宁波海运股份有限公司2018年度财务报表分析报告

1、宁波海运股份2021年度财务报表分析报告本报告以宁波海运2021-2021年度财务报表数据为分析根底包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利水平、偿债水平、营运水平、开展成长水平、杜邦等分析This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2021-2021.Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statement and ow

2、ner's equity statementFinancial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.1 财务报表数据1.1 资产负债表11.2 利润表31.3 现金流量表41.4 所有者权益变动表62 会计报表分析2.1 资产负债表分析 82.1.1 水平趋势分析 82.1.2 垂直结构分析132.2 利润表分析172.2.1 水平趋势分析 172.2.2 垂直结构分析202.3 现金流量表分析 232.3.1 水平趋势分析 232.3.2 垂直结构分析252.4 所有者权益变动表分

3、析262.4.1 水平趋势分析262.4.2 垂直结构分析273 财务指标分析3.1 偿债水平分析283.1.1 短期偿债水平分析283.1.2 长期偿债水平分析303.2 营运水平分析333.2.1 流动资产周转分析333.2.2 固定资产周转分析353.2.3 总资产周转分析363.3 盈利水平分析363.3.1 资产经营盈利水平分析.363.3.2 资本经营盈利水平分析.373.3.3 商品经营盈利水平分析.393.3.4 盈利质量分析453.4 开展水平分析463.4.1 资产资本成长分析463.4.2 营业收益成长分析473.4.3 每股净资产分析 484 杜邦分析4.1 杜邦分析表

4、494.2 杜邦分析图495 数据来源及计算说明5.1 数据来源515.2 计算说明51宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告1财务报表数据1.1 资产负债表表格1 2021-2021年度 资产负债表Table 1 Balance Sheets for 2021-2021工程万元2021 年2021 年2021 年货币资金26,486.5623,332.4160,343.38应收票据0.000.005,943.79应收账款10,292.4413,635.9233,328.45预付款项339.36437.19289.42其他应收款1,276.94341.93501.79存货2,753.432

5、,921.196,662.03其他流动资产1,742.072,662.472,414.46流动资产合计42,890.8043,331.11109,483.32长期股权投资2,818.743,025.812,993.12固定资产209,635.22221,583.32290,862.93在建工程17,977.1482.63242.64叔k365,387.23355,163.11344,912.79长期待摊费用0.000.00179.95递延所得税资产31.09915.20875.52其他非流动资产0.000.001,301.14非流动资产合计595,849.42580,770.08641,368

6、.08资产总计638,740.22624,101.19750,851.41短期借款55,992.1041,929.3142,116.96应付票据0.000.0030,412.82应付账款11,439.5212,867.850.00预收款项112.6235.68333.50应付职,薪酬1,656.972,027.162,850.38应交税费2,396.913,140.197,835.34应付利息475.34409.480.00其他应付款3,590.054,084.393,990.85一年内到期的非流动负债34,899.7514,880.6019,408.45流动负债合计110,563.2779,

7、374.66106,948.29长期借款206,471.83201,233.62183,253.02长期应付款0.000.005,615.91宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告长期负债合计206,471.83201,233.62188,868.93预计负债0.00559.360.00递延收益-非流动负债124.383,660.783,502.10非流动负债合计206,596.21205,453.76192,371.03负债合计317,159.48284,828.42299,319.32实收资本或股本103,085.09103,085.09120,653.42资本公积116,821.24

8、116,821.24118,741.02盈余公积23,010.9623,810.3224,604.31未分配利润28,923.3639,914.5180,795.37其他综合收益-502.51-570.37-452.20归属于母公司所有者权益合计271,338.15283,060.80344,341.92少数股东权益50,242.5956,211.97107,190.17所有者权益合计321,580.74339,272.77451,532.08负债与所有者权益总计638,740.22624,101.19750,851.41宁波海运股份,简称宁波海运,所属的行业是航运,公司总部位于浙江省.202

9、1年,宁波海运的资产总计是 750,851.41万元,负债合计是299,319.32万元,所有者权益合计是451,532.08万元.资产构成,负债 ,所有者权益从资产的角度看宁波海运的资产负债表,2021-2021年最近三年的资产总计分别是638,740.22 万元、624,101.19 万元、750,851.41 万元,其中,2021年的流动资产合计为 109,483.32万元,包括60,343.38万元的货币资金和6,662.03万元的存货；非流动资产合计 为641,368.08万元,其中的固定资产占到了 290,862.93万元.宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告资产总额变动趋势

10、800,000.00700,000.00600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.00一 638,740.22624,101.19750,851.412021 年2021 年2021 年负债方面,宁波海运最近三年的负债总额分别是317,159.48万元、284,828.42万元、299,319.32万元,其中,2021年的流动负债是106,948.29万元,非流动负债是192,371.03 万元.所有者权益方面,2021-2021年宁波海运的所有者权益总额分别为321,580.74万元、 339,272.77 万

11、元、451,532.08 万元,2021 年的股本为 120,653.42 万元.1.2 利润表表格2 2021-2021 年度利润表Table 2 Income Sheets for 2021-2021工程万元2021 年2021 年2021 年营业总收入113,157.28158,724.00257,084.60营业收入113,157.28158,724.00257,084.60营业总本钱98,531.62135,150.16213,723.57宫业本钱78,748.25116,426.90190,237.98营业税金及附加1,040.67453.93998.39治理费用4,578.615

12、,578.9910,503.32财务费用14,122.7812,673.4011,955.92资产减值损失41.3116.9527.96投资收益-243.68213.2542.87其中:对联营和合营企业的投资收益-243.68213.2542.87其他业务利润0.0036.316,133.74营业利润14,381.9723,823.4149,537.64营业外收入88.7883.61167.58营业外支出0.00443.730.00宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告利润总额14,470.7523,463.2949,705.22所得税费用2,012.862,610.8412,242.12

13、净利润12,457.8920,852.4437,463.10归属于母公司所有者的净利润8,837.0914,883.0623,562.75少数股东损益3,620.805,969.3813,900.35根本每股收益0.000.000.00稀释每股收益0.000.000.00其他综合收益损失47.69-67.86118.17综合收益总额12,505.5820,784.5937,581.27归属于母公司所有者的综合收益8,884.7814,815.2023,680.92归属少数股东的综合收益3,620.805,969.3813,900.352021-2021 年宁波海运的营业总收入分别为113,15

14、7.28 万元、158,724.00 万元、257,084.60万元,营业总本钱分别为 98,531.62万元、135,150.16万元、213,723.57万元, 净利润分别为12,457.89万元、20,852.44万元、37,463.10万元.主要利润表工程营业总收入113,157.28158,724.00257,084.60营业总本钱98,531.62135,150.16213,723.57净禾 U 润12,457.8920,852.4437,463.102021年,宁波海运的营业收入和营业本钱分别为257,084.60万元、190,237.98万元,销售费用、治理费用和财务费用分别为

15、0.00万元、10,503.32万元和11,955.92万元,营业利润和利润总额分别为49,537.64万元、49,705.22万元.1.3 现金流量表表格3 2021-2021年度 现金流量表宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告Table 3Cash Flow Sheets for 2021-2021工程万元2021 年2021 年2021 年销售商品、提供劳务收到的现金113,387.63165,589.27264,664.80收到的税费返还125.45570.51269.78收到的其他与经营活动有美的现金3,126.506,793.814,101.25购置商品、接受劳务支付的现金4

16、2,592.8078,892.90139,129.56支付给职工以及为职工支付的现金16,531.2618,177.1527,105.16支付的各项税费5,059.654,658.5213,634.48支付其他与经营活动有美的现金3,750.853,741.783,543.90经营活动产生的现金流量48,705.0167,483.2585,622.72取得投资收益收到的现金6.496.1884.33处置长期资产收回的现金0.000.003,736.92购建长期资产支付的现金21,747.7917,370.2826,086.30投资活动产生的现金流量-21,741.29-17,364.10-22

17、,265.05取得借款收到的现金104,188.17181,143.5842,956.36收到其他与筹资活动有美的现金3,676.402,226.700.00归还债务支付的现金104,130.59218,313.9069,811.64分配股利.利润或利息支付的现金14,785.6915,997.8423,037.42其中:子公司支付给少数股东的现金0.000.002,712.10支付其他与筹资活动有美的现金7,814.861,764.371,952.17筹资活动产生的现金流量-18,866.57-52,705.83-51,844.86汇率受动对现金的影响-65.5195.45240.43现金及

18、现金等价物净增加额8,031.63-2,491.2311,753.25期初现金及现金等价物余额17,792.0125,823.6448,590.14期末现金及现金等价物余额25,823.6423,332.4160,343.382021年,宁波海运的期末现金及现金等价物余额为 60,343.38万元,其中,经营活动产 生的现金流量是85,622.72万元,投资活动产生的现金流量是-22,265.05万元,筹资活动产 生的现金流量是-51,844.86万元.宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告现金及现金等价物余额趋势70,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030

19、,000.0020,000.0010,000.000.00- 25,823.6460,343.382021 年2021 年2021 年1.4 所有者权益变动表表格4 2021-2021年度 所有者权益变动表Table 4 Changes in Owner's Equity Sheets For 2021-2021工程万元2021 年2021 年2021 年上期期末余额310,106.02321,580.74339,272.77前期调整的其他工程0.0076,360.1285,008.30本期期初余额310,106.02397,940.86424,281.07本期增减及动金额11,474

20、.7326,340.2127,251.01综合收益总额12,505.5832,733.0137,581.27所有者投入和减少资本0.000.00-2,701.80所有者投入资本0.000.0079,935.88和投资相关的其他工程0.000.00-82,637.68利润分配-1,030.85-6,392.80-7,628.45对股东的分配-1,030.85-6,392.80-7,628.45本期计提997.471,053.691,019.68本期使用997.471,053.691,019.68期末余额321,580.74424,281.07451,532.08宁波海运股份 2021年度财务报表

21、分析报告所有者权益期末余额变动趋势500,000.00450,000.00400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00321,580.742021 年2021 年2021 年宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告2会计报表分析2.1 资产负债表分析2.1.1 水平趋势分析表格5 2021年度水平分析Table 5 Horizontal Analysis In 2021工程万元2021 年2021 年变动额变动比影响总资产货币资金23,332.4160,343.3837,

22、010.97158.62%5.93%应收票据0.005,943.795,943.790.00%0.95%应收账款13,635.9233,328.4519,692.53144.42%3.16%预付款项437.19289.42-147.77-33.80%-0.02%其他应收款341.93501.79159.8646.75%0.03%存货2,921.196,662.033,740.85128.06%0.60%其他流动资产2,662.472,414.46-248.02-9.32%-0.04%流动资产合计43,331.11109,483.3266,152.21152.67%10.60%长期股权投资3,0

23、25.812,993.12-32.70-1.08%-0.01%固定资产221,583.32290,862.9369,279.6131.27%11.10%在建工程82.63242.64160.01193.63%0.03%无形资产355,163.11344,912.79-10,250.33-2.89%-1.64%长期待摊费用0.00179.95179.950.00%0.03%递延所得税资产915.20875.52-39.67-4.33%-0.01%其他非流动资产0.001,301.141,301.140.00%0.21%非流动资产合计580,770.08641,368.0860,598.0110.

24、43%9.71%资产总计624,101.19750,851.41126,750.2120.31%20.31%短期借款41,929.3142,116.96187.650.45%0.03%应付票据0.0030,412.8230,412.820.00%4.87%应付账款12,867.850.00-12,867.85-100.00%-2.06%预收款项35.68333.50297.82834.76%0.05%应付职工薪酬2,027.162,850.38823.2240.61%0.13%应交税费3,140.197,835.344,695.15149.52%0.75%应付利息409.480.00-409.

25、48-100.00%-0.07%其他应付款4,084.393,990.85-93.54-2.29%-0.01%一年内到期的非流动负债14,880.6019,408.454,527.8530.43%0.73%流动负债合计79,374.66106,948.2927,573.6434.74%4.42%长期借款201,233.62183,253.02-17,980.60-8.94%-2.88%长期应付款0.005,615.915,615.910.00%0.90%长期负债合计201,233.62188,868.93-12,364.69-6.14%-1.98%预计负债559.360.00-559.36-1

26、00.00%-0.09%递延收益-非流动负债3,660.783,502.10-158.68-4.33%-0.03%非流动负债合计205,453.76192,371.03-13,082.73-6.37%-2.10%负债合计284,828.42299,319.3214,490.905.09%2.32%宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告实收资本或股本103,085.09120,653.4217,568.3317.04%2.81%资本公积116,821.24118,741.021,919.781.64%0.31%盈余公积23,810.3224,604.31793.993.33%0.13%未分配

27、利润39,914.5180,795.3740,880.85102.42%6.55%其他综合收益-570.37-452.20118.17-20.72%0.02%归属于母公司所有者权益合计283,060.80344,341.9261,281.1221.65%9.82%少数股东权益56,211.97107,190.1750,978.1990.69%8.17%所有者权益合计339,272.77451,532.08112,259.3133.09%17.99%负债与所有者权益总计624,101.19750,851.41126,750.2120.31%20.31%从资产的角度对宁波海运的资产负债表进行水平分

28、析,2021年的资产总计是 750,851.41万元,相比2021年变动了 126,750.21万元,变动了 20.31%,其中,流动资产 合计为109,483.32万元,相比2021年变动了 66,152.21万元,变动了 152.67%.货币资金 为60,343.38 万元,相比 2021年变动了 37,010.97 万元,变动了 158.62% ,存货为 6,662.03万元,相比2021年变动了 3,740.85万元,变动了 128.06% ;非流动资产合计为 641,368.08万元,相比2021年变动了 60,598.01万元,变动了 10.43%,其中的固定资产为 290,862

29、.93 万元,相比 2021 年变动了 69,279.61 万元,变动了 31.27%.流动资产变动趋势-42,890.80109,483.32 43,331.11120,000.00 100,000.0080,000.00 60,000.00 40,000.00 20,000.000.002021 年2021 年2021 年宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告非流动资产变动趋势650,000.00640,000.00630,000.00620,000.00610,000.00600,000.00590,000.00580,000.00570,000.00560,000.00550,00

30、0.00595,849.42580,770.08641,368.082021 年2021 年2021 年120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.00210,000.00205,000.00200,000.00195,000.00190,000.00185,000.00流动负债变动趋势2021 年2021 年2021 年2021 年非流动负债变动趋势-206,596.21192,371.032021 年2021 年10宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告货币资金变动趋势70,000.0060,000.0050,00

31、0.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002021 年2021 年2021 年存货变动趋势7,000.006,000.005,000.004,000.003,000.002,000.001,000.000.002021 年2021 年2021 年固定资产变动趋势350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00一2021 年2021 年2021 年负债方面,宁波海运 2021年的负债总额为 299,319.32万元,相比 2021年变动了14,490.9

32、0万元,变动了 5.09% ,其中,流动负债是 106,948.29万元,非流动负债是192,371.03万元,相比2021年,分别变动了 27,573.64万元和-13,082.73万元,变动比率 分别是 34.74% 和-6.37% .11宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告应付职工薪酬变动趋势3,000.002,500.002,000.001,500.001,000.00500.000.002021 年2021 年2021 年应交税费变动趋势9,000.008,000.007,000.006,000.005,000.004,000.003,000.002,000.001,000.0

33、00.002021 年2021 年2021 年负债总额变动趋势320,000.00310,000.00300,000.00290,000.00280,000.00270,000.00260,000.002021 年2021 年2021 年12宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告所有者权益变动趋势500,000.00450,000.00400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00451,532.08339,272.77-321,580.742021 年2021 年202

34、1 年股本变动趋势125,000.00120,000.00115,000.00110,000.00105,000.00100,000.0095,000.0090,000.002021 年2021 年2021 年所有者权益方面,2021年宁波海运的所有者权益总额为 451,532.08万元,相比2021 年变动了 112,259.31万元,变动了 33.09%;股本为120,653.42万元,相比2021年变动了 17,568.33 万元,变动了 17.04%.2.1.2 垂直结构分析表格6 2021年度垂直分析Table 6 Vertical Analysis In 2021工程万元2021

35、年2021 年变动额变动比货币资金3.748.044.30114.97%应收票据0.000.790.790.00%应收账款2.184.442.25103.16%预付款项0.070.04-0.03-44.97%其他应收款0.050.070.0121.98%存货0.470.890.4289.56%其他流动资产0.430.32-0.11-24.62%13宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告流动资产合计6.9414.587.64110.01%长期股权投资0.480.40-0.09-17.78%固定资产35.5038.743.239.11%在建工程0.010.030.02144.06%叔k56.9

36、145.94-10.97-19.28%长期待摊费用0.000.020.020.00%递延所得税资产0.150.12-0.03-20.48%其他非流动资产0.000.170.170.00%非流动资产合计93.0685.42-7.64-8.21%资产总计100.00100.000.000.00%短期借款6.725.61-1.11-16.51%应付票据0.004.054.050.00%应付账款2.060.00-2.06-100.00%预收款项0.010.040.04676.96%应付职,薪酬0.320.380.0516.87%应交税费0.501.040.54107.40%应付利息0.070.00-0

37、.07-100.00%其他应付款0.650.53-0.12-18.78%一年内到期的非流动负债2.382.580.208.41%流动负债合计12.7214.241.5311.99%长期借款32.2424.41-7.84-24.31%长期应付款0.000.750.750.00%长期负债合计32.2425.15-7.09-21.99%预计负债0.090.00-0.09-100.00%递延收益-非流动负债0.590.47-0.12-20.48%非流动负债合计32.9225.62-7.30-22.17%负债合计45.6439.86-5.77-12.65%实收资本或股本16.5216.07-0.45-2

38、.72%资本公积18.7215.81-2.90-15.51%盈余公积3.823.28-0.54-14.11%未分配利润6.4010.764.3668.25%其他综合收益-0.09-0.060.03-34.10%归属于母公司所有者权益合计45.3545.860.511.11%少数股东权益9.0114.285.2758.50%所有者权益合计54.3660.145.7710.62%14宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告负债与所有者权益总计100.00100.000.000.00%负债占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021 年2021 年2021

39、 年流动负债占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021 年2021 年2021 年非流动负债占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021 年2021 年2021 年15宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告所有者权益占总资产比重流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021 年2021 年2021 年非流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021 年2021 年2021 年16宁波海运股份 2021年度财务报

40、表分析报告货币资金占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021 年2021 年2021 年固定资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021 年2021 年2021 年从资产的来源看,2021年度,宁波海运的负债占总资产的比重为5.09% ,所有者权益占总资产的比重为33.09% ,其中,流动负债占据了 34.74% ,非流动负债占据了 -6.37%,从资产的构成看,2021年度,宁波海运的流动资产占总资产的比重为152.67% ,其中,货币资金占据了 158.62% ,非流动资产占总资产的比重为10.43%

41、 ,其中,固定资产占据了 31.27%.2.2 利润表分析2.2.1 水平趋势分析表格7 2021年度水平分析Table 7 Horizontal Analysis In 2021工程万元2021 年2021 年变动额变动比影响总收入营业总收入158,724.00257,084.6098,360.6061.97%61.97%营业收入158,724.00257,084.6098,360.6061.97%61.97%营业总本钱135,150.16213,723.5778,573.4158.14%49.50%营业本钱116,426.90190,237.9873,811.0863.40%46.50%营

42、业税金及附加453.93998.39544.46119.95%0.34%17宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告治理费用5,578.9910,503.324,924.3488.27%3.10%财务费用12,673.4011,955.92-717.48-5.66%-0.45%资产减值损失16.9527.9611.0265.01%0.01%投资收益213.2542.87-170.38-79.90%-0.11%其中：对联营和合营企业的投资收益213.2542.87-170.38-79.90%-0.11%其他业务利润36.316,133.746,097.4316792.35%3.84%营业利润2

43、3,823.4149,537.6425,714.24107.94%16.20%营业外收入83.61167.5883.96100.42%0.05%营业外支出443.730.00-443.73-100.00%-0.28%利润总额23,463.2949,705.2226,241.93111.84%16.53%所得税费用2,610.8412,242.129,631.28368.90%6.07%净利润20,852.4437,463.1016,610.6679.66%10.47%归属于母公司所有者的净利润14,883.0623,562.758,679.6958.32%5.47%少数股东损益5,969.38

44、13,900.357,930.97132.86%5.00%根本每股收益0.000.000.0035.25%0.00%稀释每股收益0.000.000.0035.25%0.00%其他综合收益损失-67.86118.17186.02-274.14%0.12%综合收益总额20,784.5937,581.2716,796.6880.81%10.58%归属于母公司所有者的综合收益14,815.2023,680.928,865.7159.84%5.59%归属少数股东的综合收益5,969.3813,900.357,930.97132.86%5.00%营业总收入变动趋势300,000.00250,000.002

45、00,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002021 年2021 年2021 年18宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告营业总本钱变动趋势250,000.00200,000.00'150,000.00100,000.0050,000.000.00 2021 年2021 年2021 年销售费用变动趋势1 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.102021 年2021 年2021 年治理费用变动趋势12,000.0010,000.008,000.001f6,000.004,000.002,000.000.00 20

46、21 年2021 年2021 年19宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告财务费用变动趋势14,500.0014,000.0013,500.0013,000.0012,500.0012,000.0011,500.0011,000.0010,500.002021 年2021 年利润总额变动趋势60,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002021 年2021 年2021 年净利润变动趋势40,000.0035,000.0030,000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002021 年2021 年2021 年2.2.2 垂直结构分析表格8 2021年度垂直分析Table 8 Vertical Analysis In 2021工程万元2021 年2021 年变动变动比营业总收入100.00100.000.000.00%营业收入100.00100.000.000.00%20宁波海运股份 2021年度财务报表分析报告营业总本钱85.1583.13-2.01-2.37%宫业本钱7