会计员岗位流程

1、1.会计岗位说明书房产公司岗 位会计岗位编号所在部门财务部岗位定员1-2直接上级财务主管所辖人员无直接下级无本职工作描述审核原始单据编制会计凭证；准确核算收入、本钱费用、原材料、固定资产、待摊费 用等会计科目及时录制凭证；按时编制纳税申报表进行申报纳税；期末编制会计报表 及财务部要求的各类明细表；整理装订会计凭证负责会计档案保管；完成上级交办的 其他任务岗 位 职 责 与 绩 效 标 准工作责任描述工作标准1.审核原始单据编制会计凭证,负责会计核算工作负责审核原始凭证真实性、合法性、一致性、有 效性、完整性,业务发生后及时编制会计凭证录 入财务系统编制分录时完成相关附加工程如现 金流选项等,确

2、彳其准确率为 100%2.1 准确核算收入、本钱费用、固定资产等会计科目,增强企业内部限制治理2.2 与出纳、系统治理员、开票员、工资核 算员、图章治理员等相关岗位人员互相 配合、核对数据,保证日常业务操作过 程数据准确无误1、月末盘点出纳现金,每月不定期盘点出纳现 金至少一次；核对银行存款余额调节表'现金盘点表、银行承兑汇票备查薄等,保证资金核算准确率100%;2、增强公司预收预付、应收应付等往来款、借支款的对账工作,及时清理未达、超期借支等款项,保证资金平安及核算准确率100 %3、与系统治理员核对当期及历年累计楼款收入数至少每半年核对一次无效楼款收入数,与开票员核对当期开票数,保

3、证收入核算准确率100%；4、增强工程类、费用类等业务审核限制,保证 本钱费用符合公司标准及相关预算范围,核算准 确率100%;5、定期开展固定资产盘点业务,与实物资产管3.负责编制纳税申报表进行纳税申报工作,增强税企沟通,吸时掌握最新税收法规及税务动向4.负责编制各类会计报表；保证每月12日前结账；准确及时完成其他各职能部门要求的报表或分析报告工作5.负责会计档案、相关合同文件的保管工作6.负责对用友、明源等系统资料维护与更新；促进银企关系及配合内外部审计业务各项要求7.完成上级交办的其他工作任务8.财务保密工作工作权限1. ?寸会计核算科目的增减有建议权2. ?对会计核算方法的改变有建议权

4、3. ?公司赋予的其他权力理员核对固定资产,增强保证资产平安完整;每月准确进行税务核算,并准确及时填写纳税申报表,在规定时间前完成申报纳税及汇算清缴工作,办理减免税、退税工作,保证准确率100%;增强与税局沟通,吸时掌握最新税收法规及税务动向,开展税收筹划工作准确及时编制各类会计报表及其他各职能部门要求的报表或 财务报告,并在规定的时间内上交相关主管部门；完成财务系统各功能模块的业务操作,每月12日前结账；15保管会计凭证、会计报表、纳税申报表、账簿等相关资料；同时负责对各类合同等相关文件的整理分类和保管；建立会计档案的分类索引,保证会计档案的完整性 100%负责对用友财务系统资料数据的维护与

5、更新；配合完成明源工程治理系统资料数据的维护与更新,并保证其准确率为100%;负责银行信贷业务及财务费用的核算治理,促进银企关系配合内外部审计人员的工作,根据内外部审计人员提出的疑问,做出合理的解释或回复按时按质完成上级主管交办的其他工作任务不泄露公司财务资料,不公开讨论公司财务情工作 1.?衲部协调关系：各部门关 2.?或卜部协调关系：税局、银行、会计师事务所等系二、会计岗位【岗位编号：CW-01-031 .会计核算操作规程1.1 工作目标：保证会计核算工作的准确、及时、合法合规.1.2 工作范围：包括收入、本钱、费用、应收应付、固定资产、无形资产、银行信贷业务及财 务费用等的核算和治理.1

6、.3 方案时间：每月1.4 操作规程：审核原始凭证,保证 收入、本钱、费用、应收应付等原始单据的真实性、合法性、一致性、有效性、完整性,按各科目的要求进行分配归集整理,遵循会计准那么、相关法律法规,并结合公司标准作填制会计凭证、编制会计报表等相关账务处理；对固定资产、无形资产进行核查、确认,在财务系统里进行资产变动,生成固定资产卡片,并在当月或次月进行摊销和计提折旧；每月与出纳、系统治理员、工资核算员、图章治理员等相关岗位核对数据,保证核算过程 中数据准确无误.完成账务处理后,认真审核会计凭证,包括会计科目的运用是否正确、附件是否完整、列支是否真实合法；完成各类账簿的登记及各类报表的审核、报送

7、工作；保证在规定时间内结账2 .工程款支付操作规程2.1 工作目标：按进度准确支付工程款2.2 工作范围：所有经终审人审核的工程款2.3 操作规程：(1)审核所提供的资料是否齐全,是否有工程进度付款申请,工程合同,现场工程师,监理公司,工程造价部签名的现场工程量确认单等等；签名手续是否齐全(按公司相关规定).(2)审核发票是否合法,发票金额是否与申请对应.(3)审核请款单位是否存在我方代垫的款项(水电费、 费、材料款、税款、农民工保证金 等).假设存在代垫款项应该按相关部门提示扣款后再进行支付.(4)如果是预付工程进度款需要审核是否有集团预付/付款申请单,申请单签批手续是否齐全(按公司相关规定

8、)(5)如果是工程尾款,需具备终审人审批的由工程造价部或市政配套部等相关造价部门审核后 的工程结算书.(6)审核无误后付款.(假设在工程治理ERP系统走流程的,先在财务节点审核,待走完签批流程后再付款)(7)将每次的付款情况登记入工程治理ERP系统或自行制定的工作表,以便查询统计.3.费用报销操作规程3.1. 工作目标：按制度和程序合理报销3.2. 工作范围：所有手续齐全的合理报销3.3. 作规程：(1)经办人填写对应的费用报销单,将单据及发票等拿到财务审核.会计审核报销单据的真实性、合法性、一致性、有效性、完整性.(2)会计审核完毕报财务主管签批,再呈终审人签批.(4)签批手续齐全后到财务部

9、 出纳处报销.(5)月底需作部门报销费用统计表.4纳税申报工作规程4.1 工作目标：及时、准确地进行纳税申报工作4.2 工作范围：营业税及相关附加税、个人所得税、企业所得税、增值税、印花税、土地使用税等纳税申报工作,减免税及退税等涉税相关工作4.3 操作规程：以收入金额、发放工资、合同金额等发生事项为依据,准确计算并填写纳税申报表；月度按时申报营业税及相关附加税、个人所得税、企业所得税、增值税、印花税、房产税、契税等；季度、年度按时申报企业所得税、土地使用税等,并完成年度汇算清缴工作.5.会计档案的装订保管的操作规程5.1 工作目标：正确、美观地装订会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表及合同的

10、治理工作.5.2 工作范围：对会计凭证、账簿、会计报表、税务申报的装订并按索引分类；对合同录入电子系统或表格后存档整理.5.3 操作规程：对会计凭证按顺序整理、检查有无遗漏、无误后进行装订存档；对会计报表、账簿、税务申报表检查无误后装订存档；对合同的保管要建立电子合同详细明细已上线工程治理ERP的可直接录入该系统,建立 手工台记载相关账簿借阅信息;治理公司2.会计员岗位说明书岗 位会计岗位编号所在部门财务部岗位定员1-2直接上级财务主管所辖人员无直接下级无本职工作描述审核原始单据编制会计凭证；准确核算收入、本钱费用、原材料、固定资产、待摊费 用等会计科目及时录制凭证；按时编制纳税申报表进行申报

11、纳税；期末编制会计报表 及财务部要求的各类明细表；整理装订会计凭证负责会计档案保管；完成上级交办的 其他任务岗位责任与绩效标准工作责任描述工作标准1.审核原始单据编制会计凭证,负责会计核算工作负责审核原始凭证,编制会计分录；并保证业务 发生后及时编制会计凭证录入财务系统,同时保 证其准确率为100%2.准确核算收入、本钱费用、固定资产 等会计科目,增强企业内部限制治理1、月末盘点出纳现金,每月不定期盘点出纳现 金至少一次；核对银行存款余额调节表'现金盘点表等,保证资金核算准确率100%；2、与系统治理员核对当期治理费、效劳费等收入、与开票员核对当期开票数,保证收入核算准确率100%;3

12、、增强公司预收预付、应收应付等往来款、借支款的对账工作,及时清理未达、超期借支等款项,保证资金平安及核算准确率100 %4、增强本钱类、费用类的审核限制,保证本钱费用符合公司标准及相关预算范围,核算准确率100%；5、定期开展固定资产盘点业务,与实物资产管理员核对固定资产,增强保证资产平安完整；3.负责编制纳税申报表进行纳税申报工作每月准确进行税务核算,并准确及时填写纳税申报表,在规定时间前申报纳税,保证准确率100% ;增强与税局沟通,按时进行税金的汇算清缴工作,并办理减免税、退税工作4 .负责编制各类会计报表；保证每月12日前结账；准确及时完成其他各职能部门要求的报表或分析报告工作5 .负

13、责会计档案、相关合同文件的保管工作准确及时编制各类会计报表及其他各职能部门要 求的报表或 财务报告,并在规定的时间内上交相 关主管部门；完成财务系统各功能模块的业务操作,每月12日前结账；保证每月结账后15日内装订好会计凭证,归集并 保管会计凭证、会计报表、纳税申报表、账簿等相关资料；问时负责对各类合同等相关文件的整 理分类和保管；建立会计档案的分类索引,保证会计档案的完整性 100%6.负责对用友等系统资料维护与更新；配合内外部审计业务各项要求负责对用友财务系统资料数据的维护与更新；并 保证其准确率为100%;配合内外部审计人员的工作,根据内外部审计人 员提出的疑问,做出合理的解释或回复7.

14、完成上级交办的其他工作任务按时按质完成上级主管交办的其他工作任务工作权限1. ?对会计核算科目的增减有建议权2. ?对会计核算方法的改变有建议权3. ?公司赋予的其他权力工作关系1 .?内部协调关系：各部门2 .?外部协调关系：税局、银行、会计师事务所等、会计岗位操作规程1 .会计核算操作流程1.1 工作目标：保证帐务处理清楚准确、及时、合法合规.1.2 工作范围：负责编制公司的会计凭证,登记总账、明细账簿,编制公司年度、月度财务 报表,进行财务分析及税务治理.1.3 操作规程：审核原始凭证,保证收入、本钱、费用、应收应付等原始单据的真实性、合法性、一致 性、有效性、完整性,按各科目的要求进行

15、分配归集整理,遵循会计准那么、相关法律法规,并结 合公司标准完成填制会计凭证、分配本钱等相关账务处理；对固定资产、无形资产进行核查、确 认,在财务系统里进行资产变动,生成固定资产卡片,并在当月或次月进行摊销和计提折旧；每月与出纳、系统治理员、工资核算员、图章治理员、仓库等相关岗位核对数据,保证核算过程中数据准确无误；完成账务处理后,认真审核会计凭证,包括会计科目的运用是否正确、附件是否完整、列 支是否真实合法；完成各类账簿的登记及各类报表的审核、报送工作；以收入金额、发放工资、合同金额等发生事项为依据,准确计算并填写纳税申报表；月度 按时申报营业税及相关附加税、个人所得税、企业所得税、增值税、

16、印花税、房产税、契税等； 季度、年度按时申报企业所得税、土地使用税等,并完成年度汇算清缴工作.按时结帐并装订本月凭证,对相关报表、合同分类登记并存档.2 .转退楼、业主变更的会计处理流程2.1 工作目标：准确及时核算.2.2 工作范围：转退楼、业主变更等业务.2.3 操作规程：退楼时假设业主已预交局部治理费,可开具红字发票冲销预收账款,更换业主时也可开具红字发票退复原业主已预收的治理费,收到新业主预交治理费时再计入预收账款.终止买卖合同公司收回楼宇、二手转让的处理：假设属终止买卖合同的,由屋村系统操作员在终止合同流程表上填写业主的所有欠费明细, 同时,售楼部呈有关 领导审批后,通常此欠费由房地

17、产公司支付给治理公司,会计收到款后入 帐；旧业主的相关免治理费余额取消,作营业外收入处理,系统操作员更新业主资料.二手转让的处理根本同上,只是交欠费由旧业主交,而不是由房地产公司交.3 .存货核算流程3.1 工作目标：存货核算准确无误,账实一致,保证公司资产平安、完整.3.2 工作范围：购置的原材料、低值易耗品等.3.3 操作规程：存货计价原那么：材料物品在取得时,根据实际本钱入账.购入的材料物品,按买价加运输 费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和 按规定应计入本钱的税金以及其他费用,作为实际本钱.发出的存货,根据实际本钱核算,采用移动平均法核算.材料物品的购置入库流程：部门根据使用方案填报申购单一总经理审批一仓库检查库 存量同意购置一采购部采购员根据申购单购置物料一仓管