会计电算化注意事项

1、第二章 建账及系统初始化注意事项：1 、账套企业启用日期： 2004 年 12 月 1 日2、权限：柳絮： 所有用户、凭证处理（不包括过 账、修改其他用户凭证） 、出纳有关的工 扬名： 所有用户、除出纳工作外的所有 权限 高新： 当前用户、凭证处理（不包括过 账、修改其他用户凭证） 、工资管理有关 的权限 安全： 当前用户、凭证处理（不包括过 账、修改其他用户凭证） 、资产管理有关的权限3、外币期间选择“ 12 ”期，汇率 8.5 为期初汇率4 、结算方式不设“现金支票”和“转帐支票” ，两者 合设“支票”方式5、科目设置时注意：（ 1 ）复制功能的运用 （2）所有科目都是“单一核算”（ 3

2、）几个特殊科目的设置：外币核算科目、四个往来 科目、数量金额核算的科目6、初始数据的录入：（1）所有外围数据全部输入或修改完毕后再进行（ 2 ）录入固定资产卡片时注意： （固定资产完成后与P74 图 2-47 核对） 各项固定资产的入账日期不要输错 车间厂房是多个部门共用一项资产，折旧费用要有 两个制造费用明细科目并按 50% 比例分摊 两项运输设备是按工作量法计提折旧，要输入工作 总量和已使用工作量（3）需手工调整的两个科目股本”科目的“累计贷方”录入 2,921,374.00 元3,000,000-78,626=2,50.00 元921,374.00 ）“银行存款”科目的“累计贷方”录入（

3、4 ）试算平衡后的结果见 P121借方年初余额 + 本年累计借方发生额 -发生额 = 期初贷方年初余额 + 本年累计贷方发生额 -本年累计借方发 生额= 期初（建账）余额第二章 建账及系统初始化实验操作指导：一、操作员 Manager1、新建账套2、用户组及用户权限设置二、操作员扬名1、外币设置2、“凭证字”设置3、结算方式设置4、固定资产类别设置 5、职员类别设置6、核算项目设置，包括：往来单位、部门、职员、个人往来、账套选项设置7、设置会计科目8、录入初始数据，试算平衡9、备份并启用账套第三章 凭证处理1、录入 1 11号凭证，入“银付 -6 ”2、修改“银付4”凭证3、删除“银付7”凭证

4、4、保存模式凭证“现付实验操作指导：、扬名操作：2 ” “其中用调入模式凭证方法录银付-1”二、柳絮操作：1、审核凭证、扬名操作：1、过账2、账簿查询3、建立应交增值税多栏账第四章 出纳管理实验操作指导：一、柳絮操作：1、“现金初始余额”的录入的录入2、“银行初始余额”3、支票本购置登记，注意在半角下操作4 、支票领用登记 P1965 、录入银行对账单 P326二、扬名操作：1、输入第 12 22 笔业务的记帐凭证2 、第 13 笔业务不能直接录入凭证，需录入 P201 片后自动生成凭证3、注意：教材上有的代码错误、审核、过账第五章 工资核算和管理实验操作指导：一、 manager 操作：1

5、、修改“职员类别” P2442 、修改“职员信息” P245、高新操作：1、设置工资项目2、设置工资计算公式3、输入本月职工工资4、工资费用分配， 并生成自动转帐凭证 P247（24-4 ）、扬名操作：1、录入 23 49 笔业务的记帐凭证 四、审核、过账第五章 工资核算和管理注意事项：1 、实发工资 = 基本工资 /22.5/ 每月的工作日按 22.5 天计非原始项目） （赋值号）注释2、半角状态下录入下列计算公式（注意有的地方空格 ） 应付工资 = 基本工资 + 奖金+ 津贴+ 其他补助 所得税=（应付工资 -1400）*0.1 如果 所得税 0 则所得税 =0如果完实发工资=应付工资 -

6、所得税-其他扣款如果 实发工资 0 则报警 “工资不够扣” 如果完3、各类人员对应“应付工资”设置费用科目代码、应付工资代码第六章 固定资产核算和管理实验操作指导：一、 manager 操作：1 、修改“固定资产类别” P2792 、修改“固定资产变动方式” P280二、安全操作：1 、录入 P280 固定资产卡片并生成凭证三、扬名操作：1、录入 51 74 笔业务的记帐凭证四、安全操作：1、输入本月工作量2、计提固定资产折旧并自动生成凭证见 P284（75 ）五、扬名操作：1、录入 76 81 笔业务的记帐凭证六、审核、过账第六章 固定资产核算和管理注意事项：1、“固定资产变动资料”窗口只能

7、查询本期已录入但 还未入账的固定资产资料2、可进行成批固定资产录入；复制固定资产卡片（批 内复制、整批复制）；录入固定资产减少资料、其他变 动资料；批量变动等操作第七章 期末账务处理实验操作指导：、前提条件：以前章节的凭证必须全部审核记帐、 manager操作：1、设置第 8289 笔自动转帐凭证， 并生成记帐凭证2 、结转损益 （1）必须将本期全部会计业务编制凭证并审核入账后 进行（2）只有设定为“损益类”的科目余额才能进行自动 结转第七章 期末账务处理注意事项：1、取数公式包括：原币取数公式、本位币取数公式、数量取数公式2 、取数标志表 P367 3、科目取数公式：（1 ）= 科目代码 1

8、 ：科目代码 2币别 .SS n取数标志n 表示会计期间 :0- 本期， -1- 上 略为本期（2 ）= 科目代码 1 ：科目代码 2币别 .SS（y,p）y 表示会计年份： 0 、 -1 、 -2 同 p 表示指定年份的会计期间期， -2-期，省4、借：生产成本-聚脂泡沫-直接福利费<41010102>.JF*0.14 （按公式借：转出）生产成本-方向盘-直接福利费<41010202>.JF*0.14 （按公式转出）借：制造费用 -一车间- 直接福利费<41050103>.JF*0.14按公式转出）借：制造费用 -二车间- 直接福利费<4105020

9、3>.JF*0.14按公式转出）贷：应付福利费转入）5、借：库存商品 - 方向盘贷：生产成本 -方向盘 -直接材料转入）<41010201>* (7000/7600）（按公式转出）此处省略丫，表示期末余额贷：生产成本 -方向盘 -直接人工等<41010202>* (7000/7300）（按公式转出）转入）借：主营业务成本贷：库存商品 - 聚脂泡沫 本位币取数公式：<124301>/<124301>.QY*<510101>.QDF期末余额数量期末余额数量贷方发生额数量取数公式：<510101>.QD7、借：主营业务税金

10、及附加 - 城建税转入）贷：应交税金 - 应交际花城建税<217101 ： 217103>*0.07 (按公式转出）8 、可以生成单张凭证或多张凭证， 但生成多张凭证时， 系统按照从上到下的顺序生成，所以特别注意每张凭 证的先后次序。建议：每次生成凭证的范围尽量小些第八章 往来管理实验操作指导：、 manager、本次实验前提：以前的凭证必须全部审核记帐操作： 设置 91 93 笔自动转帐凭证，并生成记帐凭证三、柳絮操作： 1、完成现金日记账、银行存款日记账2 、进行银行对账，并查询银行存款余额调节表3、核销往来账、查询往来对账单、进行往来账龄分析第八章 往来管理注意事项：1、核销

11、往来的前提：（ 1 ）会计科目被设为“往来业务核算”（2）进行往来业务核算的凭证已经过账2、系统不支持部分核销功能，如果形成不等核销，会 造成账龄分析表的不正确第九章 会计报表与财务分析实验操作指导：、会计报表的查询修改1 、资产负债表(1)G38G33+G35+G37G33+G34+G35+G37(2)H38H33+H35+H37H33+H34+H35+H37(3) 应收股利、应收利息：公式删除(4) 存货公式修改为：1201 ：1243 + 4101 1281+ 1232 物资采购 库存商品生产成本核算存货跌价准备 材料成本差异贷：其他应付款 - 工会经费（转入）18002、利润表 (1)

12、C16 ：“=<5701>.SY ”改为“ =<5701>.JF ”(2) D16 ：“=<5701>.SL ”改为“ =<5701>.JL ”、自定义报表P30482、借：生产成本-聚脂泡沫 - 直接福利费 <41010102>.JF*0.14按公式转出）2100借：生产成本-方向盘 - 直接福利费 <41010202>.JF*0.14按公式转出）2520借：制造费用车间 - 直接福利费 <41050103>.JF*0.14按公式转出）1400借：制造费用- 二车间 - 直接福利费 <41050203&

13、gt;.JF*0.14按公式转出）1680借：管理费用- 直接福利费 <550202>.JF*0.14 （按公式转出）4900贷：应付福利费（转入）1260083、借：生产成本-聚脂泡沫 - 直接费用 <41010102>.JF*0.02按公式转出）300借：生产成本-方向盘 - 直接费用 <41010202>.JF*0.02按公式转出）360借：制造费用- 一车间工会经费 <41050103>.JF*0.02按公式转出）200借：制造费用- 二车间 - 工会经费 <41050203>.JF*0.02按公式转出）240借：管理费用-

14、工会经费 <550202>.JF*0.02 （按公式转出）70084、借：财务费用汇兑损益138000贷：银行存款美元13800085、借：管理费用坏账准备<1131>.JY*0.005按公式转出）2290贷： 坏账准备 （转入）229086- 1 、借：生产成本 -聚脂泡沫 - 制造费用（转入）38029.17贷：制造费用-一车间XX 费（按100%比例转出发生额）12000.00贷：制造费用-一车间XX 费（按100%比例转出发生额）5729.17贷：制造费用-一车间XX 费（按100%比例转出发生额）10000.00贷：制造费用-一车间XX 费（按100%比例转出

15、发生额）1400.00贷：制造费用-一车间XX 费（按100%比例转出发生额）500.00贷：制造费用-一车间XX 费（按100%比例转出发生额）8000.00贷：制造费用-一车间XX 费（按100%比例转出发生额）400.0086- 2 、借：生产成本 -方向盘 - 制造费用（转入）22699.16贷：制造费用-一车间XX 费（按100% 比例转出发生额）4229.16贷：制造费用-一车间XX 费（按100% 比例转出发生额）12000.00贷：制造费用-一车间XX 费（按100% 比例转出发生额）1680.00贷：制造费用- 一车间XX 费（按100%比例转出发生额）350.00贷：制造费

16、用- 一车间XX 费（按100%比例转出发生额）4000.00贷：制造费用- 一车间XX 费（按100%比例转出发生额）440.0087- 1借：库存商品 - 聚脂泡沫（转入）653429.17借：主营业务成本 -方向盘（转入）373145.22贷：生产成本 -聚脂泡沫 -直接材料（按余额全额转出）598000.00贷：生产成本 - 聚脂泡沫 -XXXX （按余额全额转出）15000.00贷：生产成本 - 聚脂泡沫 -XXXX （按余额全额转出）2400.00贷：生产成本 -聚脂泡沫 -XXXX （按余额全额转出）38029.17635867.1887- 2借：库存商品 - 方向盘（转入）贷：

17、生产成本 -方向盘 - 直接材料贷：生产成本 -方向盘 - XXXX<41010202> *贷：生产成本 -方向盘 - XXXX<41010203> *贷：生产成本 -方向盘 - XXXX<41010204> *（ 7000/7600 ）（按公式转出）594078.957000/7300）（按公式转出）17260.277000/7300）（按公式转出）2761.647000/7300）（按公式转出）21766.32<41010201> *539360.2588- 1 、 借：主营业务成本 -聚脂泡沫（转入）贷：库存商品-聚脂泡沫(<1243

18、01>/<124301>.QY) *<510101>QDF<510101>.QDF88- 2贷：库存商品-方向盘(<124302>/<124302>.QY) *<510102>.QDF<510102>.QDF89- 1借：主营业务税金及附加 - 城建税（转入）2356.20贷：应交税金 -应交城建税 <217101： 217103> *0.07 （按公式转出）2356.2089- 2借：主营业务税金及附加 - 教育费附加（转入）1009.80贷：应交税金 -应交教育费附加 <217101 ：217103> *0.07 （按公式转出）1009.8090 、结转本年利润借方 1253752.54贷方 1777000.0091-1 、借：本年利润(<3131>.DL- <3131>JL - <520101>.SL) *0.33 (按公式转出)171681.66贷：所得税（转入）171681.6691-2 、借：所得税（按比例 100% 转出发生额）171681.66贷：应交税金 - 应交所得税（转入）171681.6692 、借：本年利润 <3131>.DL- <3131>.