《企业年度关联业务往来报告表》填写常见问题解答

1、企业年度关联业务往来报告表填写常见问题解答7目录IC 卡申报 关联报表常见问题解答 网上申报 关联报表常见问题解答IC卡申报一关联报表常见问题解答1、关联报表填表顺序企业年度关联业务往来报告表的填表顺序是封面、附表一、附表三、附表四、附表 五、附表六、附表七、附表二、附表八、附表九。其中封面和附表一是必填表，其他附表是 选填表，有发生项目才填写，如果没有发生项目不需要填写。2、附表一填写注意事项附表一是必填表，至少填写一行。其中关联关系类型只能填写字母A至H中的一种或几 种，如果有多种关联关系类型，各字母间用“、”号分隔。如果关联关系超过一行可以添加行， 添加行操作如下： 打开【附表一关联关系

2、表】 点击菜单【编辑】- 【行】- 【添加行】或者同时按下【Ctrl】和【A】键就可以添加行。报表文件（日編辑查看旳窗口 （四帮助凹地址X剪切匚拷贝V粘贝占Ctrl+XCtrl+CCtrl+V申报软件旦行A添加厅Ctrl+AI到表头W到表层A按序号查找Z按字串查找Ctrl+HomeCtrl+End N插入行Ctrl+NE涪仝行匚匸小三D删际厅CI-flrDH到行首Ctrl+HL到行尾Ctrl+L【附表一关联关系表】填写说明：关获关系，表（表1）抽税A识别号国泉地禹地址夫联关承牌如果用P没有关联璧业it埴写g己公司股祝 鄴口its有膾？的各宇；JID果没有股东或不如果关联方容帝埴 写即是a睦i的

3、备 址号码萌写代码号“15阳敲回车即是 中国关方垣写的是自燃人的名宇此 处需要埴詈自然人貝份证上的地 址必司法走代恚人关联关您 型选择字母 叫H外国企业没有正确译名需要垣写英文全樹外園也有对应号码埴写外11企业对应的国掠名祢外園企业对应的企业地址企业的法定代表人关丢类型关財是国外的自淑埴写名宇自规护皑号码国外自?人对应的園亦自然曲照Hi址自鑑人名宇关叙型陸办人（搖誉）4、附表二填写注意事项附表二必须在填写附表三至附表七后才能够填写。关联交易汇总表（表二）中本年度是否按要求准备同期资料和本年度免除准备同期资料的选择，按下列标准选择2亿元人民币以下且其他属于下列情形之一的企业，可免于准备同期资料，

4、反之则准备同期资料:年度发生的关联购销金额（来料加工业务按年度进出口报关价格计算）在关联交易金额（关联融通资金按利息收付金额计算）在4000万元人民币以下，上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交易额。关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围。 外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易。5、关于同期资料的准备见国税发（2009） 2号特别纳税调整实施办法（试行）第三章同期资料管理。如果附表三至附表七全部填写后附表二仍为灰色无法填写，请按下面步骤进行操作步骤1 :关闭全部报表。步骤2 :点击菜单【接口】 【批量清除】。旦报表核查报表固查看（幽口3系轨管理 帮助

5、（b）退出 ETt卡申报匸元化电子耳地址In L批量渚除步骤3 :在【清空表格】窗口中勾选企业年度关联业务往来报告表，点击【确定】按 钮，将关联报表全部清除。清空表格不七口|増值税（一般人）0口企业斯得税月（幸）报表（竣） J玉企业所得稅年报A取消（W）ten ；业年度关联业务往来报告戒清格键容备写 宴表定内以填 择的确其空次 选空按将清下不清空表 格內容请 按取消谴步骤4:按照填表顺序重新填表即可。【附表八对外投资情况表】填写注意事项 本表为选填表，如果没有对外投资，本表不需填写，如果已经打开本表，并且已经保请按如下操作清空本表，否则将影响申报：步骤关闭全部报表。步骤点击菜单【接口】- 【批

6、量清除】。报表（因查看（也逸口I系毓管理帮助（出退出（5）匚卡申报H报表核查地址步骤3:在【清空表格】窗口点击企业年度关联业务往来报表前的“ + ”号，展开附表，只勾选【附表八对外投资情况表】，点击【确定】按钮，将【附表八对外投资情况表】清除。清空表格斥 D企业所得税月（孝）报表（烘） 冋圈企业所得稅年抿A-叼企业年度关联业务往来报告表 企业年度关联业务往来报告表 附表1关联关系表 附表2关联交易汇总表附表3购销表附表4劳务表附表5无形资产表附表5圍定贅产表 q附表T融通資金表清格键容备写 宴表定内以填 择的确其空次 选空按将清下不清空表 格內容请 按取消诞步骤4:如果清空【附表八对外投资情况

7、表】后，写卡提示【附表八对外投资情况表】填写有错，则说明IC卡中的企业年度关联业务往来报告表为旧报表，需要持IC卡到所属税务所中兴通服务台做初始化，更新报表。表间关系枪查田0企业所得税年报A-埴写正确0S企业年度关联业务往来报告表一壻写有错0企业年度关联业务往未报告表一填写正确.0附表1关联关系表一填写正确3附表決联交易汇总表一没有壻写3附表碗销表一没有填写.二I附表4劳务表一没有填写.3附表弓无形费产表一没有填写*3附表6固定資产表一i殳有填写确定I取消型）ca附表&对外按资情况表一填写有n们写- 如果有对外投资，填写此表时必须填写完整，否则将影响申报。其中股份种类和持股种类必须填写 有表决权的普通股” 无表决权的普通股” 优先股”、其他类似股份 的权益性资本”其中一种，如果填写不下可以只填前六个字；【二、被投资外国企业基 本信息】必须全部填写，【被投资外国企业总股份信息】以及【六、被投资外国企业 全部股东信息】至少要填写一行。网上申报 关联报表常见问题解答1、 填表 顺序企业年度关联业务往来报告表的填表顺序是封面、附表一、附表三、附表四、附表五 、附 表 六 、附 表 七 、附 表 八 、附 表 九 、附 表 二 。如 果 填 写 封 面 的 时 候“ 存 在 对 外 投 资 情 况 ” 和“存在对外支付款项情况”选择的