两层。金融工具大类用1个大写拉丁字母表示，即A 、B 、C 顺次表示不同类别。金融工具小类用2位阿拉伯数字表示，同一大类下采用层次编码法对小类从01开始进行顺序编码。2. 代码结构本标

10、准采用的代码结构图如下。 （四）金融工具统计分类及编码主要内容金融工具统计分类及编码从国际货币基金组织对金融工具的分类出发，结合我国金融业的具体业务实践进行细化，并参照业务关联关系将各类业务进行汇总分类，提出了金融统计用的金融工具统一分类及代码，为金融业综合统计提供数据采集与分析的分类依据。金融工具统计分类采用两层次复合分类体系。第一层次按法律特征、流动性特征等将金融工具分为十三大类：黄金和特别提款权、通货、存款、非股票证券、贷款、股票和其他股权、保险技术准备金、金融衍生产品、其他应收/应付款项、国家外汇储备占款、委托代理协议、担保和承诺。第一层次基本按国际标准划分，便于进行国际对比分析。第二

11、层次结合期限特征与会计制度，将十三大类工具划分为中国化产品，反映各种金融工具在我国的运用情况及其中国化属性。这一层次按中国特色产品进行分类，便于统计制度与会计制度、法律规定等衔接，也可适应现有报表体系的要求。另外，标准结合金融工具常用统计术语将各金融工具细化分类进行详细界定与说明，有助于统一金融工具统计分类的认识，提高统计数据的准确性和数据质量。三、 标准应用推广金融工具统计分类及编码标准发布后，人民银行一方面做好后续金融统计标准的制定和发布工作，另一方面狠抓标准的落实，建立金融统计标准化工作机制，推动人民银行分支机构、金融机构成立金融统计标准化工作推进小组和落实小组，根据实际情况制订工作计划

12、和方案。2011年，在金融统计标准化工作领导小组的指导和推动下，在 人民银行科技司的大力支持下，一些商业银行已经着手对系统进行改造，逐步把标准落实到系统中，统计标准化工作进入实施阶段。（一）以标准为核心，以制度作保障，稳步贯彻标准实施积极探索金融工具统计分类及编码标准落实路径。一方面，依托金融统计制度贯彻统计标准实施，统一、规范数据采集、信息发布中金融机构、金融工具的统计分类、指标的定义与口径。另一方面，实施定点联系行制度，切实有效推动金融机构贯彻金融统计标准，通过现场走访、座谈会等形式指导和检查金融机构金融统计标准化的执 行情况。主要完成的工作有以下四个方面。一是在金融统计制度修订中，参照金

13、融工具统计分类标准重新梳理金融机构资产负债人民币、外币统计指标，资产负债统计指标初步实现标准化的金融工具、产品、部门与期限统计分类及本外币一体化，提高了统计体系的科学性、准确性与一致性，为标准化采集奠定良好基础。二是推进存贷款利率统计试点。在借鉴国际存贷款利率统计经验的基础上，结合我国现实情况，建立了存贷款利率统计制度框架，设计了存贷款利率统计抽样方案，已征求部分商业银行与人民银行分支机构意见并完成修订。选取人民银行济南分行、郑州中心支行、长沙中心支行、西宁中心支行作为试点行，已按存贷款利率统计方案要求、结合辖内金融机构的现实情况初步选定试点金融机构。并由济南分行组织开发了存贷款利率标准化统计

14、系统。三是理财和资金信托业务实现标准化信息采集，为货币政策制定及流动性管理提供充分、丰富的信息支持。理财和资金信托业务实行注册制，按SPV 标准、理财与资金信托计划数据元标准采集逐只产品属性及数据信息，实现灵活报表、综合查询及多维分析。在2011年理财产品尤其是表外短期理财产品大量发行，致使季末存款、货币供应量大幅波动时，及时为宏观管理部门提供不同期限表外理财产品等大量数据信息，为规范商业银行理财业务、制定相应政策规范提供重要参考依据。四是推进存款、贷款统计分类及编码标准落实。各金融机构成立由统计部门、科技部门、相关业务部门组成的工作小组，将现有系统分类及参数与人民银行发布的存贷款统计分类标准

15、进行比对分析，结合现有业务系统架构和数据库结构等情况进行分析评估，研究金融统计标准的实现路径，制订实施金融统计标准的落地方案和具体措施。（二）应用已发布标准，服务宏观调控需要，探索标准化的系统实现方式为适应近年来理财和信托业务的迅猛发展，加强对金融机构表外业务的统计监测，人民银行建设了理财及资金信托监测系统（以下简称理财系统）。系统开发中坚持贯彻已发布标准，一是采用“金融机构编码规范”中的名称和编码完成金融机构的编码处理。二是采用“特定目的载体（SPV ）编码标准”中的编码方式完成对逐只理财、信托产品的编码处理。三是采用“理财、资金信托统计元数据标准”完成对理财和信托产品的产品类型、业务模式、

16、管理方式、运行方式等属性及其取值进行编码处理。理财系统自上线至今，每月按时采集200余家金融机构的数据，内容涵盖理财、信托产品的基本信息、资金募集信息及表外资产负债信息。在数据结构上，既包括一维的数值信息，也包括多维 非数值信息。在数据属性上，既包括存量信息，也包括流量信息，理 财系统提供的统计数据已成为人民银行对理财和信托业务进行宏观 调控和监督管理的重要依据。 （三）采用多种形式，加大标准培训与宣传力度 一是通过季度金融统计联系工作会议、各专题研讨会、金融统计 专题工作会对金融机构或人民银行分支机构统计人员开展统计标准 的培训或标准化工作经验交流。 二是定点联系人对商业银行标准化落实工作进

17、行跟踪， 为金融机 构统计标准化工作小组提供相关指导和培训，使商业银行的业务人 员、技术人员深入了解此项工作。 三是借助金标委标准宣贯的平台， 为人民银行分支机构和金融机 构提供金融工具统计分类及编码等行业标准的培训。 四是重视基层培训， 在金融统计科长培训班中开设金融统计标准 化专题， 重点培训统计标准化的意义、 工作思路与框架以及工作重点。 五是以金融统计标准化简报为载体， 推广标准化工作的实践经验 与良好做法。2011年编发金融统计标准化简报16期，主题鲜明，内容 翔实，通过典型机构、典型案例促进经验交流。 四、 经济效益和社会效益 金融工具统计分类及编码 是人民银行多年来调控和管理金融

18、 市场实践与经验总结的提升，是对金融运行认识不断深化的重要成 果，也是总结国际金融危机教训积极维护金融稳定的重要举措。该标 准对准确刻画社会资金总量和结构，准确支持金融调控，有效监测政 策传导过程及效果，客观衡量金融市场与金融机构的风险与稳定状 况，全面评价与比较我国金融市场的发展程度都具有重要的意义。 从宏观调控层面来看， 该标准的发布有利于统一社会各界对金融 工具、金融产品的认识，准确统计与计量政府、企业、住户以及金融 机构等社会各部门间金融资产的分布、流转情况，正确分析各部门资 金的盈余、短缺，便于有针对性地制定各项宏观调控政策，也有利于 统一金融机构内各子部门准确编制各项统计报表，正确计量各项存 款、贷款、货币供应量以及流动性总量等总量指标，从而便于监测货 币政策传导过程与效果，提高货币政策决策的科学性与准确性。 从风险防范角度来看， 该标准的发布统一了各金融机构对金