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文档简介

1、-1 - / 9中国建设银行财务报告分析学 院:_班 级:_学生姓名:_学 号:_完成日期:_、中国建设银行的基本情况法定中文名称:中国建设银行股份有限公司法定英文名称:Chi na Con structi on Bank Corporati on股票上市交易所:上海证券交易所上市日期:2007年09月25日股票简称:建设银行股票代码:601939注册地址:中华人民共和国国家工商行政管理总局-2 - / 9二、存贷款分析(一)总体分析单位:人民币百万元 百分比除外2007 年2008 年2009 年存款总额5,329,5076,375,9158,001,323贷款总额3,183,2293,68

2、3,5754,692,947存贷比57.93%57.77%58.65%银行存款总额、贷款总额每年都有较大幅度提咼,存贷比也基本保持在58%左右。一般商业银行最高的存贷比例为75%建行的存贷比在58%意味着它的资产和负债基本处在一个比较稳定的状态,既可以有一定的库存现金 存款准备金(就是银行在央行或商业银行的存款)以应付广大客户日常现 金支取和日常结算,又可以有足够的收入。因此,建行不会面临损失或破 产的问题。(二)存款分析单位:人民币百万元2007 年2008 年2009 年活期存款单位活期存款2,084,1932, 229, 9102, 960, 155个人活期存款997,1641, 133

3、, 4491, 435, 348小计3, 081,3573, 363, 3594, 395, 503定期存款单位定期存款861,1121, 107, 1361, 343, 354个人定期存款1,319,1571, 834, 2982, 149, 379小计2,180,2692, 941, 4343, 492, 7332007年活期存款占总存款的59.70%,定期存款占40.30%。2008年活期存款 占总存款的53.35%,定期存款占46.65%。2009年活期存款占总存款的55.72%, 定期存款占44.28%。活期存款总是比定期存款占的比例大,而两者之间又相差 不大。在活期存款中,单位活期

4、存款总是大于个人活期存款,而在定期存款中, 单位定期存款却远低于个人定期存款。发生这种现象的最重要的原因是:个人存 款的主要目的是保存货币和获得利息,而且他们并不会经常有大幅度的现金流 动,所以他们会选择利率高的定期存款。但是作为一个公司或企业更多的是流动 的资金,即每天都会有大量的现金流入或流出他们的银行账户,他们看重的并不 是现金存入银行而得到的利息,而是现金在银行系统中的高效率的自由流动,因 此他们会选择现金流动性强的活期存款来保存他们的流动资金。(三)贷款分析1贷款按行业分布(比例最大的前五个行业)单位:人民币百万元 百分比除外-3 - / 9行业贷款金额占总额百分比(%)制造业803

5、30269.53电力、燃气及水的生产和供应业48609416.67交通运输、仓储和运输业51907810.09房地产业35865110.77租赁及商业服务业3033807.44在众多行业中贷款金额较大的行业主要有制造业、电力等基础产业、以及房 地产业。这些行业都占到了10%以上,其中制造业的贷款金额比重最大。 主要在 于它们都是高投入的产业,在创业初期以及整个的生产经营过程中都需要大量的 资金,尤其是流动资金,而个人又难以筹集大额资金,就会选择向商业银行贷款。2贷款按发放对象分布(个人、企业)单位:人民币百万元 百分比除外贷款发放对象贷款金额占总额百分比(%)个人贷款1,088,45924.5

6、2企业贷款3,351,31575.48在整个贷款总额中,企业贷款占到了75.48%,而个人贷款只占到了24.52%。 企业贷款远大于个人贷款。原因主要在于:商业银行的主要贷款对象是企业,因 为企业才有实力拥有大量资金,且需要大量资金,由于贷款数额大,银行获得的 利息收入就会增多,这也是银行利息收入的重要组成部分, 而个人只是小额的贷 款用于购车买房,并不会有大的贷款额。3贷款按担保方式分布单位:人民币百万元 百分比除外担保方式金额占总额百分比(%)信用贷款129194226.81-4 - / 9保证贷款99715720.69抵押贷款206291842.80质押贷款4676939.70在整个贷款

7、担保方式中,抵押贷款占到了42.80%占绝大比例,而信用贷款和保证贷款分别占到了26.81%、20.69%比例相对持平,质押贷款仅占了9.70%是占比最少的一个,可见建行的贷款多数为抵押贷款。4贷款按风险程度分布(五级分类制)单位:人民币百万元 百分比除外2007 年2008 年2009 年正常2, 959, 5533, 492, 9614, 546, 843关注227, 434217, 100200, 774不良贷款85, 17083, 88272, 156次级25, 71835, 10521, 812可疑48, 15939, 86242, 669损失11, 2938,9157,675贷款总

8、额3, 272, 1573, 793, 9434, 819, 773不良贷款率2.60%2.21%1.50%正常类贷款每年都以较快速度增长,关注类贷款每年都有小幅度的下降,而不良贷款总额也有小范围的下降,总体来说贷款总额每年都大幅度增加, 而不良 贷款率也从2.60%降到了1.50%。于2009年12月31日,不良贷款余额721.56亿元,较上年减少117.26亿元,不良贷款率1.50%,较上年下降0.71个百分点, 次级类贷款、可疑类贷款占比持续降低,关注类贷款占比4.17%,较上年下降1.55个百分点。原因主要在于:该集团面对复杂的宏观经济形势,进一步深入推进信贷结构 调整,对信贷资产进行

9、滚动风险排查,主动防范化解风险,加强预警跟踪与贷后 管理,利用有利市场时机加快不良贷款处置,信贷资产质量继续稳定向好。5逾期贷款和非应计贷款及占贷款总额的比例单位:人民币百万元 百分比除外2007 年2008 年2009 年贷款总额318322936835754692947逾期贷款909459805474261逾期贷款占总贷款比例2.86%2.66%1.58%非应计贷款670235904055696非应计贷款占总贷款比例2.11%1.60%1.19%贷款总额保持持续增长,2009年比2007年上涨了15097.18亿元。逾期贷款 虽在2008年有小幅度上涨,但在2009年就降到了742.61亿

10、元,非应计贷款每 年以较小比例减少,非应计贷款占总贷款比例也从2.11%降到了1.19%。由于-5 - / 92008年贷款管理出现漏洞致使逾期贷款2008年比2007年增加了71.09亿元,该 行认识到了漏洞的严重性,因此在2009年提高了贷款质量,把贷款贷给品质较 好的企业。因此逾期贷款在2009年明显大幅度下降至742.61亿元。三、主要金融资产的分析单位:人民币百万元 百分比除外2007 年2008 年2009 年交易性金融资产29, 81950, 30918, 871衍生金融资产14, 63221, 2999,456买入返售金融资产137, 245208, 548589, 606发放

11、贷款和垫款3, 183, 2293, 683, 5754, 692, 947其中:占资产总额的比例48.24%48.57%48.77%可供出售金融资产429, 620550, 838651, 480持有至到期投资1, 191, 0351, 041, 7831, 408, 873合计4, 985, 5805, 556, 3527, 371, 233合计占资产总额的比例75.56%73.54%76.60%地位:金融资产在银行类上市公司中占有主导地位,占到的资产总额的70%以上,是银行资产的主要组成部分。资产项目报告期内计量属性交易性金融资产公允价值计量且其变动计入当期损益衍生金融资产公允价值计量且其变动计入当期损益买入返售金融资产米用实际利率法,按摊余成本计量发放贷款和垫款米用实际利率法,按摊余成本计量可供出售金融资产公允价值计量且其变动计入当期损益持有至到期投资米用实际利率法,按摊余成本计量四、利润表主要项目的分析(一)利息净收入1利息收入单位:人民币百万元2007 年2008 年2009 年禾利息收入总额21

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