上海家具有限公司sa实施专案第七章co初级成本要素维护流程p

1、第七章coo匚初级成本要素维护流程1流程说明 此流程描述当初级成本耍素创建、修改时在SAP系统中Z处理过程（为保持与会计科目同步, 故初级成本耍素删除功能不用）。通常，会计科目维护时，须考虑初级成本耍素是否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护 专职人员填写的“会计科目/初级成本耍素维护申请表”（附件一）作为同步维护初级成本耍 素Z依据。编码原则与会计科目相同。一般地，损益类会计科目必定是初级成本要素，另依家具公司实际核算需要，部分资 产负债 会计科目也建立了初级成本要素（如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必 须在责任中心损益表上反映：固定资产、在建工程等会计科目必须在内部订单

2、预算时涉及到）。注意事项:1）初级成本耍素创建前提，必须是损益类会计科目先以创建（资产负债类初级成本耍 素于系统上线后己创建好，一般不会涉及到）：2）成本要素创建时，应考虑成本要素组是否同步维护。若成本耍素涉及生产成本分 摊，则须维护成本分摊结算规则（包括生产计划的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则）；3）在SAP系统屮初级成本要素无冻结功能，故只能冻结会计科目來达到冻结初级成本要素Z目的:4）基于家具公司特殊核算需求，有三个初级成本要素与成本中心保持一一对应关系:a)?F0011041配送服务用途：因公司原因造成由后勤承担z维修服务费用b）销售费用-行销费用-维修费用（有费）？F001

3、1019售后服务用途：提供客户Z有偿维修服务费用，实际成本先计列售后服务成本中心，然后 每月底通过汇总报表及手工切传票方式转至贵任屮心（报表Tcode:ZMMR005）C） ?F0011041配送客诉用途：因客诉造成Z商品交换费用，理论上商品交换一进一出后差额较低。若该 科目余额较大，则须检査是否有交换Z商品尚未退回來2.2.流程图3.3.系统操作3.1.3.1.操作范例例1：因公司邮递费用近几月來增长过快，因此财务主管决定对其进行单独核算反映,为此主数据维护专职人员增加一个成本耍素一一管理费用-事务费用-邮递费用（代码：）假设会计科目已创建例2：上述成本要素创建后发现中文名称定义不够恰当，故

4、将其名称变更为管理费二用Z事务费用-快递费用,代码不变3.3. 2.2.系统菜单及交易代码案例1:会计?控制?成本要素会计?主数据?成本要素？单个处理?创建初级成本交易代码：KA01案例2:会计?控制?成本要素会计?主数据?成本要素?单个处理？更改交易代码：KA023.3. 3.3.系统屏幕及栏位解释例1：创建初级成本耍素一一管理费用-事务费用-邮递费用（代码：）假设会计科目己创建栏位名称栏位说明资料范例成本耍素初级成本耍素命名规则同会计科目保持一致栏位名称栏位说明生效H H必输项，指使用该成本要素Z起讫H期，在此期2001/05/01间内，涉及该成本要素Z费用能够记帐。格式:按主数据钮进入下

5、一个画而。资料范例成本要素类必选项，其中,1:适用费用类科目，如管理费用、制造费用、销售费用等11:适用收益类科目，如销售收入、其他业务收入等12：适用与收益类对应Z支出科目，如销货成本、其他业务支出等22：仅适用生产工单结算至管理费用或销售费用Z科目由丁初级成本要素创建前必须先行创建会计科目，故输入成本要素代码后系统门动 将 中文名称带出，输入成本要素类别后，进入下一画面。& I甘5叢 Q 弟轄d) ffSl Pfitna)a 境如怒id)帮 ft_3瞪錮星本数鬼I析识尙I W省村巨分配I历虫记录I-!皀建竇冃s s务-田霰I I岂炭費冃二另务-郎額$衣 e e成本S军至8J8J i

6、ffiAiffiA 性1717為范围37/37/56-37/37/56- g g 2t2t IN3IN3 17:3717:37戌耍索 戌桂制乜围 三效曰161410X110161410X110S世貝用务谨费(1001(1001龙本溯舱S-SBWBS-SBWB12001/05/0112001/05/01至h h如9 9门伽初纽血本/战本傅低产生的利汨按121钮即己完成初级成本要素创建。& I例2：将例1中初级成本要素名称改为管理费用-事务费用-快递费用。操作步骤如下:忒本夏索 Q 啸辂 转a wtna）坯WQP惑 带助凶0 0IZ a& & e e QiwQiw w w a a a a回皮不3?3?索 戌不甌!I56SI56S161410X110161410X110 g g世熒用-羽务逮费立峯敗制as-sewg1205/05/011205/05/01全莎而而莎&虎 斤识行I缺省签巨分fc I历史记录I本8 8 = =靛合性 鳩范围初级咸本倣本瞬饪产主的利洞97/37/55*Kofqrt97/37