对泰国投资环境分析报告泰国

1、泰国的国际投资环境分析中国为例上素有“佛教之国”大象之国”、“微笑之国”等称誉。自“走出去”战略实施以来，我国对外投资发展迅速，在国门外开拓市场 的中国企业越来越多。泰国是中国的邻邦，有着比较稳定良好的投资环境，中 国到泰国投资的企业也比较多，本文将从泰国国家概况、经济、对外贸易、投 资环境及有关投资的政策法规等方面，并结合海尔集团在泰国的投资战略和历 程对泰国投资环境进行分析。中国对泰国的投资环境分析泰国是中国的亲密邻邦，中泰关系一直保持着健康稳定发展。中泰双方在 政治、经贸、科技、教育、文化等各领域的交流与合作进展顺利，在国际和地 区事务中保持良好的协调与配合。中国是泰国的第一大出口市场和

2、第二大进口 来源地。随着我国综合国力的不断增强，将有更多的企业“走出去”对外投资。中国和泰国在基础设施建设、农业、制造业、加工业等诸多领域正在商谈或建 设一批大型合作项目。那么，对泰国的投资环境进行分析，有利于我国企业成 功的在泰国进行投资。1.自然地理泰国全称泰王国，是东南亚的一个国家，东临老挝和柬埔寨，南面是暹罗 湾和马来西亚，西接缅甸和安达曼海。国境大部分为低缓的山地和高原。地形多变，可分为西、中、东、南四个部分。气候方面，泰国属于热带季风气候。常年温度不下18C,平均年降水量约 1000毫米。泰国在世界2.政治制度20世纪30年代起,泰国延续了数百年的君主专制政体被君主立宪制政体取代。

3、国王是泰国国家元首，是泰国武装部队最高统帅，通过国会行使立法权、通过政府行使行政权、通过法院行使司法权。自2006年9月发生推翻他信政权的军事政变以来，泰国一直处于政治动荡的状态。2008年12月15日泰国民主党主席阿披实当选泰国总理后多次向反对势力做出社会和解的姿态，经过两年的努力，特别是2010年取得显著成绩，国内政治局势逐步走向稳定。3.思想文化虽然泰国和中国同属亚洲国家，尊崇儒家文化，同样信奉佛教,由于历史和地理环境的不同，中国和泰国两国在文化上仍然有很显著的差异。泰国社会文化中突出的特色主要有:(1)尊重皇室。泰国是君主立宪制国家，国王和皇室享有至高无上的地位。宪法规定任何人不得在任

4、何场合指责或评论国王和皇室。又如在一些重大的节日如国王的生日等，泰国法律规定不能饮酒等若对此不了解,就易遭到泰国人反感。 崇尚宗教。泰国是一个小乘佛教国家，人的生、老、病、死都离不开宗教。泰国人不杀生，大度地对佛教事业和慈善事业施舍钱财,作为外国人要表示出对他们的尊重。闲适的价值观。由于受到宗教、教育、地理、人为环境的影响，泰国人的价值观和思维方式与中国人的价值观和思维方式有很大的不同。泰国人相信宿命论、因果报应，因此安于现状、安分守纪。(4)泰国社会强调等级观念，依赖于等级关系。在等级文化下，强调正式的组织结构，各个等级保持一定的稳定性，上司和下级的关系有严格的规定 。不随时间的改变而改变。

5、在与泰国人做生意的时候，要遵守社交和生意场中的社会等级秩序，上司不应受到指责，但是一般来说，上司会努力和下属和睦相处。当面批评或指责人或发脾气被认为是没有教养的表现。二. 经济概况进入八十年代以来，泰国经济发展明显加快，引进外资成倍增长，进出口 贸易额迅速扩大，国民收入不断提高，产业结构发生很大变化，从一个落后的 农业经济国家正在向着新兴的工业国家迈进。1. 泰国经济发展特点作为传统农业国，农产品是外汇收入的主要来源之一， 主要生产稻米、玉 米、木薯、橡胶、甘蔗、绿豆、麻、烟草、咖啡豆、棉花、棕油、椰子果等。全国耕地面积为2070万公顷，占全国土地面积的 38%泰国是世界著名的的大米生产国和出

6、口国，大米出口是泰国外汇收入的主要来源之一， 其出口额约 占世界市场稻米交易额的三分之一。 泰国也是仅次于日本、中国的亚洲第三大 海产国，为世界第一产虾大国。泰国自然资源丰富，主要有钾盐、锡、褐煤、 油页岩、天然气，还有锌、铅、钨、铁、锑、铬、重晶石、宝石和石油等。森 林资源、渔业资源、石油、天然气等也是其经济发展的基础。泰国经济结构随着经济的高速发展出现了明显的变化。 虽然农业在国民经 济中仍然占有重要的地位，但制造业在其国民经济中的比重已日益扩大。 制造 业已成为比重最大的产业，且成为主要出口产业之一。泰国工业化进程的一大特征是充分利用其丰富的农产品资源发展食品加工及其相关的制造业，主要工

7、 业门类有：采矿、纺织、电子、塑料、食品加工、玩具、汽车装配、建材、石 油化工等。泰国实行自由经济政策。1996年被列为中等收入国家。1997年亚 洲金融危机后，泰国经济陷入衰退，1999年开始复苏。近年来，泰国政府主 张内外发展并重，提倡“双轨式”经济发展模式，对内实行扩张性财政政策, 强化基础经济；对外大力推动多边和双边自由贸易合作， 扩展国际市场，使泰 国经济状况明显好转。2. 宏观经济泰国经济在2010年尽管受到严重政局动乱和自然灾害的双重影响，但仍出乎意料地保持稳定复苏态势。根据泰国经济和社会发展局2010年2月公 布的数据，泰国2010年全年的GDP增速为7.8 %,创15年来最快

8、年度经济增速，表明泰国经济已经全面复苏。近五年泰国经济总量及经济增长情况年份GDP百万美兀)增长率人均GDP美元)2006 年2069635.1%31562007 年2468114.9%37372008 年2720442.5%40922009 年263471-2.3%39382010 年3367667.8%50033.经济强劲反弹，大幅增长2010年泰国经济强劲反弹，两大支柱出口与旅游业大幅增长，私人投资、居民消费与制造业增长迅速。为应对金融危机的冲击，泰国自2008年年底起实施了一系列扩大内需和刺激经济的政策措施， 先后出台了总值超过200亿铢 的扶持乡村企业计划460亿铢的经济振兴配套计划

9、以及1.9万亿铢振兴经济方 案2009年泰国经济负增长2.3%,但从2009年第四季度起开始反弹在政府投 资拉动下，2010年泰国经济增长加速，出口贸易回升。(1) 出口稳步增加2010年，泰国出口量较上年增长17.3%,出口总额达1936.63亿美元，同比大幅增长28.5%,与2009年出口负增长形成鲜明对比全年进口总额1824.06亿美元，年比攀升36.5%全年累计贸易顺差140.31亿美元，同比下降27.6%第三季度泰国出口额达到历史最高峰，为497.21亿美元，较上年同期增长22.2%。2010年，中国成为泰国第二大贸易伙伴，双方贸易额达 459.9亿美元，比2009年增加逾三成 其中

10、，泰国对中国出口 214.7亿美元，增长33.7%;自中国进口 245.2亿美元，增长43添国向中国出口增长的产品主要为橡胶、木薯、水果和其它农产品。(2) 旅游业明显复苏，游客增加2006年以来一直饱受政治动荡危害的泰国旅游业，在2010年实现了旅游 业最显著的转折 第一季度到泰国观光的外国游客达 470万，年比增长28.4%。2010年的流血冲突给泰国旅游业带来的冲击比2008年机场被迫关闭影响更大，曼谷主要购物区遭到封锁，部分酒店和商场被迫关闭数周，但流血冲突结 束后，旅游业迅速回弹，第二季度接待游客量286万人次，年比下滑3.6%,上 半年接待外国游客数为760万人，年比仅下跌1.1%

11、, 12月份，素旺那普机场入境人数达120万，较2009年同期增长5.8%，显示泰国旅游业已逐渐摆脱政 治动荡的阴影。(3) 居民消费增加，失业率下降得益于主要农产品如橡胶 木薯 棕榈油 玉米等涨价而带来的农民收入增 加，2010年泰国居民消费增长4.8%,同时，就业相对稳定，尤其是农业部门就业增长了 3.9%失业率得以维持在较低水平，全年平均失业率仅为1.1%。(4) .私人投资稳定增长2010年泰国私人投资稳定增长，尤其是曼谷及其周边房地产业私人投资涨幅较大私人投资总体增长率达13.8%,其中设备投资增长14.7%,建筑投资 增长10.6%主要投资领域是机械行业和建筑业厂房建筑增多，预示着

12、生产扩 大及对生产资料进口将增加同时，企业信心指数也不断上涨。三. 泰国对外经贸概况2002年11月4日，中国与东盟10国共同签署了中国东盟全面经济合作框架协议（以下简称框架协议）决定于2010年建成中国一东盟自由贸易区。中国-东盟自由贸易区建成后，将形成一个拥有17亿消费者、近1.8万亿美元国内生产总值、1.23万亿美元贸易总额的经济区，从而成为世界上 人口最多的自由贸易区，这为中国企业带来巨大的商机，因此，通过投资泰国、 进而将市场向整个自由贸易区拓展，成为中国企业当前“走出去”的重要策略 之一。1. 泰国吸收外资概况在东南亚国家中，泰国是经济增长最快的国家之一。从1980 年到 2004

13、年之间，其GDP勺年均增长率都在7唬右。过去40年来，泰国在发展中国家中吸收外国直接投资（FDI）方面取得了显著的成绩，尤其在1995年至2005年期间，外国投资大幅增加，年均增长率在10%r右。其中，经济合作发展组织成员国的投资占较大比重，从 1990年的52.7%增加到2000年的62.6%,主要集中在工业制造领域。根据泰国投资促进委员会（BOI） 2007年初的投资报告，2004年泰国吸引外资3070亿泰铢（约76.8亿美元）；2005年吸引外资4988亿泰铢（约125 亿美元），同比增长62%受泰政局因素影响，2006年泰国吸引外资下降至3077 亿泰铢（约合77亿美元）。日本在泰国的

14、外资投资中所占比重较大。以2005年为例，根据BOI的报告，日本在泰投资1753亿泰铢，约占外国总投资的三分之一还要多。其中, 欧盟为519亿泰铢；东盟（ASEAN 363亿泰铢，其中新加坡投资金额 141亿泰铢；中国台湾省投资已经不在泰国外资前 5名之中，金额为114亿泰铢。泰国外资投入的主要行业为：金属加工和机械制造业，其中包括自动化流 水线制造和汽车零配件制造业，投资金额 1413亿泰铢；电子业，包括电子产品和电子器械投资金额为827亿泰铢；服务业的投资金额为458亿泰铢。总的说来，在所有吸引外资的经济活动中，数量最大的是汽车配件、汽车制造流水 线和机动车制造业，吸收外资逾 1160亿泰

15、铢。2. 中泰双边经贸合作两国经贸合作继续保持增长。泰国是中国第14大贸易伙伴，东盟国家中第3大贸易伙伴。中国是泰国第2大贸易伙伴。2009年双边贸易额382亿美 元，同比下降7.5%。其中中国出口 133.1亿美元，同比下降14.9%，进口 249亿美元，同比下降3% 1996年以来中国对泰贸易连年逆差。两国双向投资情况良好。截至2009年底，泰来华投资项目3975个，实际投入32.4亿美元。中国对泰非金融类直接投资累计5.4亿美元。中国公司在泰累计签订对外承包工程、劳务合作和设计咨询合同额66.4亿美元，完成营业额41.3亿美元。其中，2009年新签合同额7.2亿美元，完成营业额5.3亿

16、美元。双方还签订了促进和保护投资协定（1985年）、避免双重征税和防止 偷漏税协定（1986年）、贸易经济和技术合作谅解备忘录（1997年）、双 边货币互换协议（2001）等。2003年10月，两国在中国-东盟自贸区框架下 实施蔬菜、水果零关税。2004年6月，泰国承认中国完全市场经济地位。2009 年6月，两国签署扩大和深化双边经贸合作的协议四. 中国对泰国投资环境及政策法规分析1.泰国投资环境概况总体来说，泰国投资环境比较理想。主要体现在：经济复苏增长势头不减;投资法规日渐完备，投资政策不断优惠；社会治安状况良好，民风淳朴；泰铢 汇率保持相对稳定；物价相对适中，食品、水果丰富，气候温差不大

17、，适宜外 国人居留。为了重振泰国经济，政府实施扩张性的财政政策，刺激内需，扩大对内投资，同时进行政治体制改革；对外积极改善与邻国关系，加强周边外交， 奉行更为积极的大国平衡政策，取得了一定的成效。总体上看，泰国经济仍处 在持续复苏阶段，但还未完全恢复到金融危机之前的水平。2.相关法规泰国政府于1977首度颁布了投资法。并于1991年对其进行了修改，其后 又于1993年和1995年多次进行修改和补充。与投资有关的法律法规还有：外 商企业经营法、外国人就业法、税法典、一九四二年外汇管理法等。3. 税收政策泰国的税收主要分为两大类：直接税和间接税。直接税包括个人所得税、 公司所得税、石油所得税。间接

18、税则包括增值税、特别行业税、关税、消费税、印花税以及财产税。税款由财政部分别通过负责进出口关税的海关厅，负责收入税、增值税、特种行业税以及印花税的收入厅， 以及负责特定商品消费税的 消费厅来征收。地方政府则负责财产税以及地方税的征收。泰国对外商投资企业的税收优惠政策包括以下几个方面:(1) 所得税优惠(公司所得税30%。设立在不同区域的外商投资企业可获得不等优惠的所得税减免待遇。 减税期可达5年，免税期38年，减税期最 长5年。投资署批准的特别优先扶持的投资领域的项目可免缴所得税 8年，研究开发项目可延长免税期3年，总免税期不得超过8年。(2) 进口税优惠。产品出口超过 30%勺企业，为生产出

19、口产品而进口的原材料免关税1年；符合一定条件的企业可享受进口设备减免征收关税的待 遇；凡经投资署批准的鼓励类项目，进口设备均免缴增值税、免缴关税，国内 采购原材料可申请退还增值税(增值税 7%;出口加工区内，凡出口产品超过 40%勺企业，经投资署批准，进口设备、原材料可免除全部关税和增值税。(3) 汇出税。税率为10%外商投资企业免缴收入汇出税。2003年10月1日，中国和泰国正式实施两国间蔬菜及水果产品贸易的零关税。这是在中国与东盟全面经济合作框架协议“早期收获”方案下，中 国和东盟为加速取消关税，以实现建成世界最大的自由贸易区这一目标而在操作平台迈出的第一步。中泰蔬菜和水果贸易共涉及188

20、个税目产品，其中蔬菜产品108个，水果产品80个。今后几年，中国和东盟将逐步削减600项农产品的关税，直至关税减为零。4. 优惠政策1997年泰国发生金融危机以来，为适应世界经济及投资形势的变化，更多的吸引外资，BOI先后多次公布新的鼓励政策和措施，最新奖励投资的政策 及条例是于2000年8月1日公布的。修改优惠政策的重点放在放宽对投资领 域的限制、重点扶持产业政策、进一步减免设备和原材料进口关税、 进一步减 免企业所得税、放宽对外国人持股比例的限制、准许外国人购买房地产和鼓励 出口措施等方面。泰国鼓励外商投资的优惠政策主要分为区域政策和产业政策两大类。(1) 区域政策：就是根据目前的经济因素

21、，按各区的人均收入和基础设施情况，把泰国划分为三个区：第一区共 6个府，位于中部，分别是：曼谷及邻近的北榄、龙仔厝、巴吞他尼、暖武里和佛统府 5个府。第二区包括：第一区周边的夜功、叻丕、北碧、素攀、大城、红统、北标、坤西育、北柳、春武里、罗勇和普吉等十二府。除第一区、第二区的其余58府为第三区。区域优惠政策是以曼谷为中心向外扩展，越向外围投资政策越优惠。区域优惠政策主 要体现在税收优惠。(2) 产业政策：新的促进投资条例将行业优惠重点从过去的制造业转向了农业和农产品加工业、科技及人才开发领域、公共事业和基础服务业以及环 保和预防污染项目上。这些类企业(项目)属特别重视的项目，无论设在哪一个区，

22、均可获免缴机器进口税和免缴 8年法人所得税的优惠。此外，设在第三区的投资企业(项目)还可享受补贴优惠，即从获利之日起，允许将水、电费的两倍作为成本从利润中扣除，为期10年。同时允许将基础设施的安装和建设费的25%作为成本从利润中扣除，规定期限为：从获利之日起 10年内，任选一年扣除上述费用。五. 以中国海尔集团为例分析泰国投资环境1.海尔集团概况海尔集团于1984年创立于中国青岛，创业 26年来，坚持创业和创新精神创世界名牌，积极探索实践“人单合一双赢模式”，通过“倒三角”的组织创新和“端到端”的自主经营体建设，实现从“卖产品”到“卖服务” 的转型，创造出差异化的、可持续的竞争优势，已经从一家

23、濒临倒闭的集体小厂发展成为全球拥有7万多名员工、2010年营业额1357亿元的全球化集团公司，多年稳居中国企业500强前列。自2002年以来连续8年蝉联中国最有价值品牌榜首。旗下拥有 240多家法人单位，在全球 30多个国家建立本土化的设计中心、制造基地和贸易公司，重点发展科技、工业、贸易、金融四大支柱产业,已发展成全球营业额超过1000亿元规模的跨国企业集团。2.发展战略26年来，海尔始终以创造用户价值为目标，一路创业创新，历经名牌战略、多元化发展战略、国际化战略、全球化品牌战略四个发展阶段，目前已发 展为全球白色家电第一品牌。(1) 名牌战略发展阶段(19841991)：要么不干，要干就干

24、第一.上个世纪八十年代，正值改革开放初期，那时家电供不应求，很多企业只注重产量而 不注重质量。海尔没有盲目上产量，而是严抓质量，实施全面质量管理，海尔凭借差异化的质量赢得竞争优势。这一阶段，海尔专心致志做冰箱，在管理、 技术、人才、资金、企业文化方面有了可以移植的模式。(2) 多元化战略发展阶段(1991 1998):海尔文化激活“休克鱼”.上个,从白色家世纪九十年代，国家政策鼓励企业兼并重组，海尔的创新是以“海尔文化激活 休克鱼”思路先后兼并了国内十八家企业，使企业在多元化经营与规模扩张方 面，进入了一个更广阔的发展空间。从一个产品向多个产品发展 电进入黑色家电领域，在最短的时间里以最低的成

25、本把规模做大，把企业 做强。这一管理法也成为海尔创新的基石。(3) 国际化战略发展阶段(1998 2005):走出国门，出口创牌.中国加入WTO海尔提出“走出去、走进去、走上去”的“三步走”战略，以“先难后易”的思路，首先进入发达国家创名牌，再以高屋建瓴之势进入发展中国家, 逐渐在海外建立起设计、制造、营销的“三位一体”本土化模式。产品批量 销往全球主要经济区域市场，有自己的海外经销商网络与售后服务网络, 海尔品牌已经有了一定知名度、信誉度与美誉度。(4) 全球化品牌战略发展阶段(2005):整合全球资源创全球化品牌.互联网时代带来营销的碎片化，传统企业的“生产一库存一销售”模式不能满足 用户

26、个性化的需求，企业必须从“以企业为中心卖产品”转变为“以用户为中心卖服务”，即用户驱动的“即需即供”模式。互联网也带来全球经济的一体 创造国际品牌，而“全球化”是将全球的资源为我所用，创造本土化主流品牌, 是质的不同。因此，海尔整合全球的研发、制造、营销资源，创全球化品牌。化，国际化和全球化之间是逻辑递进关系。“国际化”是以企业自身的资源去这一阶段，海尔探索的互联网时代创造顾客的商业模式就是“人单合一双赢” 模式。3. 海尔在泰国的发展历程海尔进入东南亚市场以来，一直从创造用户需求入手，持续推出差异化创2002年正式进入泰新产品，并通过打造海尔特色的专业服务，逐步提升当地用户的品牌知名度和 美

27、誉度。泰国是东南亚具有代表性的市场之一。海尔自从 国市场以来，一直致力于为泰国消费者提供“ Care your life ”差异化产品 解决方案，获得泰国用户喜爱。在泰国建立的三位一体的本土化运营模式是海 尔东南亚战略的重要布局。目前，海尔（泰国）实现冰箱、冷柜和洗衣机的当地 化生产，除满足泰国本土需求外，很大一部分的产品出口到马来西亚、 菲律宾 等东南亚国家，并陆续辐射到日本、中东、非洲、澳洲、南美等国家。2002年 海尔正式进入泰国市场；2007年海尔（泰国）收购了日本三洋环球电器有限公司泰国冰箱制造 厂，这家工厂是东南亚地区最大的冰箱制造厂之一。 收购完成后，原来属于进口商的海尔成为泰国

28、第二大冰箱制造商；2008年 建立洗衣机工厂，实现洗衣机当地化研发、制造和销售;2009年 建立空调工厂，实现空调当地化研发、制造和销售;2010年推出泰国最省电的单门冰箱，并进行空调“三年保修”服务，弓I领行业标准;2011年上市的海尔“ Care & Cool ”全球平台的TM冰箱及海尔独特的零2011水压“Power flow ”系列洗衣机，时尚的设计，人性化的功能，出众 的质量，使海尔的品牌美誉度和市场份额均得到了显著提升, 年泰国本土海尔销售预计增幅在 50%以上。4. 海尔投资泰国的环境分析（1）中泰友谊渊源深厚。中泰两国有悠久的友好历史，自1975年建交以来，两国的关系更是得到了全