税务自查报告模板

1、纳税自查意见书暗暗省gs：我公司于2010年月接受贵公司的委托，对200年度、2010年度进行纳税自查, 现已自查完毕，对自查过程中发现的问题和自查结果汇报如下：一、基本情况(-)企业概况四川省(以下简称)，由四川省工商行政管理局于1年10月1日批准成立的制 企业。企业法人营业执照注册号:;住所：;法定代表人：;注册资本：;实收资本：;经营范围：O(-)企业组织机构及人员情况(1) 组织机构根据院章程规定，实行(2) 人员状况截止2011年12月1日，年末，()主要业务的类型及经营流程涉及的经营活动有。O()核算方式及核算流程()经营规模利润情况2010年收入10.,.元，其实现利润10, 0

2、0,.元。2011年收入1,.1元，实现利润,002元。2011年经营利润不理想，主要原因是观因素之一。O重大资本交易事项无O税收管理机关和各个税种的管理方式主管税务机关是四分局。企业所得税、个人所得税、营业税及附加、印花税、房 产税、土地使用税均在分局缴纳。各税种实行查账征收。承接的设计业务有分包部分营业税按差额征收(差额征收 方式在前面核算方式及流程已描述)。-X 2010年自查悄况(-)营业税计税依据自查悄况K自行完成的设计项目自查前自行完成的设计项目开具发票金额0JJ1.2元，确认收入0JJ1.2元。 自查后自行完成的设计项目开具发票金额0JJ1.2元，确认收入OJ J1.2元。 本次

3、自查调整0元。（二）2010年税费自查情况1. 2010年度各税费自查情况（1）营业税及附加 营业税自查前应交营业税.10.0.元，已交营业税.10.0.元。自查后应交营业税22元，已交营业税.10,0,元，自查补交营业税2,22.0元 城市维护建设税自查前应交城市维护建设税.0.元，已交城市维护建设税.0.元。自查后应交城市维护建设税2元，已交城市维护建设税,0元，自查补交城市 维护建设税1元 教育费附加自查前应交教育费附加1.21.元，已交教育费附加1,21.元。自查g应交教育费附加11,2.元，已交教育费附加1,21.元，自查补交教育费附 加元 地方教育费附加自查前应交地方教育费附加0,

4、 0.元，已交地方教育费附加0. 0.元。自查后应交地方教育费附加,2元，已交地方教育费附加0,0元，自查补交地方 教育费附加2,2.2元 价格调控基金自查前应交价格调控基金,元，已交价格调控基金元。自查后应交价格调控基金0,0.1元，已交价格调控基金元，自查补交价格调控 基金，元（2）印花税自查情况 自查前应交印花税2, .1元，已交印花税2.1元 自查后应交印花税合计.0. 2元，已交印花税2.1元，自查补交印花税1, 元。 其中，自查应交印花税项目合计应交,0.2元：技术合同2,1,00.00元，应交印花税,1.2元设计合同（含分包）11. 0元，应交印花税元财产租赁合同（房租），0元，

5、应交印花税元账本本，应交印花税20.00元O房产税及土地使用税自查情况 自查前应交房产税1.12.2元，已交房产税1.12.2元 自查后应交房产税合计1,12.2元，已交房产税1J2.2元，自查补交房产税0 元。 自查前应交土地使用税.0. 00元，已交土地使用税,0. 00元 自查后应交土地使用税合计 0. 00元，已交土地使用税,0. 00元，自查补交土 地使用税0元。（）个人所得税自查情况 自查前应交个人所得税2. 00.元，已交个人所得税2,01.元 自查后应交个人所得税合计2, 00. 2元，已交个人所得税2,01.元，自查补交 个人所得税.0.元。（）企业所得税自查情况自查前201

6、0年会计报表利润总额为10,0,01.元，纳税调增金额元，纳税调减 0元，应纳税所得额10. 10.2元，适用企业所得税税率1% （享受西部大开发税 收优惠政策），应交企业所得税额1,2. .2元，已纳税额1,2, .2元（本年度累计实 际已预缴的所得税额为1,211,00.元，汇算清缴补税1元）。自查后2010年会计报表利润总额为10. 00.元（因补缴营业税及附加印花税调减 利润22, 2元，汇总增加利润2. 21元），纳税调增金额1,22,0.元，纳税调减0 元，应纳税所得额11,2,0.元，应交企业所得税额X, 元门已纳税额1J,0.2 元本年度累计实际已预缴的所得税额为1,211,0

7、0.元，汇算清缴补税1元，预 缴及汇算清缴金额.21.元），应补企业所得税,0.元（应补企业所得税,0.元，应补 0元）。自查本纳税年度应补的企业所得税额为0元。调整明细如下：、2010年纳税调增事项合计调增应交税所得额1.22. 0.元。 工资薪金支出本纳蛊年度工资薪金支出账载金额22, 222,. 0元（包括计入“应付职工薪酬”和 直接计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴），按税收规定允许扣除工资 薪金的税收金额为22, 222,. 0元，调增0.00元（汇算清缴已纳税调增0. 00元。 自查调增0. 00元）。 职工福利费支出本纳税年度可税前扣除的工资薪金总额22, 2220元，按本

8、期计税工资总额1% 的比例计算可税前扣除的职工福利支出限额为.111.12. 0元。账载职工福利费支 出金额12元，按税收规定允许扣除职工福利费的税收金额12元，调增 0.00元（汇算清缴已纳税调增0. 00元。自查调增0. 00元）。 职工教育经费支出本纳税年度可税前扣除的工资薪金总额22, 2220元，按本期计税工资总额2. % 的比例计算可税前扣除的职工教育经费支出限额为元。账载职工教育经费支出 金额110, 2. 00元，按税收规定允许扣除职工教育经费的税收金额门0, 2. 00元， 调增0.00元（汇算清缴已纳税调增0. 00元。自查调増0.00元）。 工会经费支出本纳税年度可税前扣

9、除的工资薪金总额22, 2220元，按本期计税工资总额2% 的比例计算可税前扣除的工会经费支出限额为0元。本年度税前实际列支工会 经费10元，按税收法规允许税前扣除的工会经费支出为1,10元，调增0. 00 元（汇算清缴已纳税调增0. 00元。自查调增0. 00元）。 业务招待费支出本纳税年度账载招待费1J11.0元（清理凭证调增账列招待费111,22.00元），按 发生额的0%计算税前扣除标准为元，按收入的0. %计算税前扣除标准为，取其 低者作为税前扣除标准为,元，调增2. 2元（汇算清缴已纳税调増21.1.2元。 自查调增.0.0元）。 利息支出本纳税年度利息支出账载金额0元，按税收规定

10、允许扣除利息支出的税收金额为 0元，调增0.00元（汇算清缴已纳税调增0. 00元。自查调増0.00元）。 各类基本社会保障性缴款本纳税年度各类基本社会保障性缴款支出账载金额2元，按税收规定允许扣除 各类基本社会保障性缴款的税收金额为2元，调增000元（汇算清缴已纳税 调增0. 00元。自查调增0. 00元）。 其他本纳税年度列支的不合规票据0元，纳税调增,0元。调增0元（汇算清缴 已纳税调増20, .1元。自查调増2,001.0元）。2010年纳税调减事项合计调减应交税所得额0. 00元。三.2011年税费自查情况（-）营业税计税依据自查悄况K自行完成的项目自查前自行完成的项目开具发票金额1

11、 ,J.O1元，确认收入11.01元，自查后自行完成的项目开具发票金额1 ,J.O1元，确认收入11.01元 自查后比自查前多调整0元。（二）2011年度各税费自查情况（1）营业税及附加 营业税自查前应交营业税.1,0元，已交营业税.1,0元。自查后应交营业税2门元，已交营业税.1,0元，自查补交营业税12J.0元 城市维护建设税自查前应交城市维护建设税元，已交城市维护建设税元。自查后应交城市维护建设税10元，已交城市维护建设税.元，自查补交城市 维护建设税.0.元 教育费附加自查前应交教育费附加2.元，已交教育费附加2元。自查碑交教育费附加2,22.0元，已交教育费附加2,.元，自查补交教育

12、费附 加 1元 地方教育费附加自查前应交地方教育费附加1. 元，已交地方教育费附加1元。自查后应交地方教育费附加U.22元，已交地方教育费附加1. 元，自查补交 地方教育费附加2.元 价格调控基金自查前应交价格调控基金10, 002.元，已交价格调控基金10. 002.元。自查后应交价格调控基金12,. 01元，已交价格调控基金10,002.元，自查补交 价格调控基金2元（2）印花税自查情况 自查前应交印花税1.1.0元，已交印花税1.1.0元 自查后应交印花税合计11.1 元，已交印花税元，自查补交印花税,元。 其中，自查应交印花税项目合计11.1 元：技术合同0-00.00元，应交印花税元

13、设计合同210元，应交印花税10,. 2元财产租赁合同（房租）0.00. 0元，应交印花税0.0元账本本，应交印花税20.00元O房产税及土地使用税自查情况自查前应交房产税1元，已交房产税1元 自查后应交房产税合计1元，已交房产税1元，自查补交房产税0元。 自查前应交土地使用税.0. 00元，已交土地使用税,0. 00元 自查后应交土地使用税合计 0. 00元，已交土地使用税,0. 00元，自查补交土 地使用税0元。（）个人所得税自查情况 自查前应交个人所得税,0元，已交个人所得税.0元 自查后应交个人所得税合计12,0元，已交个人所得税,0.元，自查补交个人 所得税1,2. 00元。O企业所

14、得税自查情况自查前2011年会计报表利润总额为,，0元，纳税调增金额2元，纳税调减0 元，应纳税所得额.01.10.0元，适用企业所得税税率1% （享受西部大开发税收 优惠政策），应交企业所得税额1.20.1.0元，已纳税额1.20,1.0元（本年度累计 实际已预缴的所得税额为1,12.1.0元，汇算清缴补税10,2元）。应补交企业所 得税0. 00元。自查后2011年会计报表利润总额为,00. 2.元（自查调减利润12,. 1元，即补缴营 业税及附加、印花税调减利润X0元，増加利润0元），纳税调增金额1.2.1 元，纳税调减0元，应纳税所得额,121.元，应交企业所得税额1,10.1.20元

15、， 已纳税额1,21,. 0元（其中:本年度累计实际已预缴的所得税额为1J2J.0元， 汇算清缴补税10, 2.元，预缴及汇算清缴共1J.02元）o应补交企业所得税12 元（其中：应补企业所得税,1.12元，科技咨询部应补企业所得税0元）。自查后本纳税年度应补的企业所得税额为12元。调整明细如下：、2011年纳税调增事项合计调增应纳税所得额1,2,.1元。 工资薪金支出本纳蛊年度工资薪金支出账载金额2,1,21.2元（包括计入“应付职工薪酬”和 直接计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴），按税收规定允许扣除工资 薪金的税收金额为2Jr21.2元，调增0.00元（汇算清缴已纳税调增0. 00

16、元。 自查调増0.00元）。 职工福利费支出本纳税年度可税前扣除的工资薪金总额2J.21.2元，按本期计税工资总额1%的 比例计算可税前扣除的职工福利支出限额为,，元。账载职工福利费支出金额 1. J.0元，按税收规定允许扣除职工福利费的税收金额1. .1.0元，调增0.00 元（汇算清缴已纳税调増0. 00元。自查调增0. 00元）。 职工教育经费支出本纳税年度可税前扣除的工资薪金总额2,1,21.2元，按本期计税工资总额2. % 的比例计算可税前扣除的职工教育经费支出限额为元。账载职工教育经费支出 金额221,00元，按税收规定允许扣除职工教育经费的税收金额221. 00元，调 增0.00

17、元（汇算清缴已纳税调增0. 00元。自查调增0. 00元）。 工会经费支出本纳税年度可税前扣除的工资薪金总额2Jf21.2元，按本期计税工资总额2%的 比例计算可税前扣除的工会经费支出限额为22元。本年度税前实际列支工会 经费,22元，按税收法规允许税前扣除的工会经费支出为22元，调增0.00 元（汇算清缴已纳税调增0.00元。自查调增0. 00元）。 业务招待费支出本纳税年度账载招待费1,1,o元，允许税前列支招待费2元,调增招待费1元（汇算清缴已纳税调增元。自查调増0元）。 各类基本社会保障性缴款本纳税年度各类基本社会保障性缴款支出账载金额.2.元，按税收规定允许扣除 各类基本社会保障性缴

18、款的税收金额为,2.元，调增0. 00元（汇算清缴已纳税调 增0.00元。自查调増0. 00元）。 其他支出以不合规票据作为支付凭据发生的费用2元。调增,.2元（汇算清缴已纳税调 增2元。自查调增1元）。Bx 20"年纳税调减事项合计调减应纳税所得额0. 00元。综上，2011年自查调增应纳税所得额1,22,. 2元，自查调减应纳税所得额0元。（三）2010年、2011年度各税费自查补交汇总表.项目2010年2011年合计0,. 12, 1.0 营业税 2, 22.02. ,0.城建税1,.12, 2. 2,1.教育附,.，.地方教育附2,. 2, 2. 2.0. 02,，价格基.12.0印花房产-土地使用一1. 个人所得.0,1,2,0011,21.1 企业所得 r0.r1.122.2. 12, .2.1.2合计四、发票领购及管理严格按发票管理规