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文档简介
1、WOR格式教育培训机构财务管理制度第一条 目的合理控制公司现金管理情况及各项财务相关事务,审核相关票据并建立明确的账目明细第二条 原则真实、准确、完整;账目清楚。第三条工作要求及职责(一)工作要求1、工作认真、仔细,有强烈的责任心、正直诚实;2、做到帐目清楚,日清月结,对所有单据、票据及各种合同妥善保管;3、为公司业务的正常运营提供方便与支持,对违反财务原则的事情严格制止,协助负责人对业务方面做好监督及管理工作;4、对工作中易出现问题的地方,有一定的预见性和防范性,及时向领导汇报,尽职尽责。(二)工作职责1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合 会计制度的规定
2、。2、办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。 会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。3、定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。4、根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。5、对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。专业资料整理WOR格式6、 发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理报告,并请求查明原因,作出处理7、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会 计档案保管和收入、费用、债权和债
3、务帐目的登记工作。第四条收入管理1、取得收入后应及时反馈到公司财务,财务根据所开收据金额进行收款,钱款无误后收款人应在每本收据的汇总页签字,已开收据号应与收据汇总页相符,收据汇总页内容不得有空项,否则按跑单处理,财务将参考部门负责人意见,对此现象从重从严进行罚款。2、各分校对取得的收入款项不得坐支现金,否则按坐支金额进行处罚。第五条支出管理1、 如有费用支出(如电费、水费,不含办公用品),应提前向财务说明方可支付。不向财 务说明,用收到的款项支出费用,视同坐支现金。2、广告宣传费支出:财务人员根据报样,在征得总经理审批后方可进行付款。3、退费支出:财务根据教学管理部提供的,并有总经理签字的退费
4、申请表进行支付。4、员工工资支出:4.1对于基本工资首先对人力资源部提供的员工考勤明细进行审根据核对无误的考勤进核,行工资发放。发放时间:每月15日一20日。154.2员工业绩工资发放:财务根据总监提供的个人业绩进行计算审核。发放时间:每月日一20日。4.3兼职教师工资发放:财务首先根据教务所开的工资回执单,进行严格的课时及课时费审核,经过核实无误后进行课时费发放。发放时间:每月15日一20日。第六条课时审核管理1、教学管理部每月12日前将兼职、专职教师课时单送交财务,财务将针对学生所上课时、年级、课时费进行严格的审核,对审核中发现的问题,财务将及时反馈给教务,并对其错误进行纠正。专业资料整理
5、WOR格式2、针对审核课时中教务出现的错误,财务将参考部门负责人意见,对错误人进行处罚。第七条 合同、印章、发票管理(一)合同管理1、合同由行政部负责打印、装订、编号。2、财务人员对合同号码进行登记,领用人需在领用登记表上登记。3、 一式两份的课外辅导协议需交一份由教务存档(财务签字),并由财务审核合同号码、 合同金额。(二)印章管理1、公司员工如遇相关文件需盖公司印章,需填写印章使用申请单。2、印章使用申请单需经总经理签字,财务方可进行盖章。3、印章使用申请单由财务部存档。(三)发票管理1、学生家长如需开发票,应向家长说明:学生结课后方可开取。2、所要发票的同时应将收据退回或在收据上注明发票已开。3、学生家长所要培训费发票,应提前报到财务,财务在征得总经理同意后方可开出。第八条执行及解释权限1、本制度自下发之日起开始执行,以前与本制度相冲突的规定同时废止。2、本制度执行由财务部负
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