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1、13、内部审计管理流程及工作标准部门名称审计部k节点2-董事县-AZTYJ-B-SJB-2-0110公司名称编制部门中铁一局集团新运工程有限公司审计部流程名称纪检部忖内部审计管理流程计划、实施、结论审H对象-E-审计与项编制审计并划下达年度计划实施审计项目草拟审计报告提出审计报告下达审计意见、决定配合审计反馈意见执行审计决定接收违纪、违法问题移交密级签发人定期进彳后续审，计总结、归档赵怀利反馈审计结果执行f情况共1页第1页200乖1月1日编号： ZTYJ-B-SJB-2-01共2页第3页任务名称节点任务程序及管理点时限相关资料立项及下达计划B1B2任务程序年度审计计划了解公司当年的工作目标，确

2、定审计工作重点；5个工作日搜集信息资料，对审计对象的基本情况进行了解；90个工作日围绕本单位工作重点、审计需要和领导要求，进仃审计立项，确定被审计单位和审计项目，拟定审计计划；5个工作日将编制的审计计划上报主管领导审批；2个工作日下达审计计划。2个工作日管理点掌握公司年度工作重点，确定审计单位和项目。实施审计项目B3B4任务程序审计方案审计通知书审计记录审计工作底稿根据主管领导审批的审计计划安排审计项目；2个工作日编制审计方案，下达审计通知书；5个工作日进驻被审计单位，召开进点会；1个工作日通过检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，对被审计单位进行符合性测试和实质性测试，取得充

3、分、适当的审计证据；分析、整理审计证据，编制、复核审计工作底稿；形成审计结论。管理点运用适当的审计方法，取得充分、适当的审计证据，形成正确的结论。提出审计报告及下达审计意见B5B6B7任务程序审计报告审计意见书审计决定根据审计底稿编制审计报告；5个工作日将审计报告与被审计单位交换意见，就审计查出的问题和建议征求被审计单位的意见；10个工作日将审计报告提交主管领导审批；1个工作日根据主管领导批复的审计报告，下达审计意见和审计结论；根据问题的性质及严重性，向纪检和司法部门进行移交。3个工作日管理点编制审计报告、下达审计意见和决定。后续审计B8任务程序检查被审计单位对审计意见、建议或审计决定的执行情况，落实审计意见、建议或决定；被审计单位反馈对审计报告和审计决定的执行情况；对重点单位必要时可进行后续审计。管理点定期检查审计结果落实情况。编号：ZTYJ-B-SJB-2-01共2页第2页任务名称节点任务程序及管理点时限相关资料总结、归档B9任务程序年度工作总结审计档案资料根据审计完成情况进行年度总结；5个工作日将年度总结上报主管领导和董事会以及集团公司审计处；1个工作日按照审计档案管理要求，对审计档案进行收集、整理；5个工作日保管、利用、统计审计档案；3个工作日根据审计档案管理要求，确

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