预算项目策划管理手册

1、1 / 131.预算治理保证体系任人公司总经理公司预算治理责协助实施责任人事业部预算治理责 任人1 0事业部总经理（A）M1 F11f iI11 1111 J协助实施责任协助实施责任人人_实施责任人项目经理项目合约商务一经理?资源支持部门米购中心 技术中心?公司职能部门财务资金部 合约法律与预算治2 / 133 / 132.预算治理流程4 / 13工作过程工作内容工作输入工作职责工作输出召开招标文件评审会，组织现场勘察，并市场环境进行全面客观的分析和判断。编制项目策划，并向参加投标报价的相关部门进行投标交底，编制投标计划。编制商务标和技术标组织召开投标文件评审会议，在此基础上由具有权限的投标决

2、策人进行投标决策。将投标文件装订成册经联签盖章密封后送出完善项目策划，编制施工组织设计，制定期间费用核定标准等遵循固定的原则和格式，成本子目的分类和列项应与会计核算科目相对应。以项目策划为依据，按分包商/ /供应商选择相关规定选择项目建立实际成本台帐，每月就其执行情况上报公司总部。合约估算板块会同财务部共同审核项目预算和项目现金流量预算的调整，对项目预算成本与实际成本进行比较。招标文件项目策划管理规定招标文件招标文件项目信息招标文件/ /投标文件工程合同授权规定投标文件工程合同授权规定项目策划（初稿）投标技术方案等项目策划施工组织设计 期间费用核定标准等分包商招标管理规定 物资采购管理规定 工

3、程合同授权管理规定项目预算 项目实际成本竣工结算和清算编制竣工结算报告与分包结算书，办理资产清偿。项目预算项目实际成本台帐项目固定资产组织：事业部业务开拓板块组织：事业部业务开拓板块编制：合约估算板块/ /技 术中心组织：事业部业务开拓板块组织：事业部业务开拓板块组织：业务开拓板块 协助：项目/ /技术中心/ / 财务部/ /合约法律部等 相关部门编制：合约估算板块 审核：项目经理/ /事业部 主管副总批准：事业 部总经理/ /公司总经理组织：合约估算板块/ /采 购中心编制：项目审核：合约估算板块审批：事业部总经理编制：项目审核：合约估算板块/ /财 务部协办：采购中心/ /综合部招标文件评

4、审记录项目策划投标计划投标文件 报价汇总表投标评审记录报价汇总表投标文件分包工程开标记录项目预算合格的分包商/ /供应商项目实际预算台帐/ /项目 预算执行报告/ /项目预算 调整审批表/ /项目现金预 算调整竣工结算报告分包结算书 清偿资产项目合约商务经理编制项目竣工合约预算报告，财务部编制项目竣工财务报告。审计部负责审计，并提出审计报告。计算项目预算管理绩效，兑现奖罚。项目预算 项目实际成本台帐 竣工结算书 分包结算书项目预算项目竣工合约预算报告项目竣工财务报告项目预算 项目实际成本项目预算管理评估报告3.预算成本涵盖内容编制；项目 / /财务部 审核：合约估算板块 批准：事业部总经理 /

5、 /公 司总经理组织：审计部协助：财务部/ /合约法律 部主办：合约估算板块/ /财 务部/ /人力资源部审批：事业部总经理 / /公 司总经理项目竣工合约预算报告项目竣工财务报告审计报告对项目人员的奖励或处罚5 / 13a.分包成本与项目策划中的分包打算所列的分包工作内容相 对应的预测分包合同价格之总和构成该项目的（预算）分包成本。b人工费成本用于预算施工过程中发生的分包成本以外的纯劳 务费用c.物资采购成本与项目策划中的物资采购打算所列的采购工作内 容相对应的预测采购合同价格之总和构成该项目 的（预算）物资采购成本。d.机械设备使用 成本与项目策划中的机械设备使用打算所列的工作内 容相对应

6、的预测机械设备使用合同价格之总和构 成该项目的（预算）机械设备使用成本。e.现场其他直接 费成本（含项目风险 基金）用于预算由总包自行提供或完成的现场开办费用（其他直接费），包含内容详见“项目预算测算表”。项目风险基金，用于包干项目预算中未含的且不属 于预算可调范围之内的零星预算子目的开支或任 何紧急情况的处理。f.项目治理费用于预算项目实施过程中项目治理人员发生的各 项开支费用，包含内容详见“项目预算测算表”。g.财务费用用于预算向项目转帐的财务费用，要紧包括保函费 用。4.预算科目核算内容代码预算科目核算内容对应财务核算科目1分包成本各分部或分项工程与分包签定合 同后，在各分包合同项下支付

7、给 相应分包的所有工程款均记入本 科目分包工程支出2人工费成本核算在施工过程中发生的分包成 本以外的劳务费用人工费2.1劳务费纯劳务分包合同项下的劳务费用分包劳务费2.2零星人工费正常情况下不存在此项预算零星人工费3物资采购核算在施工过程中由公司米购的材料费6 / 13代码预算科目核算内容对应财务核算科目成本物资材料费用3.1要紧材料费核算已签定采购合同、由采购中 心采购的大宗材料，如商混、钢 筋、大宗装修材料以及机电设备要紧材料费3.2周转材料费爬架、脚手架用钢管、扣件、跳 板或模板系统、配电箱、临建材 料的租赁费用及相关运费、保管 费等周转材料费3.3零星材料费核算采购中心或由项目托付采购

8、 中心采购的价值较低的零星材料零星材料费4机械设备 使用成本核算各种由公司提供的机械设备 在使用过程中发生的费用机械使用费4.1大型机械使用费核算塔吊等大型机械设备的进出 场费、租赁费、托管费等大型机械使用费4.2零星机械使用费核算小型机械在使用过程中发生 的费用零星机械使用费5现场其他 直接费成本核算总包自行完成的现场直接费用，具体核算内容包括以下明细 科目其他直接费5.1保安费工地按照规定配备的保安所支付 的费用保安费5.2试验费工程规定需进行试验检验支付给 试验室的费用试验费5.3测量费现场由总包自行进行测量而发生 的费用测量费5.4现场清理费现场垃圾清运及文明施工发生的 费用现场清理费

9、5.5安全防护费现场按照规定米取安全防护措施 而发生的费用安全防护费5.6排污费现场施工按规定交纳的排污费排污费5.7水费现场施工父纳的水费及按规定父 纳的排水费水费7 / 13代码预算科目核算内容对应财务核算科目5.8电费现场施工交纳的电费电费5.9动力燃料费现场备用发电机所使用的动力燃 料或保温蒸汽费用动力燃料费5.10临时设施费现场搭设以及拆除临建、临电、 临水所发生的费用临时设施费5.11保险费按合同规定投保而由保险公司收 取的保费保险费5.12公共事业收费需交给政府的各项收费如占地 费、马路代扫费等公共事业收费5.13成品爱护费现场进行成品爱护所支付的费用成品爱护费5.14环境爱护费

10、用于环境爱护而发生的费用环境爱护费5.15专门技术措施费用于为满足施工目的而采取的专 门技术措施而发生的费用专门技术 措施费5.16中标费中标费5.17项目风险基金用于项目预算外的直接费用开支项目风险基金5.18其他零星直接费不属于上述范围的其他零星支出其他零星直接费6现场治理费工程施工中项目治理人员发生的 各项开支均计入本科目，具体核 算内容见以下明细科目现场治理费6.1.1文具费办公用签字笔、文件夹、计算器 等日常办公消耗品文具费6.1.2书报资料费个人书报费、工作用参考书、报 纸杂志、技术资料、定额等书报资料费6.1.3打印复印费复印机租赁费、复印纸、打印墨 粉、硒鼓、印制工作程序表格、

11、 标准文本、名片等打印复印费6.1.4影象费胶卷、冲扩、摄像等费用影象费6.1.5设备维修费计算机、 打印机、 复印机、 空调、传真机、照相机修理费等设备维修费8 / 13代码预算科目核算内容对应财务核算科目6.1.6市内电话费市内电话费 （不得开支信息台费 用）市内电话费6.1.7长途电话费国内、国际长途电话费（包括购 买IP 卡）长途电话费6.1.8手机费按照公司规定的使用范围和标准 进行预算手机费6.1.9呼机服务费呼机服务费6.1.10网络费用网络使用的各种开支，包括拨号 上网资费、专线租赁费、Model购置费、域名使用费等m 网络费用6.1.11电话装移机费电话装移机费6.1.12 工程图纸费图纸复印、翻译、晒图等工程图纸费6.1.13邮寄费文件邮寄、快递费用邮寄费6.1.14软件费用购置各种电脑软件及软件升级等 费用软件费用6.1.15低值易耗品摊销低值易耗品摊销6.1.16 生活用品费工地被褥、生活日用品等；总部 用清洁用品、生活日用品等。生活用品费6