财务管理开卷考试复习题

1、1. 某企业按年利率12姒银行借入款项100万元，银行要求企业按贷款额的15嘛持补偿性余额，该项贷款的实际利率为（D）。2. B.12%C.%3. 发生在每期期末的系列收入或支出等额款项称为（普通年金）4. 项目投资决策中，完整的项目计算期是指（建设期+运营期）5. （现金净流量）是现金流入量和现金流出量的差额。6. 信用条件包括（信用期、现金折扣期、现金折扣率）不包括坏账损失率。7. %0，0中的30表示信用期。8. 财务管理的基本环节是预测、决策、预算、控制与分析，基本内 容是.筹资活动、投资活动、营运活动和资金分配活动。9. 企业筹资活动的最终结果是资金流入。10. 某企业拟以练，%0的

2、信用条件购进材料一批，该企业放弃现金折扣 的成本是：折扣百分比360 10000 旦 6 1000036.73 00I -信用期-折扣期 100 0 =1 -200 30 -10''II .持有现金过量可能导致的不良后果为收益水平下降。判断题1. 财务分析可以改善财务预测、决策、预算和控制，改善企业的管理水平，提高企业经济效益，所以，财务分析是财务管理的核心。（错）2. 债券之所以会存在溢价发行和折价发行，这是因为资金市场上的利息率是经常变化的，而债券票面利率，一经发行，便不宜进行调整。（对）3. 公司持有现金的一般动机包含三个方面：支付动机、预防动机和投机动机。 （对）4.

3、应收账款的成本由机会成本、管理成本和坏账成本三部分组成。（对）5. 收账费用与坏账损失之间是线性关系。（错）线图中收盘价高于开盘价的蜡烛状图形称为阴线。（错）7. 在项目计算期内，每一年都会产生现金净流量。（错）8. 在正式协议下，银行有保证在信用额度内向公司贷款的业务。（对）9. 优先股的优先权表现在分配股利和公司剩余资产时次序优于普通股。（对）10. 现金是流动性最强，盈利能力最差的一项流动资产。（对）计算题 :1. 某制造公司全年需要用某种材料40000千克，单位存储成本为8元，一次订货成本为25 元，要求计算（1）经济批量（ 2）存货总成本解析 :2. 某公司按年利率5%从银行借入款项

4、100 万元， 银行要求企业按贷款额的 20%保持补偿性余额，要求计算：该项贷款的实际年利率解析 :案例分析题1. 凌云公司向华美公司购买原材料，华美公司开出的付款条件为“ 2/10，N/30”。 凌云公司的财务经理王红查阅公司记录表明，会计人员对此项交易的处理方式是：一般在收到货物后30 天支付款项，当王红询问公司会计为什么不争取现金折扣时，负责该项交易的会计不假思索地回答道，这一交易的资金成本仅为2，而银行贷款成本却为7。请你针对这一案例对如下问题进行分析和回答：（ 1 ）会计人员在观念上混淆了什么会计人员把现金折扣率和放弃现金折扣的成本相混淆（ 2）放弃现金折扣的实际成本有多大该企业放弃现金折扣的成本是2. 某投资方案的预计现金流量表如下表所示，若资本成本为15% ， 试用净现值法作出该方案采纳与否的决策。某方案现金流量表（单位：元）指标年度01234投资额-60000-30000现金净流入量10000200004000050000解析:2.某项固定资产投资12 000元，设备寿命5年，直线法折旧，五年末残值2000元，另需垫支营