会计人员岗位职责规定

1、XXXX公司会计人员岗位职责规定第一章 总则第一条 为了明确公司会计人员的岗位以及职责，规范会计人员 岗位设置行为，落实会计工作岗位责任，根据会计法和航天科技 集团公司会计基础工作规范手册的有关规定，结合公司实际，特 制定本规定。第二条 本规定适用于公司财务部下属的各会计岗位。第二章 岗位设置的原则第三条 遵循不相容岗位相分离的原则，做到机构分离、职务分 离、钱账分离、账物分离。（ 一 ） 必须配备会计机构负责人， 会计机构负责人必须具备以下任 职条件：1、具有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，廉洁奉公。2、具有大学本科或以上学历，且取得会计从业资格证书。3、从事会计工作三年以上，具备会计中

2、级及以上专业技术资格； 或从事经济管理、工程技术管理工作三年以上，取得经济类、工程类 中级及以上专业技术资格，接受会计专业培训，且在会计机构工作满 一年。4、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，熟悉现代化管 理知识，掌握本行业管理的有关知识。5、有较强的组织协调能力。6、身体状况能够适应本职工作的要求。（ 二 ） 经济业务事项的授权批准、业务经办、会计记录、稽核和财 产保管等岗位必须分离。（ 三） 会计人员与出纳人员必须分离， 出纳人员不得兼任网银支付 复核、稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登 记工作。第四条 公司财务部的会计工作岗位人员和具体分工，做到相互 牵制。第

3、五条 根据公司业务实际情况， 公司财务部设置如下会计岗位： 会计机构负责人、会计主管岗、出纳岗、往来款项核算管理岗、 存货核算管理岗、投资核算管理岗、在建工程核算管理岗、固定资产 核算管理岗、无形资产核算管理岗、资金核算管理岗、职工薪酬核算 管理岗、收入核算管理岗、纳税核算管理岗、成本核算管理岗、费用 核算管理岗、稽核岗、总账报表岗、预算管理岗、国有资产产权管理 岗、财务分析与评价岗、价格管理岗、财务信息化管理岗、会计档案 管理岗等岗位。第六条 公司配备会计人员必须遵循回避的原则。需要回避的直 系亲属包括：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻 亲关系。单位负责人的直系亲属不得担任本

4、公司的会计机构负责人和 会计主管；会计机构负责人、会计主管的直系亲属不得在本公司会计 机构中担任出纳工作。第七条 会计人员必须满足以下任职资格：（ 一） 必须具有大专或大专以上学历。（ 二） 必 须持会计从业资格证上岗，未取得会计从业资格证的人员， 不得从事会计工作。（ 三 ） 在 岗会计人员必须具备相应的专业知识和专业技能，熟悉并 执行有关会计法规和财务会计制度。（ 四） 在 会计工作岗位上见习期满，经考核能担任相应的会计工作第八条 根据内部牵制制度的要求和工作需要，设置会计岗位， 调整职责分工；兼容岗位可以一人一岗，一人多岗，一岗多人，不兼 容岗位不能由同一人担任。第三章 岗位职责第九条

5、会计机构负责人负责贯彻执行国家相关财经法律法规和上级部门的相关政策；按 照会计制度及相关规定，结合本单位具体情况，制定具体会计管理制 度及实施办法，参与经营决策；负责组织会计核算与会计监督，维护 资产安全与完整；负责在授权范围内对相关会计业务进行审批；负责 预算管理、成本管理、价格管理、财务分析管理；负责制定筹资、融 资计划，对资金运作进行统筹；负责财务信息化管理；负责合理调配 会计人员的工作，组织财务工作绩效考核和财务预算考核；办理与岗 位相关的其他事项。第十条 会计主管岗负责在会计机构负责人的领导下，开展具体会计核算业务，组织 会计人员按时、按要求记账，收付款 , 如实反映和监督财务收支情

6、况； 负责对会计凭证、会计账簿、会计报表以及财务报告等会计资料的合 法性、真实性、准确性和完整性进行审核 ; 办理与岗位相关的其他事 项。第十一条 出纳岗负责现金、银行存款的收付业务；负责办理与银行结算票据（包 括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票等）有关事宜；负责办理银 行账户的开设、变更与撤销 ; 负责网上银行业务办理相关工作；办理 与岗位相关的其他事项。单位可根据业务量大小分设现金出纳岗和银 行出纳岗。第十二条 往来款项核算管理岗 负责往来款项业务相关原始凭证的审核；负责除主营业务以外往 来款项的会计核算与管理，包括各种其他应收、暂付款项的催收、结 算，其他应付、暂收款项的清偿工作等；办

7、理与岗位相关的其他事项。第十三条 存货核算管理岗 负责存货业务相关原始凭证的审核；负责存货业务的会计核算； 负责与存货采购相关的往来款项的会计核算和定期对账；负责定期将 存货明细账与存货管理部门的台账进行核对；负责监盘存货，并根据 盘点结果的审批意见及时进行账务处理； 办理与岗位相关的其他事项。第十四条 投资核算管理岗 参与投资项目可行性论证；负责投资业务相关原始凭证的审核； 负责投资业务的会计核算； 及时掌握被投资单位经营情况等相关信息； 办理与岗位相关的其他事项。第十五条 在建工程核算管理岗 负责在建工程相关业务原始凭证的审核；负责在建工程项目的会 计核算；参与在建工程项目的完工验收，配合

8、开展结算和竣工决算审 计；协助相关部门办理工程项目资产移交手续；督促对已达到预计可 使用状态而尚未办理竣工决算的项目及时转入固定资产核算；办理与 岗位相关的其他事项。第十六条 固定资产核算管理岗 负责固定资产相关业务原始凭证的审核；负责固定资产的会计核 算，按月足额计提折旧（使用费） ；负责建立固定资产明细账及固定资 产台账；负责定期将固定资产台账与固定资产管理部门的卡片账进行 核对；负责监盘固定资产，并根据盘点结果和审批意见及时进行账务 处理；负责对手续完备的报废（或毁损）固定资产进行账务处理；办理与岗位相关的其他事项第十七条 无形资产核算管理岗 负责无形资产相关业务原始凭证的审核；负责无形

9、资产的会计核 算，按月摊销无形资产；配合相关部门参与对无形资产的管理；办理 与岗位相关的其他事项。第十八条 资金核算管理岗 负责拟定筹资、融资的的具体方案；负责筹资、融资相关业务原 始凭证的审核；负责筹资、融资的会计核算；负责筹资、融资业务资 料的保管；办理贷款、委托贷款、贷款担保及贷款清偿等与岗位相关 的具体事项。第十九条 职工薪酬核算管理岗 负责工资、奖金津贴、职工福利费、职工教育经费及工会经费的 会计核算；负责与工资相关的代扣代缴业务的复核（包括计算个人所 得税、住房公积金、社会保险金等） ；负责职工薪酬相关业务原始凭证 的审核；办理与岗位相关的其他事项。第二十条 收入核算管理岗 负责收

10、入相关业务原始凭证的审核；负责收入业务的会计核算； 负责与收入相关税费的计算； 负责与收入相关往来款项的核对与催收； 参与往来客户信用制度的建立与评价；负责利润分配、编制盈亏分析 报告；办理与岗位相关的其他事项。第二十一条 纳税核算管理岗 负责纳税相关业务原始凭证的审核；负责除流转税和个人所得税 以外税种的核算；负责纳税申报、缴纳和管理；负责编制税务报表； 负责税收筹划及分析；负责办理税务登记、变更、注销及相关的税收 优惠手续；办理与岗位相关的其他事项。第二十二条 成本核算管理岗负责编制年度项目成本计划； 负责成本相关业务原始凭证的审核； 负责各项目成本的归集、分配与核算；负责编制成本报表，对

11、成本进 行预测、控制与分析；办理与岗位相关的其他事项。第二十三条 费用核算管理岗负责销售费用、管理费用和财务费用相关业务原始凭证的审核； 负责销售费用、管理费用和财务费用的会计核算；负责对各项费用进 行预测、控制与分析，编制相关报表；办理与岗位相关的其他事项。第二十四条 稽核岗负责对会计凭证、会计账簿、会计报表的合法性、真实性、准确 性、完整性进行稽核；负责对选用的会计政策和会计科目是否符合相 关规定进行稽核；负责定期或不定期监盘库存现金；办理与岗位相关 的其他事项。第二十五条 总账报表岗负责会计科目的设置及规范；负责每月定期结账；负责会计报表 的编制和上报；负责财务快报的编制和上报；负责账簿

12、的打印、整理； 办理与岗位相关的其他事项。第二十六条 预算管理岗负责编制并上报预算方案，分解经审批的预算指标，监督预算执 行，调整预算；负责预算执行分析与考核；办理与岗位相关的其他事 项。第二十七条 国有资产产权管理岗负责实施清产核资和产权界定工作；参与国有资产划转、重组； 负责资产评估结果的审核与上报；负责国有资产产权登记年检；负责 办理国有资产产权占有、变动、注销登记；办理与岗位相关的其他事第二十八条 财务分析与评价岗负责财务综合分析，提供重要专项财务信息；负责财务绩效的考 核与评价；办理与岗位相关的其他事项。第二十九条 价格管理岗负责提出内部结算价格方案、提供报价资料、参与核定内部协作

13、价格；负责成本、价格信息的采集、处理与分析；负责价格资料的整 理与保管；参与相关产品基础价格的拟定；参与重大项目合同价款的 定价；参与成本预算编制、考核与分析；办理与岗位相关的其他事项 第三十条 成本管理岗负责组织成本工程的日常管理；负责编制成本工程管理机构审核 的有关议案。第三十一条 财务信息化管理岗负责财务信息系统的建设；负责财务软件、财务数据库的日常维 护与管理工作；负责解决财务软件操作过程中出现的技术问题；监督 系统操作人员正确操作财务软件；负责操作密码与操作权限的设置与 管理；负责年度财务初始化工作、财务数据的备份、系统传递、系统 电子数据归档、财务信息安全保密工作；负责上级部门下发

14、的数据和 参数的维护与使用，并按照要求维护会计机构网络，监督财务软件系 统的运行；办理与岗位相关的其他事项。第三十二条 会计档案管理岗负责会计档案的装订、立卷、归档、保管、查阅；负责会计档案 的移交，编制会计档案移交清册；负责会计档案的销毁报批与监销； 办理与岗位相关的其他事项。第四章 会计工作岗位轮换第三十三条 财务部和人力资源部根据实际情况和工作需要， 结合 会计人员的年度考核情况，对会计人员的工作岗位有计划地进行定期 轮换。第三十四条 出纳岗位：原则上在不超过三年的时间内进行岗位轮 换。第三十五条 其他会计岗位： 各单位根据岗位性质原则上在最长不 超过五年的时间内进行岗位轮换。第三十六条 会计工作岗位轮换的办法， 即会计人员在公司财务部