书店可行性研究报告

1、QU号课程设计报告题 目： 金牌书店工程经济评价学 院：商学院专业班级：工程治理一班姓 名：温传浩学 号： 160707103指导教师：侯向丽、工程详情1、选址地址选在辽宁大学周围,辽宁大学是一所以综合性的大学,这是人们普遍的认知. 但我们并不仅仅需要学习用书,文学等其他方面的熏陶能够提升素质,开拓视野.社 会上需要的是会做人的人,而不是死读书的人.除了学习上的需要,精神世界需要丰 富的书籍来填补.2、规模总建筑面积为20平方米.规模随着经济开展,人们的物质生活不断提升,精神需 求也不断升级.在业余时间看看闲书,度过休闲时光,不失为打发业余时间的好方法. 可是现有的一些传统书店,总是千篇一律的

2、高高书架,满眼的书籍,让人望而却步, 难以激起读者的阅读兴趣.过于死板的装饰,也使得书店仅能成为一个冷冰冰的买书 卖书交易地,无法给读者提供人性化效劳,更无法带给客人阅读的乐趣.3、a.组织机构为节省开支,书店设置店长一名,店长直辖治理五名工作人员.b.人力资源分配店长：决定进书种类数目,掌管书店账目,对书店效益负责.工作人员4名：其中2名成员主要负责对外联系各图书市场进行购货,另外 两名工作人员负责在我店营业期间上班,主要工作就是书架的整理、保持书店内部整 洁、顾客借阅登记、借还书费用清算等.工作人员工资大约为4000/月.二、市场现状调查辽宁大学附近书店主要针对的是教科书、教辅书、测试辅导

3、用书,理工科的书.种 类相对单一,并且覆盖面非常不全面,一些文学类或者建筑等方面的书籍都非常缺乏. 这是一个没有被占领的细分市场.经常可以看到当当、卓越的书快递来我们学校,这说明学校现有的书店并不能满 足学生的需求.校园中的实体书店可以令学生挑选起来更加便捷,有选择性.不像虚 拟书店,看到简介适宜,但可能那并不是你要的书.1 .主要消费者预测显然根据上面的市场现状分析,不难看出本书店的主要消费者正是针对广阔的在 校大学生.或者说我们的初衷是开办一个适合于当代大学生的文艺书店,但在筹备的过程中,我们逐渐意识到在这高校附近,不仅有大学生这么一个消费群体,还有高校 的老师们.他们不仅具有很高的素质及

4、阅读需求,相比于在校学生有着更好的经济条 件,而且这两类群体的阅读在很大程度上也有不少重叠区域,更方便与我们书店的经 营.因此,总结下来,本书店的主要消费者正是广阔的高校师生.2 .价格收费预测(1)书籍价格：这一方面主要考虑与书籍定价保持一致,书店实行会员制度,会 定期举办会员活动,同时会员购书也要享受相应优惠.(2)借书价格：由于读者以学生为主,消费水平相对较低,同时本着节约资源的 原那么,书店提供借书效劳,具体规那么是：只需预付全书的价格即可将书借走,借阅时 间为两周,待读者还书时,如没有破损,书店将退还 75%勺书款,收取25%勺书款作为 借阅费用.(3)附属效劳收费：书店为读者提供一

5、些简单的饮料,其收费根据种类有所不同, 具体会参考附近的饮料店及超市价格.(4)会员办理如下：办理费用赠送借书费押金时间上 限数量上限V150元12元50元5个月6V230元4元20元4个月4表2- 1三、工程经营期间现金流预测分析(一)建设投资估算该书店预计经营期为5年.店面前期固定资产投资估算 26700元,具体的支出如 下表：固定资产投资估算表序号名称金额(元)1桌椅、沙发、书架25002装修50003书籍150004电脑1台40006营业执照200合计：26700元二流动资金估计流动资金估算,按分项详细估算法进行估算,估算总额为28300元.详见下表:流动资金估算表序号工程最低周转天数

6、周转次数金额1房租3651240002工资301240003水电费3012300总计28300表3- 2总资金=建设投资+全部流动资金=2.67+2.83=5.5万元资金来源：工程自有资金1.83万元,其余3.67万元为借款.自有资金的1.83万 元全部用于流动资金,建设投资借款2.67万元,长期借款的本金归还按投产后的最大 还款水平归还本金；流动资金借款 1.0万元,流动资金的本金归还方式为年末归还, 年初再借.投资使用方案与资金筹措表单位：万元序号工程合计1总资金5.52建设投资2.673流动资金2.834资金筹措5.55自有资金1.836用于流动资金1.837借款用于建设投资2.678借

7、款用于流动资金1.0表3- 3三借款还本付息 详见下表:借款还本付息表单位：元序号工程合计计算期/年123451借款26700:2670000002本年借款267002670000003本年应计利 息2136213600004本年还本付 息288362883600005其中：还本267002670000006付息213621360000表3- 3 年利率为8%四折旧及摊销详见下表:折旧及摊销单位：元序号工程原值折旧、摊销年限年折旧、摊销额1装修5000510002设备121500540853营业执照2005404r宣传费 一5005100合计：折旧额5085摊销额140表3- 4五总本钱费用估

8、算详见下表总本钱费用估算表单位：元序号名称L计算期/年123451房租I 24000240002400024000240002工资P48000480004800048000480003水电费3600360036003600360014书籍15000150001500015000150005折旧费：5085508550851508550856摊销费140140140140140财务费用27367总本钱费用98561958259582595825958258经营本钱9060090600906009060090600表3- 5六销售收入和销售税金及附加1 .收益预测：书店定位销售的图书的批发折扣一般

9、在 6-7折之间,如按定价销售那么 有40%勺利润空间.每月售书收入预计10000元.图书外借估计每月可以带来 2000元 的纯收入.茶水饮料以及VIP阅读室收入约为每月1000元.全年营业,年销售收入估 计值为1.00+0.20+0.10 *12=15.60 万元.2 .年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税税率为5%城市维护建设税7%教育费及附加为3%销售税金及监M估计值为0.858万元.正常年份销售税金及附加计算：营业税=15.6*5%=0.78万元城乡维护建设税=0.78*7%=0.0546万元教育费附加=0.78*3%=0.0234万元详见下表：年销售收入、税金及附加序号工程生

10、产负荷 100%金额力兀1销售收入15.62销售税金及附加0.8583营业税0.784城乡维护建设税0.05465教育费附加0.02346所得税1.2899表3- 61 .固定资产折旧和无形递延资产摊销计算：在建设投资中除营业执照和宣传费作 为无形及递延资产外,其余购置设备等都作为固定资产作为折旧.固定资产原值为2.65万元,按直线折旧法计算,折旧年限为5年,其中装修无残值, 残值率为5%年折旧额为5085元.2 .递延资产为700元,按5年摊销,年摊销费为140元.六现金流量表全部投资详见下表：现金流量表(自有资金)财务现金流量表单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%10010

11、01001001002现金流入1560001560001560001560001853753销售收入1560001560001560001560001560004回收固定资产余 值10755回收流动资金2830061现金流出55000112079112079 :1120791120791120797建设投资267009流动资金283009经营本钱906009060090600906009060010销售税金及附加85808580185808580858011息税前所得税128991289912899128991289912净现金流量-550004392143921 14392143921732

12、6913累计净现金流量-55000-11079328427676312068419395314所得税前净现金 流里-55000568205682056820568208616815所得税前累计净 现金流量-55000182058640115460172280258448计算指标所得税后所得税前财务内部收益率 (IRR)63%87%财务净现值 (Ic=12%)78,378117,584投资回收期2.50451.9359表3- 7厅P工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入1560001560001560001560001853753销售收入15600015

13、60001560001560001560004回收固定资产余值10755回收流动资金183006现金流出18300 11228791120791120791120791120797自有资金183008借款本金归还1000000009借款利息支付80010经营本钱906009060090600906009060011销售税金及附加8580858085808580858012所得税1289912899128991289912899单位：元13净现金流量-183003312143921439214392162221计算指标：财务内部收益率(IRR)111%财务净现值(Ic=12%)125684四、不

14、确定性分析(一)临界分析年固定总本钱十年可变本钱=销售额*利润率90600=X*60%X=151000计算结果说明,每年销售额为151000,工程就可以不亏损.(1)敏感性分析 根本方案财务内部收益率为87%投资回收期为1.9359年, 对固定资产投资,经营本钱,销售收入做了 10%勺提升和降低,对内部收益率、净现 值的敏感性分析.固定资产投资增加10%NPV=-55000*1.1+43921 (P/A,12%,4) +73269(P/F,12%,5)=102,212.70固定资产投资降低10%NPV=-55000*0.9+43921 (P/A,12%,4) +73269(P/F,12%,5)

15、=112034.12经营本钱增加10%(P/A,12%,4 ) + ( 185375-112079*1.1 )(P/A,12%,4 ) + ( 185375-112079*0.9 )NPV=-55000+ ( 156000-112079*1.1 )(P/F,12%,5)=71063.63经营本钱减少10%NPV=-55000+ ( 156000-112079*0.9 )(P/F,12%,5)=143210.28销售收入增加10%NPV=-55000+ ( 156000*1.1-112079 )( P/A,12%,4 ) + ( 185375*1.1-112079(P/F,12%,5)=158834.70销售收入减少10%NPV=-55000+156000*0.9-112079)( P/A,12%,4 ) + ( 185375*0.9-112079 )(P/F,12%,5)=55439.48财务敏感性分析厅P工程根本力 案投资经营本钱销售收入10%-10%10%-10%10%-10%1内部收益率%87%85%90%40%132%141%30%较根本方案增减%23474564572净现值NPV1175841022131120347106414