用友T3练习题

1、用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题2021-04-30 浏览：1038 次前提：这个是用友 T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题，也是 给客户的测试题，此份练习题可以作为员工的考试题。一、总体说明1、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率 17%适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2021年年7月1日开始启用标准版10. 1,涉与模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为08年7月1日。2、操作员：三 账套主管主要为凭证的审核人员四日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外3、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。4、会计科目编码方式：422

2、2，其他为默认。二、期初设置一、公共档案1、部门：1、财务部 2、办公室 3、采购部 4、销售部 5、生 产车间2、职员：001三财务部002浩办公室003明采购部004王强销售部005华生产车间3、 结算方式：1现金2现金支票 3转账支票4、存货分类：01原材料02库存商品03其他5、存货档案：原材料类01编码代码名称计量单位 税率属 性01001 me木材 吨17%外购、生产耗用01002 hm海绵 块17%外购、生产耗用库存商品0202001 sf 沙发 个17%销售、自制02002 yg衣柜个17%外购、销售02003 xzt 写字台 个17% 外购、销售02004 xmzcj西门子厨

3、具套17%外购、销售其他0303001 yf 运费 公里7%劳务费用二、总账1、凭证类别：收借方必有1001、1002含义：借方必有现金或银行存款付贷方必有1001、1002丨、 含义：贷方必有现金或银行存款 转凭证必无1001、1002含义：借贷都没有现金或银行存款 注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。借：现金1000贷：银行存款1000凭证类别：付款凭证2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目应收账款：客户往来辅助核算其他应收款1133个人借款113301：个人辅助核算应付账款2121应付款212101：供应商往来辅助核算暂估应付款212102管理费用、营业费用：部门辅助核算

4、3、客户：001城乡超市002集美家具城供应商：001海淀木材城002西门子厨具店注：在无分类下增加客户、供应商 三、期初数据的录入一总账资产期初余额负债与所有者权益期初余额现金2188.33 应付海淀木材城 1170.00银行存款46850.00应付暂估应付款 2000.00应收城乡超市 5850.00 应付工资2000.00集美家具城7605.00原材料1700.00 实收资本100000.00库存商品6500.00 未分配利润64598.33固定资产110000.00累计折旧10925.00合计 169768.33 合计 169768.33注：1区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；

5、2输完后，要进展试算平衡，只有平衡以后才能进展业务操作；3如果会计科目期初余额有数，要进展会计科目的删除、修改等,需要去掉期初余额。二工资模块：1、工资类别：单个一一代扣个人所得税一一工资不扣零一一人员编 码长度：3位启用账套月份：07年1月1日2、人员类别设置：管理人员、生产人员3、人员档案人员编号部门人员类别001三1财务部管理人员002浩2办公室管理人员003明3采购部管理人员004王强4销售部 管理人员005华5生产车间 生产人员注意4、工资工程设定根本工资 数字 长度8小数2增项奖金数字长度8小数2 增项事假扣款 数字 长度8小数2减项公式设置：人员类别为“管理人员的根本工资为200

6、0元，其他为1600元5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员四权限设置6、更换操作员，以四进展登录，输入“工资变动奖金各为500元，事假扣款：明50元，王强60元三固定资产模块1、初始化按照默认方式进展，对账科目设定一下，设定账务系统接口。2、 资产分类：分类编码分类名称使用年限净残值率01房屋建筑物20年5%02生产用机器设备10年5%03简易建筑物5年5%04办公用设备5年5%3、部门对应折旧科目财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用销售部：营业费用生产车间：生产本钱-根本生产本钱4、原始卡片录入：联想效劳器一台，办公室使用，2006-01-01购入，原值10000元，已提

7、折旧633.33 元；本月业务1、1号，提取现金5000兀，现金支票，票号 001。总账模块借：现金 贷：银行存款2、1号，办公室购置爱普生打印机一台，以3000兀现金支付。固定资产模块借：固定资产贷：现金3、1号，以现金支付员工工资 2000元。总账模块借：应付工资贷：现金4、2号，采购部明从海淀木材城采购木材15吨，单价90元不含税价，收到专用发票，发票号 1001，会计确认该笔应付账款。同时收 到长江运输公司开来的运费发票300元按数量分摊，发票号1002确认应付账款。材料已入库。采购一一库存一一核算采购入库一一专用发票一一结算处理运费分摊一一审核采购入库单核算中记账-购销单据制单生成凭

8、证借：原材料 15X90+300X93%=1629应交税金应交增值税进项税15X90X17%+300X7%=250.5贷：应付账款一海淀木材城1579.5-长江运输公司3005、 3号，采购部明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入 库存商品库，收到普通发票一，现金支付，发票号 1003。与上题不同之处：一普通发票、现金支付 借：库存商品400元贷：现金400元6、5号，对题4业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进 展支付，票号 003。采购模块增加一付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进展核销制单。借：应付账款-海淀木材城1579.5贷：银行存款1579.

9、57、8号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票，发票号1003，单价为2100元不含税，财务以转账支票支付 局部款项1457元，票号为：004另1000元作为挂账处理。这是一个冲估价的凭证， 本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进展局部付款的模式。采购局部正常处理一一核算局部进展暂估本钱处理一一根据形成的 红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。借：库存商品 一 2000兀借：应付账款一暂估应付款 -2000元借：库存商品2100应交税金应交增值税进项税357元贷：应付账款一一西门子厨具1000元银行存款1457元8、10号，采购部明从海淀木材城采购一批木材

10、入库，数量6吨，发票未到。平时只输入采购数量，月底进展估价，输入单价。9、10号，销售部王强以 500元不含税价的价格，销售给集美 家具城11台衣柜，由于集美资金紧，只支付了 3000元货款，转账支 票号004另外，3435元作为欠款。这是一个局部现付，局部挂账处理的业务， 发货单一一发票一一现结 制单，收入凭证借：银行存款3000应收账款一一集美家具城 3435贷：主营业务收入 5500应交税金 应交增值税销项税935发货单一一销售出库单，月底根据销售出库单价，做本钱凭证10、11号生产部华从生产车间领用木材 20吨，生产沙发之用。平时只在库模块做车间材料领用单，月底计算材料出库单价， 核算

11、材料出库本钱。11、15号，王强收回集美家具城 6000元的货款，转账支票形式，票号：004。这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单一一保存一一核销一一核销制单借：银行存款6000贷：应收账款600012、20号计提工资费用、福利费。工资模块进展工资费用分摊：计提比例为100%部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目办公室管理人员管理费用应付工资采购部管理人员管理费用应付工资销售部管理人员营业费用应付工资财务部管理人员财务费用应付工资生产车间生产人员生产本钱应付工资-根本生产本钱按照“应付工资计提相关部门福利费：计提比例为14%部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目办公室管理人员

12、管理费用应付工资采购部管理人员管理费用应付福利费销售部管理人员营业费用应付福利费财务部管理人员财务费用应付福利费生产车间生产人员生产本钱应付福利费 -根本生产本钱13、21号，计提固定资产折旧费用。 借：管理费用生产本钱-根本生产本钱 贷：累计折旧14、22号，车间华办理沙发完工手续，8套入成品库。车间办理产成品入库， 只入数量8套，本钱计算后，再进展相关单价 修改。15、24号，王强销售沙发给集美家具城，3套，售价1000元不含税价一套，买一套 赠送靠垫2个，开具专用发票，同时代垫运费 500元，发生业务招待费 200元。一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有项的处理；三、业务招待费的

13、处理，这个费用只是在输入窗金额；二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款口作为一个记录而 已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进展。三、 发货单进展审核后，销售出库单上会直接表达这局部， 赠品要进展本钱的处理，可以作为一项营业费用。这个凭证 可以月底一块处理。在核算中，客户往来里，根据发票、应 收单合并制单：借：应收账款 4010贷：主营业务收入3000应交税金-应交增值税销项税510现金500在总账模块里，做业务招待凭证：借：营业费用200贷：现金20016、25号，采购部明预借差旅费1000元。总账： 借：其 他应收款明贷：现金17、26号，由于仓库保管员发生人 事变动，需要做一

14、次盘点。盘点结果如下：原料库盘点情况： 木材盘点数量为：17吨，海绵盘点数量为：8块成品库盘点 数量与账面数量一样。盘点单审核以后，后自动形成两单据， 盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这 两单据进展制单。盘盈凭证：借：原材料 100 贷：待处理财产损益一一待处理流动资产损益100盘亏凭证：借：待处理财产损益一一待处理流动资产损益 40 贷：原材料4018、26号，题8中，采购的一批木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价120元。采 购模块输入单价库存审核存货记账购销单据制单借：原材料720贷：应付账款一一暂估应付款72019、检查本月相关工作，有没

15、有完成，然后，对采购、销售、 库存模块结账，对材料库进展期末处理，核算材料领用本钱。20、题14,完工入库8套沙发，查询生产本钱科目。通过账 簿查询可得如下：材料费二2134.6人工费=2100+294折旧费=790总本钱=5318.6这是总本钱，把这个本钱录入产成品本钱 分配中。根据产成品入库单制单，借：库存商品 5318.6 贷：生产本钱5318.621、 计算成品出库本钱。销售出库单记账成品库期末处 理购销单据制单借：主营业务本钱 5294.49营业费用120贷：库存商品5414.49对核算模块进展结账，所有的进销存业务就完成。22、计提城建税、教育费附加可以通自动取数，也可手工计算，

16、自动取数，必需之前的所有凭证记账查询一下，应交税金 是多少来计算，销项进项 X7%城建税，3%为教育费 附加借：主营业务税金与附加1445 607.5X 10%贷：应交税金应交城建税1445 607.5X 7%其他应交款一一教育费附加1445 607.5X 3%23、期间损益结转。先设定本年利润科目，相关的凭证记 账后，方可进展自动生成凭证处理。24、编制相关报表。资产负债表、损益表行业报表、新企业会计制度科目、 损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处 理。财务报表新建选择那个行业的哪表点击左 下脚的“格式为数据，菜单栏中选择“数据一一账套初 始，录入关键字，整表重算。确认无误后

17、，保存到磁盘上。 25、备份账套怎样设定自动备份方案。26、几个实用的 账查询，销售模块销售明细账、采购模块货到票未到、 库存模块、核算模块存货明细账、总账余额表、辅助 账用友通练习题一、总体说明恒达制衣是一家一般纳税人企业，主要业务是服装生产、销售，适用于新企业会计制度，企业类型为工业企业。2021年3月份开始启用用友通企业管理软件。一建账要求1、 账套信息：账套号 201，账套名称为恒达制衣，启用日期为2021年8月。2、 单位信息：单位名称为“恒达制衣，单位简称为“恒达制衣，税号为1822，增值税率为17%3、核算类型：企业类型为“工业行业性质为“新会计制度科目账套主管为：学员选择按行业

18、性质预置会计科目二根底设置6、 存货分类：01.制衣面料02 制衣辅料03.成品一男装女装04 .费用7、 存货档案：01.制衣面料：牛仔布、丝绸、化纤布、针织布。计量单位：米02.制衣辅料：蕾丝花边米、钮扣颗、制衣线公斤、拉链条03成品：男式西装套、男式衬衫件、女式套装套、百褶裙条、女士上衣、女士长裤04.费用：运费10、仓库：成品库、面料库、辅料库、残品库、以上仓库计价方式均为先进先出法收发类别：1入库：产成品入库、材料入库、残品入库、其他入库2出库：产成品出库、材料出库、其他出库采购类型：材料采购、其他采购销售类型：成品销售、材料销售、其他销售产品结构：父项：女式套装子项：女式上衣、女式

19、长裤、期初数据1总账系统各科目的期初余额目 码 科 编科目名称方 向累计借方累计贷方期初余额1001现金借88,352.561002银行存款借6,555,000.001131应收账款万通服装 商场借229,320.001131应收账款中关村购物中心借207,090.001211原材料借76,130.001243库存商品-成品借182,800.001501固定资产借160,000.001502累计折旧贷12,182.002121应付账款毛纺一厂贷29,250.002121应付账款衣纺贷280,800.003101实收资本贷7,000,000.003131本年利润贷176,460.565101主营业务收入贷1,258,889.761,258,889.765401主营业务本钱借794,456.22794,456.22550101营业费用一一-折旧12,182.0012,182.00550201管理费用一一费-办公借6000.006000.00550202管理费用一一费-通讯借20,000.0020,000.00三、本月业务一总账系统日常业务1、 1日，财务人员从银行提取现金60000元。借：现金60000贷：银行存款600002、3日，发放上月员工工资 90000元,以银行存款支付。借：应付工