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文档简介

1、XXXX（集团）有限公司企业负责人：使用部门财务部工程组办公室物流部槽窑部设备部成品部品管部总经办销售部现金收付款控制 流程图版本： A/0修订履历版本修订日期修订内容（简要说明）起草人审核人批准人生效日期号A/02011-1-12011-1-1XX集团现金收付款控制流程文 件编号：页次：制订日期： 2011 年 1 月 1 日修订日期： 2011 年 1 月 1 日版本：1/2一、目的促使公司购进货物的收发存流程、付款流程更加完善与严谨，特制定本制度。二、范围XX集团三、定义无现金收付控制流程会计财务经理财务总监 / 总经理出纳制作收付款凭证N审核YN审批Y收付现金流程图登记账薄现金盘点现金

2、监盘账实核对NY存档XX集团制订日期： 2011 年 1 月 1 日四、权责五、作业流程单位NO流程会计1制作收付款凭证财务经理2审核财务总监 / 总3审批经理出纳4付款现金盘点登记账薄现金监盘会计5账实核对现金收付款控制流程修订日期： 2011 年 1 月 1 日六、作业内容、重点及标准Who，When， Where，How to do ， What1、根据审核无误的原始单据编制付款凭证审核付款凭证的合理性等审批付款凭证根据已审核完毕的收付款通知书收付款1、根据出纳返回收付款凭证，登记账簿。2、月底同出纳盘点现金，并账实核对。文件编号：版本：页次： 2/2八、参考文七、时限九、应用表单件收付款凭证收付款凭证

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