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文档简介
1、 大学固定资产自查工作方案 为了准确把握学校固定资产的状况,防止资产流失,学校固定资产的清查十分必要的。清查的基础工作是自查,以现有实物为基础,采取依物对账、依物对卡、依物建账的方法是清查工作真实性、准确 性的重要保证。各清查内容的具体自查方法如下: 一、土地 科进行清查,建立健全学校土地档案。由资产管理 二、房屋及构筑物 大庆校区房屋及构筑物清查由资产管理科结合XX石油大学公用房管理制度改革进行,前期公房普查时数据已上报结束。在此期间假 如单位用房发生改变,需填写房屋变化情况登记表,上报资产管理科进行数据修改。纸质版材料需单位负责人和资产管理员签字并加 盖公章,电子版发送至邮箱(*),所有材
2、料由资产管理科负责存档备 查。 秦皇岛校区房屋及构筑物清查请按照房屋及构筑物情况统计表的相关字段进行自查,自查结束后将表格上报资产管理科,纸质 版材料需单位负责人和资产管理员签字并加盖公章后邮寄到资产管 所有材料由资产管理科负责存档备查。(*)电子版发送至邮箱,理科, 设备三、仪器 由设备管理科为各单位提供仪器设备清查明细表,该表包括:单位编号、单位名称、仪器编号、仪器名称、型号、规格、厂家、出厂编号、出厂日期、单价、领用人、现状、存放地点、备注等字段, 各院、部应按照如下要求进行清查: 1、账物核实:凭仪器设备清查明细表,以账对物,逐台逐字段核对,要求对单位编号、单位名称、仪器名称、型号、规
3、格、厂家、出厂编号、出厂日期、领用人、存放地点等标识设备信息的字段与实物上的相关信息进行核实,凡账与物不相符的或信息不全的,以实物为准,在仪器设备清查明细表上如实修改、填写,需要改动和添加的务请字迹工整,各单位机动车辆信息不用核对,各单位资产 员对信息的真实可靠性负责。 2、盘盈:清查发现有物无账的需填写仪器设备盘点登记表附表1(盘盈仪器设备登记表),凡是利用学校各种资金及自筹资金购买的仪器设备、接受捐赠及其他经法律确认为国家所有的仪器设备,都属于国有资产,必须登记入账,价值不清的可依据同类固定资产的市场价格、类似资产的购买合同、发票等资料确定,并在表中“备 注”一栏注明价值来源(估价依据)。
4、经学校资产清查工作领导小组确 认后计入学校仪器设备账目。 3、盘亏:清查中发现有账无物的设备,首先要尽量查找,确实找不到的,要在仪器设备清查明细表中“备注”一栏填写“丢失或毁损”,要查明原因、分清职责,填写仪器设备盘点登记表附表2(盘亏仪器设备登记表)并形成盘亏说明书面材料,有关责任人和二级单位主管领导签字盖章,由学校资产清查领导小组研究决定 处理方案,按照方案进行账目调整,努力做到账物相符。 固定资产盘亏的原因可分为以下几种情况: (1)不可抗力原因(自然灾害、意外事故)造成固定资产损毁、报废的应当有相关职能部门出具的鉴定报告(如消防部门出具的受灾证 明;公安部门出具的事故现场处理报告、车辆
5、报损证明;锅炉、电梯等 。安检部门的检验报告等) (2)对于被盗的固定资产,应出具以下证明材料:向公安机关报案的记录、公安机关立案、破案和结案的证明材料;学校有关责 任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件。 (3)人为损毁或丢失的固定资产应明确责任人,出具损毁或丢失 情况说明并经责任人签字。 (4)其它设备(如已调出校外的设备,包括支边、支农等)也可作 盘亏处理。 4、闲置:对于本单位不需要且状态完好的设备,各单位需填写仪器设备盘点登记表附表3(闲置仪器设备登记表),清查工 作结束后,设备管理部门将对闲置设备进行统一调配。 5、待报废:待报废设备是指有账有物,但不能正常使用且所需维修费用超过原值
6、50%,需要报废且没有办理报废手续的设备,需填 写仪器设备盘点登记表附表4(待报废仪器设备登记表),由学校资产报废报损鉴定小组批准同意报废的设备要按照XX石油大 学仪器设备报废报损管理办法准备相应的报废材料。 6、调拨:各院、部内部更换使用人,由现领用人在仪器设备清查明细表中“备注”一栏签字确认;各院、部之间的调拨,由转入单位领用人在“备注”一栏签字确认并注明转入单位名称,待清查 结束后,办理相关的调转手续。 7、单位调整:单位机构有变动的需按照学校最新下发的文件对原单位及单位账下设备进行调整,可直接在仪器设备清查明细表上进行修改。使用单位机构有变动的需附校发机构调整红头文件(复印 。)件 8
7、、标签粘贴:在清查过程中如发现标签有缺损的应及时联系设备科重新打印并粘贴。标签应粘贴在设备相对明显的位置处,既方便查找,又不碍使用与美观。位置一般应贴在设备主机正面,如不合适 保证标签能粘牢固。应贴在设备主机的右侧。粘贴前要做好清洁工作, 9、各院、部自查结束后上交自查结果(仪器设备清查明细表及仪器设备盘点登记表),纸质版材料需单位负责人和资产管理员签字并加盖公章,电子版发送至邮箱(*),所有材料由设备管理科 负责存档备查。 四、家具 由设备管理科为各单位提供家具清查明细表,该表包括序号、单位名称、家具编号、类别、家具名称、数量、实有数量、备注。各 院、部应按照如下要求进行清查: 1、账物核实
8、:各院、部对照家具清查明细表和大学公用家具使用保管登记卡进行清查,家具清查要以物对账、以账对物, 根据核实情况如实填写家具清查明细表中“实有数量”一 栏,如有特殊说明请在“备注”一栏注明。 2、盘亏:清查发现有账无物的家具需填写家具盘点登记表附表1盘亏家具登记表,在“盘亏原因”一栏中写明盘亏原因。并形成盘亏说明书面材料,有关责任人和二级单位主管领导签字并加盖公章,附于盘亏家具登记表之后。由学校资产清查领导小组研 究决定处理方案,按照方案进行账目调整。 3、盘盈:清查发现有物无账的家具需填写家具盘点登记表附表2盘盈家具登记表,经学校资产清查领导小组研究后计价入 账。 4、待报废:对已破损且无维修价值的家具,可在家具清查明细表的“备注”一栏填写待报废家具的数量。经学校资产报废报损鉴定小组审核批准同意报废后,方可根据学校报废管理办法,办理相 关的报废手续。 5、闲置:在清查过程中各院、部若有状态完好的闲置家具,可在家具清查明细表的“备注”一栏填写闲置家具的数量。清查核实工作结束后,资产管理处将对闲置家具进行统一调配,以提高其利 用率。 6、调拨:单位之间的调拨,由转
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