国际化企业通用管理文案年度财务分析

1、制度名年度财务分析电子文件编码GLWA072页码5-1XXXX年年度财务分析去年，在兄弟单位的大力支持和配合下，我站全体干部职工在适应商品流通渠道的变化方面，发挥了积极性和主动性；通过企业整顿，建立健全了以经济责任制为中心的各种规章、制度，把责、权、利有机地结合起来，从而超额10.1%完成上级下达的年度利税计划，现将各项主要指标执行情况综合分析汇报如下：一、主要经济财务指标执行情况本年度进货总值XXXX万元有去年XXXX万元相比下降XXX万SE13.97%。其中，地产收购总额xxxx万元，省内调入xxxx万元，省外进货xxxx万元,本年销售总值XXXX万元，与去年同期XXXX万元相比下降XXX

2、万元，即1.06%,其中，批发销售比去年同期有所增长，调往省内外都略有下降。年末商品资金总额XXXX万元，比去年同期XXXX万元下降XXX万元，即16.5%,比前年同期XXXX万元下降XXx万元,30144%；库存结构得到进一步的调整，布局逐步趋向合理。本年商品流通费总额XXX万元比去年同期XXX万元下降XX万tS017.32%；费用水平为5.16%,比去年5.55%下降0.39%,其下降幅度为7.03%。本年度实现利税总额为XXX万元，超额10.1%完成上级下达的任务。整个年度进货正常，销售达到预期效果，库存下降，费用降低，经济效益较为理想。签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GL

3、WA072贝码5-2二、流动资金占用的分析年末全部流动资金占用为XXXX万元，比去年同期XXXX万元下降XXX万二即8.93%；本期平均流动资金占用为XXXX万元，比去年同期XXXX万元下降X；万元，即17.74%,本期平均流动资金周转次数为0.309次，比去年同期0.136次加快了0.173次，即加快8.1%；期末银行贷款为xxxx万元，比去年同期xxx义元下降XXX万元，即2.22%。（一）商品资金年末商品资金为XXXX万元，比去年同期XXX万元下降XXX万元169%,从而达到了整顿企业时制定的库存压缩计划。年末商品资金结构情况如下：在途商品为XXX万元，较之去年同期XXX万元有所上升，造

4、成的主要原因，年末五六天内承付托收的货款近XX万元之多，商品尚未能验收入库。库存商品为XXXX万元,比去年同期XXXX万元下降XXXX36%4移库下放商品为XX万元，比年初X乂X万元下27.6%；省内外十几个联营点年内共销售XX万元，占我站销售额的0.59%o移库代销商品大部分是处理商品，削价损失已经近xx万元。对此我们已经研究决定，在下年一季度根据不同情况采用相应的办法，把移库下放联营商品统统解决。（二）结算资金占用年末结算资金占用XXX万元，占全部流动资金的15.77%;其中：委托银行收款XXX万元，应收款XX万元，分期应收款XX万元，待决应收款XX万元，待理损失XX万元，银行存款XX万元

5、。主要情况分析如下：1 .应收款项中有一笔XX万元是由于外单位因缺乏资金，经有关方面融通暂时借给的，其它则属于内部和外部业务正常往来的款项。签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GLWA072贝码5-32 .分期应收货款属于我单位与所属集体单位商店联营的铺底资金。3.待决应收款我们组织多次清理，已处理解决xx笔，金额为xxx万元，从而使待决应收款压缩到xx万元。我们决心在下年度积极主动地清理各种结算资金的非正常占用，并且采取一系列办法，防止待决款项的增加，压缩不合理的资金占用，努力降低结算资金。三、商品流通费的分析本年商品流通费总额为XXX万元，比去年XXX万元下降XX万元，下降幅度;

6、17.32%;本期费用水平为5.16%，比去年5.55%下降0.39%,下降幅度为7.03%。其中：（一）直接费用本年直接费用为XXX万元,比去年XXX万元减少XX万元F降19.8%。其中：1 .运杂费xx万元，比去年同期xx万元下降xx万元，下降幅度为2.02%。本年进销总额比去年下降12.45%,因而运杂费下降为x万元，同时不少大宗商品就厂发货，节约市内搬运费达x万元，另外进货渠道有所改变，节约运费近x万元，对外争取优惠不付费用或少付费用达x万元左右。2 .保管费x万元，比去年同期XX万元下降XX万元，下降幅度为18.57%。主要是：本年度平均库存XXXX万元，比去年同期XXXX万元05%

7、；为此应该下降1.91万元。由于21#仓库改为批发商场，全年增加保管费X万元。本年又增加部分商品存厂，节约保管费x万元左右。3 .利息为xx万元，比去年同期xxx万元下降xx万元，下降幅度946%；本年度每天平均贷款余额为xxx万元，比去年同期xxx万元下降75万元，节约利息xx万元。签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GLWA072贝码5-4（二）间接费用本年间接费用为XX万元，比去年XX万元增加XX万元主要原因：工资增加X万元；折旧费增加X万元；由于人员增加，福利和其它费用有所上升；特别是差旅费有所增加。总之，我们在间接费用开支方面，基本上按国家财政制度、财经纪律和会计制度办事。

8、我们也注意防止一些不合理的费用开支，努力降低间接费用水平，为国家增加枳累口四、利润的分析本年实现利润总额XX万元，超额10.1%完成上级下达的利润计划。具体分析如下：（一）进销差价本年毛利额为XXX万元，比去年同期XXX万元增加XXX万元；本年毛利率;5.48%,比去年同期2.53%上升2.95%。具体情况如下：1.我站全年处理有问题商品XXX万元，其中低于进价损失XX万元，为此影响毛利XX万元。2.全年争取优惠价格和扩大批发增加毛利达XX万元左右。（二）商品流通费本年减少XX万元。（三）营业外收支净值为负X万元。（四）利润总额本年为XX万元，超额10.1%完成年度利润计划。如果在本期不处理有问题商品，就不存在低于进价损失XX万元，那么全年利润将是XX万元。五、今后的意见我们认真总结本年度的经验教训，在新的一年中，适应开放式的市场需要，抓销促进，改善管理，提高企业和职