出口业务操作流程(包括制单、收汇、开出口发票、申报退税等)

1、出口业务操作流程整理者注：该流程包括制单、收汇、开出口发票、申报退税等出口业务会涉及到的主要步骤，是本人在杭州的一家外贸公司工作之余所整理，因此主要针对杭州地区，其他地区的朋友可选择性参考，祝大家工作顺利_Ø 准备报关资料，寄送货代：1. 发票（盖蓝色长条章-显示有公司中英文名称）2. 箱单（同上）3. 报关单（盖红色报关专用章）4. 核销单（盖公章、蓝色长条章-显示有组织机构代码）注：寄出后要在电子口岸网站进行口岸备案！登陆，进入中国电子口岸执法系统，点击出口收汇-口岸备案。（核销单申领点击出口收汇-核销单申领。）5. 报关委托书（每联均盖公章、法人章）6. 合同、申报要素（视货代

2、要求）Ø 收汇：2011年12月1日开始，收汇无需在国家外汇管理局网上服务平台进行登记（付汇亦不需要）。预收/预付后30天内出口/进口，无需作任何登记；延收/延付情况下，出口/进口后90天内收汇/付汇，无需作任何登记。若超过上述时限，需在国家外汇管理局应用服务平台（网址：Ø 开出口发票：1. 收到工厂的增值税发票和购销合同之后，增值税发票的抵扣联和合同归入档案，增值税发票的发票联交财务认证（发票开具后一定要在当月认证，并在当月开具出口发票，否则会影响退税进度）；2. 问货代或业务员索要报关单和提单（扫描件或电子版均可，只要内容与将来收到的原件一致），核对报关单和增值税发票上

3、的品名、数量、单位等信息，确保两者一致；3. 根据报关单和提单上的信息开具出口发票，出口发票的填制应以英文为主，辅以中文；4. 出口发票开具后，退税联盖蓝色长条章-显示有公司中英文名称、蓝色签字章，记账联交财务做账，存根联和发票联放回原处。Ø 退税申报前期整理：1. 收到货代发票后，复印留底，及时支付并录入档案；2. 收到货代核销单、报关单、场站收据（一般半个月至一个半月可退回）等资料后，理出报关单的退税联、出口发票的退税联、增值税发票的抵扣联，准备申报退税。其余资料理清楚后归档。 注：1. 收到上述资料后要在电子口岸网站进行企业交单、数据报送！ 点击出口收汇-企业交单，出口退税-数

4、据报送。 2. 注意报关单上的出口日期，必须在出口日期后的90天内申报退税（申报时间以递交书面退税材料为准），若来不及申报，需及时备案（按增值税发票、报关单、出口发票的顺序装订好交杭州市国税盖备案章）。Ø 退税申报流程：1. 退税系统(外贸企业出口退税申报系统10.0版，用户名sa,密码为空)输入所属年月（报关单出口日期是11年5月的，所属日期就是201105，一个月只能申报一次，提交一次书面退税材料，如果5、6两个月份一起申报，那么所属日期定为201106）2. 进入系统向导第一步 已认证发票信息系统已认证发票信息处理第二步 退税申报数据录入第二步之出口明细数据录入（以2011年5

5、月出口的申报为例）1) 增加关联号：1105010101（11年5月第1次申报第一张报关单的第一个品名）若一张报关单上有多个品名，那么第二个品名的关联号是1105010102，以此类推。若一张报关单上的某一个品名的进货金额被分开在了两张增值税发票上，就需要录两次，关联号可用同一个。申报年月：201105 登陆系统时已选择申报批次:01 一个月只能申报一次 序号为流水号：0001，0002，0003等等，按照录入条数往后累加即可，与关联号无关。出口发票号报关单号：出口日期在2011年9月1日之前的，填报关单号码后9位+3位项号；在这之后的，填报关单号码全部位数+3位项号。项号按报关单上的产品个数

6、往后累加，如001、002、003等等，关联号相同的3位项号也相同。出口日期：见报关单美元离岸价：即FOB价。如果是CIF，还需减去报关单上的运费和保费，如果跟实际有差距也按照报关单上的来。核销单号商品代码：十位数，报关单上的为8位，后面加两个0即可。输入代码后，商品名称自动生成。出口数量：每一个产品的总数，注意单位。2) 保存3) 全部填完以后审核认可当前筛选下所有记录审核第二步之进货明细数据录入：1）增加关联号：跟出口明细对应。税种：V：增值税C：消费税申报年月：201105 登陆系统时已选择申报批次：01 一个月只能申报一次序号：0001，0002等等发票号码：录入发票代码后，进货凭证号

7、、供货方纳税号、发票开票日期自动出现。商品代码：十位数，报关单上的为8位，后面加两个0即可。输入代码后，商品名称自动生成。数量：如果增值税发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位不符，则应按报关单计量单位折算进货数量。加工费、辅料、配套产品等（视同）委托加工方式的进货凭证，数量项填0，备注项目填英文字母WT；（注：如果报关单上一个品名，开具了两个增值税发票，数量分别是0.5，0.5，那么这里就是0.5，下一张再录入）计税金额：即税前金额，不是增值税发票总额。如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码，可录入发票计税金额总和，否则应分项填写；2）保存3）全部填

8、完以后审核认可当前筛选下所有记录审核第三步 退税申报数据检查根据显示的信息作对应的更改就可以。如果没有相关联信息，就是第二步的审核认可忘记了。换汇比正常范围：5-7.4，如果换汇比高了，需找出原因更改；换汇比低点无大碍。第四步 生成预申报软盘一个批次可以有多票,输入关联号时输入最大的那一个。将预申报数据放入文件夹，必须命名成海关代码（10位数），且必须压缩成zip格式，上传至国税网站，并于10分钟后下载反馈信息，根据反馈信息作修改，直至无任何错误。v 生成正式申报盘后又发现错误时,”审核反馈处理”-“已申报出口明细数据查询”-“申报认可”-“当前关联号转为待申报”,然后回到”基础数据采集”,“

9、审核认可”-取消审核标志v 预申报后发现错误时,”确认正式申报”-“查询本次申报数据”-“撤消本次申报数据”第六步 确认正式申报数据确定本次预申报数据转为正式申报数据出口明细申报数据查询（千万别做下一步，生成正式申报软盘，那样就没办法打印报表了）扩展功能打印到EXCEL调好格式打印出来即可进货明细申报数据查询扩展功能打印到EXCEL调好格式打印出来即可第七步 生成正式申软盘退税汇总表录入增加保存打印报表打印到EXCEL生成退税申报软盘正式申报数据的文件夹也必须命名成海关代码（10位数），也必须压缩成zip格式，然后上传至国税网站。Ø 提交书面退税材料（杭州市国税局，建国南路276号）所需单证（必须按此顺序装订）：1) 增值税发票 抵扣联2) 出口货物报关单 退税联3) 出口发票 退税联所需报表：1） 外