企业内部控制应用指引及案例讲解

1、第一讲组织架构F 7-，韩内Lt市公司执行指引的时间是即11年12引寻（到断题） 斤0正ffi聲织架构的风险包括哪两个方面.（多选题）I椎董事会下面需B设立®些专门委员会.（多选题）0战略委员会0审计委员含0標名S员会0薪酬与善核sa会企业设立合理的鋁织机构后还S明确岗位设苴，同时朗确岗位职S.判断题） ©正确Q错误企业下®有子公司的婪肘其进行关注，特别关注海外，S地的子公司.（判断题®正确O错误第二讲发展战略I发展战略渉及的凤险苞哪些-多选题）E战畴制定的何险0战略实施的凤险I回战畴调整的凤险0战略着檢的R险弹略目标制定要关汪的间题Q（多选题） 回战略

2、目标制定的方法战略目标制定的嘔战略目标制定的时间!回战略目标制定过程中需要着虑的因盍戏略实施的s制主要有（）几个;面-（多选题）13计划.预算和战略管理制度0战略萱传回战略实施监控战略苕核供略调整的调整依据是国家的整体经济形式.不依帧于行业的技术进步.（判断题）Q正确©错®第三讲人力资源政策供略发展应当关注的人力盗源凤瞪（）° （多选题） 桔0人力资源引进的殛|3人力浇源约开发的凤险|回人力熒源使用ffl风险|3人力a源退出的风险1kj涉S到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订彳呆密协谏.婆求其履行员工的保密义务-（判断S）正SRO错误!人力僵源退出包括（）&

3、#176; （多选题）510员工的辞职 酣0解除劳动合同a退休H 醉退第四讲企业文化和社会责任兼芥重组申ma险开不包括在企业交化离要黄汶的侃险之內.（判断题）C正确错误E A W?F停磴得W丰M弼建齐基沛作岀 t =二 9 二”色文化内容不包括（5 -（多选S）I积极向上的价值观F 0协现国赛的产业政策-，! 口®队协作和凤险防范言识辛0以扩张再先导的戚扶路径fe a 食 laj企业社会责任ffi总床目捺証是注重轻济效益与自身的发展，实现企业与环境和惜爱展-（判断题） 0正确©«误回 I厂七駅施连源节约使用的方法有（）匚侈选题）K0开笈可再生超源0加快高薪技术开发

4、0转变发展方式0防止对不可再生资源的毁灭性奔发五讲资金活动餐金活动®当关注的风险包括需赛刖釘 投僵凤险 轻金调度使用风险和塔金管控ffl风险（判断题）正确O错溟*寸投赁坯gffl詩缶制包括3 .侈选题）”0制定会计政策0设a按瓷台帐,0保管投塔協料0对投熒进行减11測试11三1?去气；匕 村营运昼金五置対矗统筹协调费金的需求，用杲没有必BS行全过程的®理.（判断题）（?正确错误第六讲采购业务和销售业务确立曲釆购业务应当关注的风险有（）.（多选题） 回采购计划安対E的风险0采购物査质S和价格的风险0采购付款的风险0资金管控的风险为S?免采购人员的舞弊，应该对釆购人S定期轮岗.

5、（:判断题） ®正确0错误采购中要建立供应商的评1古、谁入制度，开将H基本信患录入到倍息系统当中判断题） ®正确0«误采用（芳式采购（多选题）0招标0询价0定价直接购买梢嘗业务应当关注的风险（）-（多选题）0销售不畅0$龍收歎0销售舞弊销售价恪躺售时控制点不包括（）-（单选题）O加强市场调査©tail坏理D完善客户服芻第七讲工程项目；本扌旨引所指工程项目是扌旨企业自行或者委托其他单位iS行的建造、安装活囱.判断题） ®正确oms在确罡中标人之前，企业可鳩投标人时投标肓累，价格等a行谨判.（判断题）O正确®错误1 rI订立书面合同的婪求

6、（）0 （多选题）IB在规定期限內与中标人订立书面合同 0盼确跟方的权制.义务0阴确双方的违约责任0不得订立背离合同实质性的其他协yii算审核ffi重点內容肓G（多选题） 0編制依据0项目內容0工程星的计算0定用旨4 -5i-问正确O错误第八讲企业外包斤也的分粪，一般分为重大业隽外包和一嚴业务外包.渕断题）正镇0错误II承包商应具侖的篆件（儿（多选题）3承包方是依法建立' 合法经营的专业服务机构或其他a济组织0承包方e具备相关的专业遥质叵从业A员要帀专业技术瓷格0承包方的技术经峻水平娶苻合业勢外包要求I外包的会计控制裳注意加强核算写监督以;用核茸工作.（判断题）®正确0错误第

7、九讲研究与开发研发殛控制的总体5求包括（）.（多选题）0重视研发0制定计划0强化管理0项目转化ait?立项与研究的审批g关注（）.（多选题）0企业发展的必S0技术的先进行0成果转化的可行性员工K积极性X*卅究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果 was.研究进度和质£标准等相关内容.（JSffS）®正确0错误企业对于通过验收的研究成果.可以委托相关机构进行审$确认是否申«专耒掠术、商业秘密等进行管理, 不用立目卩申谙专利-（判断题）0正确®错误i动合同的特别约定包括（）.（多选题） 叼离职条件 回W究

8、成果坍属 叼离职后保密义务0违约贵任I.XIj在开灰过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才可以进行批量生产.判断题） ©正确O错误第十讲资产管理产管理中主要关注的ra题（）.（参选题）0重砒出虽各顶资金的投保工作0采用招标尋方式确定保险人0降低遛产损失同睑0防范赛产投保舞弊乍广” rzf?®葆管中要注意对存货进行定期检查，但是不用建立制度进行管理-（判斷题） O正确除错误衬固定赞产的着杳可以S年故一次也可以两年一氏眾多不ffl过两年-（判断题） O正确®错浜SIL'i比-勺费产的更新方ffi戛汪蕙0有面口（多选題） 0注意定期评估E蓼加犬投入0要不断创新

9、进行品牌建设第十一讲担保业务耳料住鬲罢黴黑扇悟富眉胡間世跑密fSPIEi 丽lb 也3!唸詞 j *1； WS保合同中的內容应明隔祓担保人的枫利.烁 违釣壷任等相关內容-判断题） ®正确O错误jan斗-隹I：惟保业务的日常监控包括（）0 （多选题） 13定期检测回异常惰况及时报告回保证追索权实施监控第十二讲全面预算全面预算是指企业对一定期间经营活动，投堂活动.财务活动所K的预算安抚判斷题） ©正确Q错误|购1算编帥啲主妾育法有（）（多选题） 13固定预聲 回弹性ffi算13滚动预算淳动ffi算B|ci：ffJ.'：f：/-<r<?j.?kJgBBBWlW

10、WWWgwaWWWIWWWWWW”0正确I ©错渓卍 Ji*.皈S芳核的愎ffl有C八（多选题）0公平0公开0公正公示第十三讲合同管理1f怜伺级纷处理不当彫响企业形象也是企业呑同曹理的IXL险.判断题）I-in® I确o错误合同订立的fi本S求包括O 0 （多选題）0内容完整0表述严谨、谁确0相关手续齐备回避免出现重大疏漏h=令同订立旨 合同ffi审核萝关注（八1多选题）0合同王眼内容、格式是否合法0合同内容是否符合企业经济利益0肘方当事人是否具有履釣能力0合同权利、义务是否開确舍同的盖章要S编号，审批及企业法定代表人或授权的代理人签署甌才能盖童.（判断題）正确O错溟合I司

11、纠紛经协®无送解袂的，应当根据合同尉定选择仲载或诉讼方式解诀（判新题） ©正确C错误第十四讲内部信息传递所谓內部信息传31是指企业内部各管理层之间通过內韵艮告形式传谨产生经营管理信息的过程.（判断题） 正确O错误权部报告的使S主要是为了（）E （多选题）'13拒导管理同反映情况13协调进度0#檢.实现H标1信息系统主5是企业利用计尊机和通信技术，对内哉控厠1»行菓宓轉优和捉升所形戚的信&化管理平缶（ 斷题）©正确 O错误第藐开炭验收测试的主障是C） 0单选题） 独立开发单位的专业机构 0幵发商O合作单位O合作开发商系统运行维护采ffl的加

12、密措施主要是为了确保信息0 .（多选题） 回保密S0准剧t0完整性合搭性第十五讲财务报告才等合并报表主企业（ O （多选题）0财务状况0经营咸果0现金流童管理层情况內部控制的评价原则包括（）0多选题）回空面性0重委性回客观性谨憤性I._ IIIIT r * "d X： ；='、' 0 ! p- - ：_ 7r、.U7 _ 、土 JiAZ I_PV|_M. m-UA J 5" L； LX叮；'：S 十>：<：'-负责內部控制评偷的部门包括授枫时內部审计部门或看授枫专门机构.（判断题） 正确O错误命 g丘 ah： ，一.内韶控制祥侨现场孤弑的方法有哪些