高星级酒店-会计科目表

1、第 1 页，共 7 页类型级次科目编码科目名称辅助账类型账页格式余额方向资产11001库库存存现现金金金额式借资产11002银银行行存存款款金额式借资产2100201 建行金额式借资产2100203基本户金额式借资产11012其其他他货货币币资资金金金额式借资产2101201 银联卡金额式借资产2101202 外卡金额式借资产11121应应收收票票据据金额式借资产11122应应收收账账款款客户往来金额式借资产2112201 应收帐款（单位）客户往来金额式借资产2112202 应收帐款（个人）个人往来金额式借资产11123预预付付账账款款供应商往来金额式借资产2112301 预付帐款（单位）供应

2、商往来金额式借资产2112302 预付帐款（个人）个人往来金额式借资产11131应应收收股股利利金额式借资产11132应应收收利利息息金额式借资产11221其其他他应应收收款款金额式借资产2122101 其他应收款（单位）客户往来金额式借资产2122102 其他应收款（个人）个人往来金额式借资产11231坏坏账账准准备备金额式贷资产11402在在途途物物资资金额式借资产11403原原材材料料金额式借资产11405存存货货金额式借资产2140501 食品金额式借资产2140502 饮品金额式借资产2140503 香烟金额式借资产2140504 日用百货金额式借资产2140505 办公用品金额式借

3、资产2140506 印刷品金额式借资产2140507 燃料金额式借资产2140508 物料用品金额式借资产314050801 客用品金额式借资产314050802 针棉织品金额式借资产314050803 清洁用品金额式借资产314050804 玻璃瓷器及餐具金额式借资产314050805 其他用品金额式借资产314050806 维修材料金额式借资产314050807 药品金额式借资产314050808 制服金额式借资产314050809 直耗品金额式借资产2140509 月末盘点金额式借资产314050901 食品月末盘点部门核算金额式借资产314050902 饮品月末盘点部门核算金额式借资产

4、314050903 香烟月末盘点部门核算金额式借资产314050904 清洁剂月末盘点部门核算金额式借资产314050905 客用品月末盘点金额式借资产314050906 小酒吧月末盘点金额式借资产11409低低值值易易耗耗品品金额式借资产2140901 低值易耗品在用金额式借资产314090101 家具类金额式借资产314090102 电器类金额式借资产314090103 工具类金额式借资产314090104 其他类金额式借资产2140902 低值易耗品库存金额式借资产314090201 家具类金额式借资产314090202 电器类金额式借资产314090203 工具类金额式借资产31409

5、0204 其他类金额式借资产11461融融资资租租赁赁资资产产金额式借资产11471存存货货跌跌价价准准备备金额式贷资产11511长长期期股股权权投投资资金额式借资产11512长长期期股股权权投投资资减减值值准准备备金额式贷资产11521投投资资性性房房地地产产金额式借第 2 页，共 7 页资产11531长长期期应应收收款款金额式借资产11601固固定定资资产产金额式借资产2160101 房屋建筑物金额式借资产2160102 机器设备金额式借资产2160103 电脑设备金额式借资产2160104 运输设备金额式借资产2160105 家具及装饰物金额式借资产2160106 消防及安全设备金额式借

6、资产2160107 电器及影视设备金额式借资产2160108 其他设备金额式借资产11602累累计计折折旧旧金额式借资产11603固固定定资资产产减减值值准准备备金额式贷资产11604在在建建工工程程金额式借资产2160401 饭店大改造金额式借资产2160402 装饰工程金额式借资产2160403 客房改造金额式借资产2160404 外墙涂料金额式借资产2160405 房屋建筑金额式借资产2160406 中央空调大修保养金额式借资产11605工工程程物物资资金额式借资产11606固固定定资资产产清清理理金额式借资产11701无无形形资资产产金额式借资产11702累累计计摊摊销销金额式借资产1

7、1703无无形形资资产产减减值值准准备备金额式贷资产11711商商誉誉金额式借资产11801长长期期待待摊摊费费用用金额式借资产2180101 服装金额式借资产2180102 玻璃瓷器金额式借资产2180103 员工浴室改造金额式借资产2180104 零星工改造程金额式借资产2180105 地毯金额式借资产2180106 席梦思金额式借资产11811递递延延所所得得税税资资产产金额式借资产11901待待处处理理财财产产损损溢溢金额式借负债12001短短期期借借款款金额式贷负债2200101 市商业银行营业部金额式贷负债12201应应付付票票据据供应商往来金额式贷负债12202应应付付账账款款供

8、应商往来金额式贷负债2220201 应付帐款（单位）供应商往来金额式贷负债2220202 应付帐款（个人）供应商往来金额式贷负债12203预收账款客户往来金额式贷负债2220301 预收帐款（单位）客户往来金额式贷负债2220302 预收帐款（个人）个人往来金额式贷负债12211应应付付职职工工薪薪酬酬金额式贷负债2221101 应付工资金额式贷负债2221102 应付福利费金额式贷负债322110201 计提福利费金额式贷负债322110202 员工体检费金额式贷负债322110203 员工医药费金额式贷负债322110204 员工活动费金额式贷负债322110205 员工福利金额式贷负债3

9、22110206 慰问员工，独生子女费金额式贷负债322110207 员工生日金额式贷负债322110208 工作餐费金额式贷负债12221应应交交税税费费金额式贷负债2222101 应交营业税金额式贷负债2222102 应交城市维护建设税金额式贷负债2222103 应交增值税金额式贷负债2222104 应交个人所得税金额式贷负债2222105 应交教育费附加金额式贷负债2222106 应交房产税金额式贷负债2222107 应交所得税金额式贷负债12231应应付付利利息息金额式贷负债12232应应付付股股利利金额式贷第 3 页，共 7 页负债12241其其他他应应付付款款供应商往来金额式贷负债

10、2224101 其他应付款（单位）供应商往来金额式贷负债2224102 其他应付款（个人）个人往来金额式贷负债12401递递延延收收益益金额式贷负债12501长长期期借借款款金额式贷负债12502应应付付债债券券金额式贷负债12701长长期期应应付付款款金额式贷负债12711专专项项应应付付款款金额式贷负债12801预预计计负负债债金额式贷负债12901递递延延所所得得税税负负债债金额式贷权益14001实实收收资资本本金额式贷权益14002资资本本公公积积金额式贷权益14101盈盈余余公公积积金额式贷权益14102一一般般风风险险准准备备金额式贷权益14103本本年年利利润润金额式贷权益141

11、04利利润润分分配配金额式贷权益14201库库存存股股金额式贷损益16001主主营营业业务务收收入入金额式贷损益2600101 房费收入部门核算金额式贷损益360010101 协议客部门核算金额式贷损益360010102 自来散客部门核算金额式贷损益360010103 旅游团体部门核算金额式贷损益360010104 会议团部门核算金额式贷损益360010105 长住部门核算金额式贷损益360010106 订房中心部门核算金额式贷损益360010107 服务费收入部门核算金额式贷损益2600102 餐饮收入部门核算金额式贷损益360010201 食品收入部门核算金额式贷损益360010202 饮

12、品收入部门核算金额式贷损益360010203 香烟收入部门核算金额式贷损益360010204 其他收入部门核算金额式贷损益360010205 服务费收入部门核算金额式贷损益2600103 洗衣收入部门核算金额式贷损益2600104 棋牌健身收入部门核算金额式贷损益360010401 食品部门核算金额式贷损益360010402 饮品部门核算金额式贷损益360010403 香烟部门核算金额式贷损益360010404 其他部门核算金额式贷损益360010405 麻将部门核算金额式贷损益360010406 游泳池部门核算金额式贷损益2600105 电讯收入部门核算金额式贷损益360010501 电话服

13、务收入部门核算金额式贷损益360010502 宽带收入部门核算金额式贷损益2600106 商务中心部门核算金额式贷损益360010601 传真收入部门核算金额式贷损益360010602 复印收入部门核算金额式贷损益360010603 秘书收入部门核算金额式贷损益360010604 其他收入部门核算金额式贷损益2600107 汽车停租部门核算金额式贷损益360010701 停车费部门核算金额式贷损益360010703 租车服务收入部门核算金额式贷损益2600108 小酒吧收入部门核算金额式贷损益360010801 食品收入部门核算金额式贷损益360010802 饮品收入部门核算金额式贷损益360

14、010803 香烟部门核算金额式贷损益360010804 其他收入部门核算金额式贷损益2600109 会议服务收入部门核算金额式贷损益360010901 会议场租部门核算金额式贷损益360010902 鲜花横幅部门核算金额式贷损益360010903 其他销售部门核算金额式贷损益2600112 租赁收入部门核算金额式贷损益360011201 桑拿租金部门核算金额式贷损益360011202 美容美发租金部门核算金额式贷损益360011203 韩餐厅租金部门核算金额式贷第 4 页，共 7 页损益360011204 商场写字间租金部门核算金额式贷损益16021手手续续费费及及佣佣金金收收入入部门核算金

15、额式贷损益16031保保费费收收入入金额式贷损益16051其其他他业业务务收收入入金额式贷损益2605101 废品收入金额式贷损益2605102 垃圾清运费金额式贷损益16111投投资资收收益益金额式贷损益16301营营业业外外收收入入金额式贷损益16401主主营营业业务务成成本本金额式借损益2640101 餐饮成本部门核算金额式借损益364010101 食品成本部门核算金额式借损益364010102 饮品成本部门核算金额式借损益364010103 香烟成本部门核算金额式借损益364010104 其他成本部门核算金额式借损益2640103 客房小酒吧部门核算金额式借损益364010301 食品

16、成本部门核算金额式借损益364010302 饮品成本部门核算金额式借损益364010303 香烟成本部门核算金额式借损益364010304 其他成本部门核算金额式借损益2640104 会议成本部门核算金额式借损益2640105 康乐成本部门核算金额式借损益364010501 食品部门核算金额式借损益364010502 饮品部门核算金额式借损益364010503 香烟部门核算金额式借损益364010504 其他部门核算金额式借损益16402其其他他业业务务成成本本部门核算金额式借损益16403营营业业税税金金及及附附加加部门核算金额式借损益2640301 营业税部门核算金额式借损益2640302

17、 城市维护建设税部门核算金额式借损益2640303 教育费附加部门核算金额式借损益2640304 房产税部门核算金额式借损益16601营营业业费费用用部门核算金额式借损益2660101 工资部门核算金额式借损益2660102 奖金部门核算金额式借损益2660103 福利费部门核算金额式借损益2660104 邮电费部门核算金额式借损益366010401 电信费部门核算金额式借损益366010402 移动费部门核算金额式借损益366010403 邮资费部门核算金额式借损益2660105 差旅费部门核算金额式借损益366010501 市内交通费部门核算金额式借损益366010502 市外差旅费部门核

18、算金额式借损益2660106 工作餐费部门核算金额式借损益2660107 办公费部门核算金额式借损益2660108 印刷费部门核算金额式借损益2660109 报刊杂志费部门核算金额式借损益366010901 店报部门核算金额式借损益366010902 报刊费部门核算金额式借损益2660110 服装费部门核算金额式借损益2660111 市场推广费部门核算金额式借损益2660112 物料消耗部门核算金额式借损益366011201 客房用品费部门核算金额式借损益366011202 针织用品费部门核算金额式借损益366011203 清洁用品费部门核算金额式借损益366011204 免费饮食部门核算金额

19、式借损益46601120401 免费矿泉水部门核算金额式借损益46601120402 客用小点心部门核算金额式借损益46601120403 免费果篮部门核算金额式借损益46601120404 客用其他部门核算金额式借损益366011205 玻璃瓷器及餐具部门核算金额式借损益366011206 其他用品部门核算金额式借损益2660113 车船使用税部门核算金额式借损益2660114 水费部门核算金额式借损益2660115 电费部门核算金额式借第 5 页，共 7 页损益2660116 燃料费部门核算金额式借损益2660117 环境卫生费部门核算金额式借损益366011701 排污费部门核算金额式借

20、损益366011702 垃圾清运费部门核算金额式借损益366011703 杀虫，灭鼠费部门核算金额式借损益366011704 其他部门核算金额式借损益2660118 保险费部门核算金额式借损益2660119 劳动保险费部门核算金额式借损益366011901 社会养老保险费部门核算金额式借损益366011902 住房公积金部门核算金额式借损益366011903 医疗保险部门核算金额式借损益366011904 失业保险部门核算金额式借损益366011905 工伤保险部门核算金额式借损益366011906 生育保险部门核算金额式借损益2660120 装饰费部门核算金额式借损益366012001 鲜花

21、费部门核算金额式借损益366012002 植物费部门核算金额式借损益366012003 饰品费部门核算金额式借损益2660121 视听费部门核算金额式借损益366012101 宽带费用部门核算金额式借损益366012102 视听其他费部门核算金额式借损益2660122 汽车费部门核算金额式借损益366012201 汽油费部门核算金额式借损益366012202 汽车修理费部门核算金额式借损益366012203 过路，过桥费部门核算金额式借损益366012204 养路费，年审费部门核算金额式借损益366012205 汽车保险费部门核算金额式借损益2660123 交际应酬费部门核算金额式借损益266

22、0124 维保费部门核算金额式借损益2660125 修理费部门核算金额式借损益366012501 日常修理费部门核算金额式借损益366012502 小型改造费部门核算金额式借损益366012503 大型改造费部门核算金额式借损益2660126 电脑及通讯设备修理费 部门核算金额式借损益2660127 布草洗涤费部门核算金额式借损益366012701 客衣洗涤费部门核算金额式借损益366012702 工作服洗涤费部门核算金额式借损益366012703 棉织品洗涤费部门核算金额式借损益2660128 低值易耗品摊销部门核算金额式借损益2660129 职工教育经费部门核算金额式借损益2660130

23、其他费用部门核算金额式借损益2660131 劳动保护费部门核算金额式借损益2660133 工会会费部门核算金额式借损益2660134 运杂费部门核算金额式借损益2660135 佣金支出部门核算金额式借损益16602管管理理费费用用部门核算金额式借损益2660201 工资部门核算金额式借损益2660202 奖金部门核算金额式借损益2660203 福利费部门核算金额式借损益2660204 邮电费部门核算金额式借损益366020401 电信费部门核算金额式借损益366020402 移动费部门核算金额式借损益366020403 邮资费部门核算金额式借损益2660205 差旅费部门核算金额式借损益366

24、020501 市内交通费部门核算金额式借损益366020502 市外差旅费部门核算金额式借损益2660206 工作餐费部门核算金额式借损益2660207 办公费部门核算金额式借损益2660208 印刷费部门核算金额式借损益2660209 报刊杂志费部门核算金额式借损益366020901 店报部门核算金额式借损益366020902 报刊费部门核算金额式借损益2660210 服装费部门核算金额式借损益2660211 市场推广费部门核算金额式借第 6 页，共 7 页损益2660212 物料消耗部门核算金额式借损益366021201 清洁用品费部门核算金额式借损益2660213 车船使用税部门核算金额

25、式借损益2660214 水费部门核算金额式借损益2660215 电费部门核算金额式借损益2660216 燃料费部门核算金额式借损益2660217 环境卫生费部门核算金额式借损益2660218 保险费部门核算金额式借损益2660219 劳动保险费部门核算金额式借损益366021901 社会养老保险部门核算金额式借损益366021902 住房公积金部门核算金额式借损益366021903 大病医疗保险部门核算金额式借损益366021904 失业保险部门核算金额式借损益366021905 工伤保险部门核算金额式借损益366021906 生育保险部门核算金额式借损益2660220 装饰费部门核算金额式借

26、损益366022001 鲜花费部门核算金额式借损益366022002 植物费部门核算金额式借损益366022003 饰品费部门核算金额式借损益2660221 视听费部门核算金额式借损益366022101 宽带费用部门核算金额式借损益366022102 视听其他费用部门核算金额式借损益2660222 汽车费部门核算金额式借损益366022201 汽油费部门核算金额式借损益366022202 汽车修理费部门核算金额式借损益366022203 过路、过桥费部门核算金额式借损益366022204 养路费、年审费部门核算金额式借损益366022205 汽车保险费部门核算金额式借损益2660223 交际应酬费部门核算金额式借损益2660224 维保费部门核算金额式借损益366022401 电梯部门核算金额式借损益366022402 空调系统部门核算金额式借损益