2016资本题库

1、2016资本题库2016资本题库单选题1、资本金账户利息结汇所需的材料（A）A、银行出具的利息清单B、结汇所得人民币资金的支付命令函G人民币资金用途证明文件D最近一期出资确认报告2、企业办理跨境融资业务时，应在签订本外币 跨境融资合同后（），到外汇局办理跨境融资 签约备案（AA、不晚于提款前三个工作日B、三个工作日G不早于提款前三个工作日口五个工作日3、关于非居民购房款，下列说法错误的是什么 （D）A、外汇购房款不得做境内原币划转B、购买现房或二手房的，应提供房地产主管部 门出具的相关登记证明文件G结汇所得人民币资金必须直接划入房地产开 发企业的人民币账户或二手房转让方的人民币 账户D结汇主体

2、可以是境外机构在境内设立的分支、 代表机构，或者是房地产开发企业4、关于外债，以下说法错误的是：（A）A、境内（包括中资企业和外商投资企业，含金 融机构）外债资金均可按照意愿结汇方式办理结 汇手续B、企业和金融机构的跨境融资签约比重、 提款币种和偿还币种须保持一致C特殊类机构，包括外资融资租赁公司、外资 投资性公司等，可继续适用现行外债管理规定中 明确的外债数量控制方式借用外债。R外债结汇一次性适用且无真实性证明材料的 不能办理。5、一般情况下前期费用账户的最高限额不超过 多少金额？ （ B）A等值10万美元B、等值30万美元C等值20万美元R根据企业申请设立限额6、以下不属于资本项目业务的是

3、（B）A资本金结汇B、外商投资企业利润购付汇C非居民出售境内房产购付汇R外债资金结汇7、资本金备用金单月结汇不得超过等值（）万美元。（D）A、3B、5C 10D 208、以下哪个账户结汇需要外汇局核准？ （ A A、外商投资基金公司资本金账户B、投资性外商投资企业资本金账户C商务部批准的外资租赁公司R外资合伙企业9、资本金需在外汇局登记的限额内入账，如果 开户币种与限额币种不一致，应当以每笔入账日 的（）牌价折算占用限额。（D）A中行现汇买入价B、中行卖出价C中行现钞买入价R人行公布汇率10、关于非居民购房款结汇，下列说法正确的是 （）（A）A结汇主体是购房者B、非居民购房款结汇由外管局审批G

4、外汇购房款可以通过境内原币划转至房产商DK境内代表机构经常项目账户下资金可以结汇 购买商品房11、外商投资企业可以外汇资本金结汇所得入人 民币待支付账户资金不得用于（）（B） A、交土地保证金B、购买非自用房产G偿还关联企业间借贷12、下列哪种结汇需凭核准件办理（D）A、中资企业外债账户资金结汇B、资本金账户资金结汇G境内资产变现账户资金结汇D境外上市首发/增发境内专用账户13、下列关于资本金结汇需审核的材料中，错误 的描述是（）（C）A、结汇所得人民币资金的支付命令函B、结汇后的人民币资金用途证明文件G收款人的经营所在地，经营范围和经营情况D上一次结汇所得资金对外支付的相关凭证及 其使用情况

5、明细清单和加盖公章或财务印章的 发票等凭证的复印件14、境外投资资本金，不同投资人的溢出或缺少 部分应当（A）A、按核定出资比例部分退回或补全B、只要保证总体出资金额在限额内即可C全额退回15、外债备用金结汇每月不得超过（）万美元 （B）A 5B、20C 10D 3016、对于企业确有特殊原因暂时无法提供真实性 证明材料的（不包括一次性结汇或结汇待支付账 户中全部人民币资金支付），除非办理机构确保 其在（）个工作日内肯定能提供真实性材料，否 则不予办理。（D）A 3B、5C 10D 2017、外债结汇后人民币资金用途要与借款合同规 定的用途一致，并且不能用于（）。（B）A、偿还境内金融机构外汇

6、贷款B、偿还未使用的人民币债务C偿还原有外债D偿还企业应付账款18、人民币企业柜对于收到他行转入的资本金结 汇款（包括本行其它网点），必须在（）个工 作日内根据企业支付命令函办理对外划转。（B）A 1B、2C 3D 519、境内贷款项下境外担保以（）纳入外债管理。（D）A短期外债余额B、中长期外债余额C签约额D履约额20、资本金账户结汇后若为本市内人民币支付， 除了发放工资等必须使用支票作为人民币支付 凭证的，原则上禁止使用（）进行对外支付，需直接向人民币资金用途证明文件上载明的交 易对手。（C）A、特种转帐B、电汇C汇票、本票等可以背书转让的结算凭证R贷记凭证21、资本金账户非备用金结汇，结

7、汇所得人民币 必须在（）对外划转。（A）A结汇当日B、2个工作日内C 一周内R 15日内22、外国投资者费用类账户使用期限一般为（B）A 3个月B、6个月C 一年D无固定期限23、下列哪种类型账户不属于资本项目外汇账户（）。（B）A前期费用账户B、驻华机构经费户C外债专户D股权激励计划境内专户24、境内企业将持有某境内企业的股权转卖给境外公司收入外汇应开立的账户是（A）A、境内资产变现账户B、境外资产变现账户C资本金账户D境内再投资专用账户25、资本项目信息系统的核准件有效期是多长（A）A 15天B、7天C 7个工作日D 15个工作日26、企业资本金累计结汇额（含备用金）和该资 本金账户已付汇

8、（含境内划转）金额之和达到账 户贷方累计发生额的多少百分比，银行需对之前 结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查（D） A 0.5B、0.75C 0.9R 0.9527、资本金指企业各投资方以外汇形式投入的注 册资本金，一般以（）为限。（B）A、外商投资企业总流入金额B、外商投资企业外方出资额C外商投资企业总注册资本金D外商投资企业中外方外汇出资额28、资产变现专用外汇账户无论结汇多少金额，必须在结汇后（）对外支付（A）A、当日B、2个工作日内C 3个工作日内D 5个工作日内29、投资性外商投资企业用资本金进行境内再投 资时（新设子公司），应将资金划入子公司的（C） A资本金账户B、境内资产变现

9、账户C境内再投资专用账户R前期费用账户30、以下哪个账户不限制开户个数（B）A前期费用账户B、资本金账户C境内资产变现账户D境内再投资专用账户31、资本金不可以办理以下哪项业务（D）A、购买保本型银行外汇理财产品B、参加境内外汇资金池G发放外币委托贷款D结汇用于股权投资32、以下账户设账户限额的是（D）A前期费用账户B、境内再投资专用账户G境内资产变现账户Dk外债账户33、外汇局批件号/备案表号/业务编号一一20 位，如既存在业务编号又存在核准件号的，（）优先。（A）A核准件号B、业务编号34、（）开头的核准件均为一次使用，网点一旦 受理需及时在资本项目信息系统核注。（B）A 10B、11G

10、12D 2235、相关数据通过国际收支申报、 账户内结售汇 等接口向外汇局报送，报送在录入准确且未产生 滞留数据的情况下会有（）个工作日的时滞（B）A、T+1B、T+2C T+3D T+436、前期费用登记金额每一投资项目一般不得超 过等值（）万美元（C）A 10万B、20 万C 30万R 50万37、以下用途中，可以用外债结汇所得资金支付 的是（）（B）A支付股权投资款B、支付员工工资C偿还银行人民币贷款R支付跨境人民币货款38、外债结汇（非备用金结汇）所得资金原则上 要求结汇当天对外支付，如企业有特殊要求在其 人民币账户停留的，最长停留时间不得超过（） 个工作日。（D）A 1B、239、目

11、前，我国通用的外债定义是指（）对（）承担的以（）表示的债务（C）A、境内机构，境外机构，外币B、居民，非居民，外币C境内机构，非居民，外币R居民，境外机构，外币40、以下哪项业务无需进行外债登记（D）A企业向境外股东借款B、企业向境外银行借款C企业以融资租赁方式进口一套生产用设备R企业以经营租赁方式进口一套生产用设备41、外债资金以备用金名义结汇，每月为（）（C）A、视企业实际经营情况核定金额B、10万美元C 20万美元D 30万美元42、目前不可能成为外债债务人的是（）（C）A境内银行B、境内企业C境内个人DK政府部门43、外商投资企业货币出资入账登记使用的资金折算率为（）（C）A、登记当日

12、银行挂牌价B、入账日银行挂牌价G入账日人行中间价D登记日人行中间价44、现有江北地区的A企业要收购余姚地区B企 业的外商股权，该股权变动事项登记（外转中） 应由哪家机构完成（）（D）A宁波市外汇管理局B、余姚外汇管理G宁波市内各银行DK余姚市内各银行45、境外投资企业的境内投资主体应于每年 （）， 通过外汇局资本项目系统进行向外汇局报送上 年度境外企业资产、负债和所有者权益相关数据 信息。（A）A每年1月1日至9月30日（含）B、每年6月1日至9月30日（含）G每年7月1日至9月30日（含）D每年1月1日至6月30日（含）46、结汇待支付账户为（）（C）A、人民币临时户B、人民币一般户C人民币

13、专用账户47、结汇待支付账户的账户性质代码为（）（A）A 2113B、2102C 220248、结汇待支付账户的与其他人民币账户的之间 的资金划转，应通过填写营内收付款凭证报送境 内划转信息，并在0栏中填写资金用途代码（B） A用途栏位B、发票栏位C特殊事项栏位49、担保人为非银行金融机构或企业（以下简称 为非银行机构）的，应在签订担保合同后（）个 工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登 记手续。（C）A 5B、10C 1550、境内债务人从事外保内贷业务，由（）报送外保内贷业务数据。A、企业向外汇局的资本项目系统B、发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局的资本项目系统C发放贷款或提供

14、授信额度的境内金融机构向外汇局的收支申报系统51、境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的 对外负债，其未偿本金余额不得超过（）。（A） A、其上年度末经审计的净资产数额B、其上年度末经审计的资产数额C投注差多选题52、关于前期费用账户以下说法正确的是 （B,C,E）A、前期费用账户允许异地开户B、外国投资者设立一家外商投资企业仅可开立一个前期费用外汇账户C前期费用账户资金结汇无需外汇局核准R前期费用外汇账户资金可用于发放外汇委托 贷款E、前期费用外汇贝户有效期为 6个月，如有客观原因，期限可适当延长，但最长不超过 12个月53、以下说法正确的有哪些（A,B,E）A、外汇资本金账户与人民币账户不

15、在同一家银 行的，结汇银行可根据企业申请将结汇所得人民 币资金划至人民币账户开户行，但必须在划款凭 证上注明“资本金结汇”字样。B、资本金结汇所得可以用于归还银行人民币贷 款，但需审核贷款用途发票及其真伪C资本金账户所有资金一次性结汇的，企业在 申请结汇时需提交包括资金使用明细清单和发 票等证明文件在内的所有材料R资本金结汇所得人民币资金可以购买境内房 地产用于对外租赁。E、资本金累计结汇金额（不包括利息）不得超 过累计出资确认总额。54、同一企业同一网点开立的下列哪些资本项下 类型的账户可以共用一个结汇待支付账户（A,B,C,D,E）A同名资本金账户B、境内资产变现账户C境内再投资账户D境外

16、上市首发/增发境内专用账户E、外债专户55、国内外汇贷款专户内资金的使用（B,C,E）A、可以划同一企业的外汇一般结算户B、可以用作经常项下对外直接支付C符合规定的对外直接投资付汇R结汇使用E、可以划同一企业开在他行的保证金账户用于信用证项下付汇56、从企业外汇一般结算户归还外债本息，银行需审核（A,B,C,D,E ）A、业务登记凭证（控制信息表）B、境内机构外债签约情况表C借款合同R海外电汇申请书E、税务备案表（利息及从属费用超过等值5万美元时）57、以下哪些业务需经过银行登记后方可办理（B,D,E）A、非居民机构购买境内商品房未成功，退回款 购付汇B、外方清算所得购付汇C非居民机构境内房产

17、出售所得款项购付汇R开立境内再投资专用账户E、中方购买境内外商投资企业外方股权款购付 汇58、关于境外机构境内外汇账户资金使用错误的 是（）（C,D）A、向境内机构支付B、向境外机构支付C结汇D取现59、关于境外机构境内外汇账户国际收支申报正 确的是（A,C,D）A、该账户向境外划款必须进行国际收支申报B、该账户向境内划款由该境外机构进行国际收 支申报C该账户向境内划款，由收款的境内机构进行 国际收支申报R境内机构向该账户付款，由付款的境内机构 进行国际收支申报E、境内机构向该账户付款，由收款的境外机构 进行国际收支申报60、资本金账户投资资金可能的来源（A,C,E） A海外汇入B、境内居民账

18、户的现汇资金G离岸账户D，投资性外商投资企业的资本金账户E、境内非居民账户的现汇资金61、关于资本金结汇归还人民币贷款，以下说法 正确的有（A,B,C,D）A、此处人民币贷款仅指银行发放的贷款或通过 银行发放的委托贷款B、资本金结汇还贷只能归还已经使用的贷款G所归还的贷款的资金用途必须符合资本金结 汇用途已需提供贷款行的还本付息通知书E、可以归还股东代垫款62、外币外债资金只能用于企业自身的生产经营 活动，（A,B,C,D）A、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国 家法律法规禁止的支出；B、除另有明确规定外，不得直接或间接用于证 券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理 财；G不得用于向非关

19、联企业发放贷款，经营范围 明确许可的情形除外；DK不得用于建设、购买非自用房地产（房地产 企业除外）E、不得以备用金名义结汇63、资本项目信息系统上线后，银行须在“外汇 局批件号/备案表号/业务编号”栏目填写内容的 报送数据包括：（A,B,C,D）A涉外收付款信息B、境内收付款信息G账户内结售汇信息口账户信息64、对于企业资本金结汇归还人民币贷款，柜员 除需审核支付命令函、证明已出资确认的材料之 外，还需审核（）（A,B,C,D,E ）A、该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范 围内使用的说明，说明需按照“上次资本金结汇 所得人民币资金使用情况明细清单” 要求明确资 金用途B、贷款行出具的贷款

20、资金账户对账单（或贷款 资金具体使用账户的对账单）G贷款行出具的加盖贷款行印章的还本付息通 知书D人民币贷款资金用途的发票E、贷款合同65、根据外管规定，资本金账户的资金可以进行 以下哪些交易？ （ A,B,C,D）A外汇买卖后对外支付B、远期结汇（产品交割时需审核真实贸易背景 且符合资本金结汇要求）G购买保本型外币理财产品已定期存款66、国内外汇贷款专户核算的贷款包括（）（A,C）A银行自营外汇贷款B、境内外汇委托贷款G境内外汇银团贷款 已向境外母公司借款67、非备用金（工资）结汇需审核的资料：（） （A,B,C,D,E）A、直接投资相关账户资金支付命令函B、会计师事务所出具的最近一期出资确

21、认报告 （出资确认登记表）G资本金结汇后的人民币资金用途证明文件 （商 业合同或收款人出具的支付通知）D，加盖企业公章的网络发票真伪结果打印件或税务机关出具的发票真伪鉴别材料；如果发票金 额在10000元人民币以下的，银行可以按比列核 查E、结汇所得资金对外支付的相关凭证及其使用 情况明细清单和加盖公章或财务印章的发票等 凭证的复印件（可以在下一次结汇时提供、 或结 汇后5个工作日内提供）68、资本金结汇用于发放工资（企业自行发放） 需审核的资料需要：（）（A,B,E）A、直接投资相关账户资金支付命令函B、会计师事务所出具的最近一期出资确认报告 （出资确认登记表）G资本金结汇后的人民币资金用途

22、证明文件 （商 业合同或收款人出具的支付通知）DK发票E、代扣代缴税单69、资本金结汇用于发放工资（通过中介发放） 需审核的资料需要：（）（A,B,C,D）A、直接投资相关账户资金支付命令函B、会计师事务所出具的最近一期出资确认报告 （出资确认登记表）G资本金结汇后的人民币资金用途证明文件 （商 业合同或收款人出具的支付通知）DK发票E、代扣代缴税单70、下列哪些业务不需要外汇局登记或审批（）（A,B,C,D,E）A利润购付汇B、资产变现专用外汇账户结汇G外债账户资金原币支付国际海运项下运费Dk资本金结汇E、外汇贷款专户资金用于支付进口货款71、资本金账户资金不允许（A,B）A、不直接或间接用

23、于企业经营范围之外或国家 法律法规禁止的支出；B、不得用于向非关联企 业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；C、 转存定期Dk发放外币委托贷款E、参加外币资金池72、以下哪几项是资本金退款原因（A,B,C）A投资人与缴款人不一致B、非资本金款项误入资本金账户G资本金溢缴款D账户关户73、银行审核企业资本金结汇的的合规性、真实 性和一致性后，需在发票等相关凭证原件上批注（）内容，留存批注后的发票等相关凭证复印件，原件核验后返还企业。（A,B,C,D,E ）A加盖业务公章B、结汇日期G结汇金额口经办人名章E、“核对一致”字样74、资本金结汇资金用途不得用于以下（）方面。（A,B,C）A、境内股权

24、投资，即收购股权、新设公司人民币出资确认款等B、非房地产企业资本金结汇购房用于出租G证券投资已发放工资E、土地投标保证金（从结汇待支付账户划出）75、以下说法正确的是：（A,B,D）A、资本金结汇所得资金不得用于证券投资B、资本金账户资金可以用于归还境外母公司借款（外债）G资本金账户结汇需凭外汇局核准件办理D资本金账户利息收入可凭利息清单直接结汇 76、关于资本金账户，下列说法正确的是：（）（A,B,D）A、外商投资企业注册币种虽然为人民币，但除 商务部门批件明确为跨境人民币出资而开立人 民币资本金账户之外，仍需开立外币资本金账 户。B、单一外商投资企业资本金账户不限个数C资本金账户只能在注册

25、地开户D某外商投资企业所有资本金账户累计流入额 以注册资本为限77、关于资本金账户非备用金结汇，下列说法正 确的是： （）（A,B,D）A、支付命令函所列示的收款人与客户所提供的 人民币资金用途证明文件列示的交易对手必须 一致。B、发放工资可以使用支票作为人民币支付凭证C允许结汇做保证金D结汇所得人民币必须在结汇当日对外划转 78、关于境内个人参与境外上市公司股权激励计 划，下列说法正确的是（）（A,C,D）A、股权激励计划需开立专户管理B、该专户由外汇局核准并核定限额C账户以境内代理机构名义开立D股权激励计划行权后资金汇入专用账户后结 汇由银行审核79、以下哪些是开立资本金账户需要的材料(A

26、,B,C)A业务登记凭证B、外汇账户信息交互平台上打印的企业主体信广后、C外商投资企业批准证书D出资确认报告E、保税区企业登记证80、办理下列哪些业务无需审核外汇局核准件。(B,C,D,E)A中资企业外债结汇B、外资企业外债结汇C外债开户R归还外债利息E、对外支付担保费81、资本金账户关户前，须先关闭与其相关联的()。(C,D)A人民币一般户B、人民币基本户C外汇定期存款账户R外汇通知存款账户82、资本项目信息系统上线后，银行为客户主体 办理业务需到该系统进行的操作包括（A,B,C,） A、核准件查询B、核准件核注C控制信息表查询D控制信息表反馈83、以下说法正确的是（）（B,C,D,E）A企

27、业经商务部门批准增资后需再到属地外汇局办理外汇资本金账户变更核准B、如果开户币种与注册币种不一致，应当以每 笔入账日的人行中间价折算占用流入限额C资本金允许分笔入账、分笔出资确认R外汇资本金账户开户个数和变更开户银行均不受限制E、资本金账户允许异地开户84、以下那些业务需经银行登记后方可办理。（A,B,C）A、企业外国投资者减资款汇出B、中方收购境内外商投资企业外方股权的款项支付G外商投资企业清算资金汇出D，资本金账户溢缴款退回境外E、外商投资企业利润购付汇85、关于资本金结汇归还人民币贷款，以下正确 的是：（A,C,D,E）A、此处“贷款”仅指银行贷款或者委托贷款B、此处“贷款”不仅包括银行

28、贷款、委托贷款， 还包括向关联公司借款（非委贷）或向股东个人 借款G资本金结汇还贷只能归还已经使用的贷款资 金D此处的贷款资金用途必须符合资本金结汇用 途要求E、必须审核贷款资金用途发票86、以下哪些关于外债账户的操作是正确的 （A,C,D）A、外债入账金额不能超过外债限额B、外债账户结汇需外管核准G外债账户可以支付经常项下的款项口 一个外债合同可以对应2个外债账户E、一个外债专户可以对应多个外债合同87、境外机构在境内设立的分支、代表机构购买 境内商品房结汇需以下材料（A,B,C,D,E ）A结汇申请书B、境内分支机构、代表机构获准设立的批准文 件和有效登记证明C房地产主管部门出具的该境内分

29、支、代表机 构在注册登记地购房的商品房预售合同登记备 案等相关证明D商品房销售合同或预售合同E、符合实需自用原则的书面承诺88、关于境内资产变现专用外汇账户，下列说法正确的是（A,D,E）A、境内资产变现专用外汇账户允许异地开户B、境内资产变现专用外汇账户资金入账需要外 汇局核准C针对一笔股权转让交易（一个合同项下），股 权出让方（一个）允许开立多个境内资产变现专 用外汇账户D境内资产变现专用外汇账户以股权出让方的 名义开立E、境内资产变现专用外汇账户不得以现钞存入 89、某外商投资企业外币注册资本金1000万美 元，原在他行开立了一个资本金账户，已流入300万美元，现企业申请在我行也开立资本

30、金账 户，以下说法正确的是（C,D,E）A、须经外汇局核准后方可在我行开立资本金账 户B、我行资本金账户限额为700万美元G资本金入账前需在资本项目信息系统中查看尚可流入额度，在额度内办理入账D资本金入账后，企业进行申报（企业网上申 报或银行代为录入）时需输入相应业务编号 E、资金出资确认后方可使用90、某外商投资企业外币注册资本金 1000万美 元，原资本金账户开立在他行，已流入 1000万 美元，使用了 300万美元，现企业要把剩余700 万美元转至我行，以下说法正确的是（A,B） A、他行在办理资本金划出的同时报送境内划转 管理信息B、我行收到划入资本金后需报送境内划转基础 信息G他行办

31、理资本金划出即可口我行收到划入资本金后办理入账即可91、以下哪几个账户允许异地开户？ （ B,D,E）A、前期费用外汇账户B、资本金外汇账户C境内汇入保证金专用外汇账户D境内再投资专用外汇账户E、境内资产变现专用外汇账户92、账户信息/涉外收付款/境内收付款/账户内 结售汇申报四类交易信息中要进行关联的核心 栏位有哪些（A,B,C）A、跨境收支/境内划转数据一一账户账号、币种、 金额、交易编码及金额、退款标识、外汇局批件 号/备案表号/业务编号B、账户内结售汇数据一一账号、金额、币种、 汇率、交易编码、外汇局批件号/备案表号/业务 编号C、账户开关户数据一一账户状态、账户性质代 码、限额类型、

32、账户限额、外汇局批件号 /备案 表号/业务编号93、下列那些业务应在银行办理登记（A,B,C,D）A、外国投资者为筹建外商投资企业需汇入前期费用等相关资金B、外商投资企业依法设立后，资本账户等开立G外商投资企业后续发生增资、减资、股权转 让等资本变动事项D境内外机构及个人需办理境内直接投资所涉 的股权转让、境内再投资等94、已办理签约登记的外债，哪些条款发生变化 需到外汇局办理变更登记（A,B,C,D,E ）A期限B、金额G债权人D利率E、借款用途95、外债资金流入时，银行需审核（）（A,B,C,D）A外债提款申请书B、境内机构外债签约情况表G控制信息表D 付款人是否与债权人一致96、境内直接

33、投资存量权益登记， 可以由以下机 构完成（）（BCDA、委托外汇局B、外商投资企业自行发送C委托会计师事务所R委托银行97、担保项下资金不得用于境外机构或个人向境 内机构或个人进行直接或间接的股权、债权投 资，包括但不限于以下行为：（A,B,C,D,E） A、债务人使用担保项下资金直接或间接向在境 内注册的机构进行股权或债权投资。B、担保项下资金直接或间接用于获得境外标的 公司的股权，且标的公司50%（上资产在境内的。 C担保项下资金用于偿还债务人自身或境外其 他公司承担的债务，而原融资资金曾以股权或债 权形式直接或间接调回境内的。R债务人使用担保项下资金向境内机构预付货 物或服务贸易款项，且

34、付款时间相对于提供货物 或服务的提前时间超过 1年、预付款金额超过 100万美元及买卖合同总价 30%勺（出口大型成 套设备或承包服务时，可将已完成工作量视同交 货）。98、因境外担保履约而申请办理外债登记的，债 务人应当向外汇局提供以下材料：（ABCD EA、关于办理外债签约登记的书面申请报告（内 容包括公司基本情况、外保内贷业务逐笔和汇总 情况、本次担保履约情况及其他需要说明的事 项）。B、担保合同复印件和担保履约证明文件（合同 文本内容较多的，提供合同简明条款并加盖印 章；合同为外文的，须提供中文翻译件并加盖债 务人印章）。C外商投资企业应提供批准证书、营业执照等 文件，中资企业应提供营

35、业执照。R上年度末经审计的债务人财务报表。E、外汇局为核查外保内贷业务合规性、真实性 而可能要求提供的其他材料（如境外债权人注册 文件或个人身份证件）。99、资本项目账户资金支付命令函中“资本 项目收入相关登记手续”包括哪些（A、B、C） A、境内直接投资货币出资入账登记 B、外债签约登记、提款登记C境外上市登记判断题100、资本金账户资金必须按出资进度到位后方可出资确认。（错误）101、外债本金结汇需外汇局核准，外债账户产 生的利息结汇由银行直接办理。（错误）102、某外商投资企业母公司在外资银行开有离 岸账户，当该外商投资企业向其母公司借款，母 公司从离岸账户划转资金至该企业时，应当符合

36、借用外债的管理要求。（正确）103、有A、B两家外商投资企业，其股东均为境 外投资者C公司。B企业增资，在B增资前，先 以B的名义拍得工业用地用于建设厂房，由A先 行垫付资金，B增资款到位后办理结汇归还该笔 垫款。（错误）104、如果外商投资企业批准证书上的注册资本 金币种是人民币，银行应当为其开立人民币资本 金账户。（错误）105、非居民机构可以用其境内经常项目账户资 金结汇购买商品房。（错误）106、资本金账户资金入账后即可结汇。（错误）107、某企业资本金账户余额 10万美元，增资 50万美元已全额入账，增资资金尚未办理出资 确认，企业要求结汇15万元用于支付原材料款， 网点审核同意，结

37、汇后资金按照支付命令函要求对外划转。（错误）108、境外机构境内外汇账户与境外发生的资金 往来必须进行国际收支申报。（正确）109、企业归还外债利息必需经外汇局核准，银 行才可以为客户办理对外付汇。（错误） 110、资本金结汇需审核的资料中企业需提供加 盖企业公章的网络发票真伪结果打印件或税务 机关出具的发票真伪鉴别材料；如果发票金额在 5000元人民币以下的，可以提交经法定代表人 签字并加盖公章的真实性承诺书面证明材料。（错误）111、资本金结汇所得资金必须在 2个工作日内 根据企业支付命令函办理对外划转。（错误） 112、外汇资本金账户内资金叙做理财产品时只 能选择保本型。（正确）113、

38、某企业申请资本金结汇用于支付预付工程 款，柜员可以凭客户提交的收据办理结汇。（错误）114、任何企业可以用资本金结汇购房用于出租 收取租金（错误）115、资本金累计结汇金额不得超过已出资确认 总额。（正确）116、资本金结汇还贷只能归还已经使用的贷款 资金，且贷款资金用途需符合资本金结汇要求。（正确）117、资本金意愿结汇结汇待支付账户资金可以 用于缴纳土地竞拍保证金。（正确）118、所有外商投资企业均可在其投注差内举借 外债。（错误）119、资本金账户的利息可以凭银行出具的利息 清单直接办理结汇（正确）120、资本金结汇可以用于境内股权投资 （错误） 121、资本金结汇本市内人民币支付，无论

39、何种 用途，都可使用支票、本票等可以背书转让的结 算凭证进行对外支付。（错误）122、外商投资企业资本金账户结汇，可以用于 归还国内银行已使用的人民币贷款。（正确） 123、境内资产变现专用外汇账户结汇，无论金 额多少，必须在结汇当日对外支付（正确）124、由于开户币种与注册币种不一致，出于对 汇率变动，手续费等因素造成企业无法准确估算 汇入资金，外汇局允许有少量溢资。（正确）125、资本金账户与结汇资金所划入的人民币账 户不在同一家银行的，必须在划出结汇资金凭证 的每一联上注明“资本金结汇”字样 （正确） 126、资本金做土地拍卖保证金，若竞标不成功, 可直接划转回原资本金账户（正确）127

40、、境内资产变现专用外汇账户不可以用于资 本项下支出（错误）128、资本金以备用金名义结汇的，每笔结汇不得超过等值5万美元且每月不得超过10万美元 （错误）129、资本金以备用金名义结汇的可以免去对资 金用途证明材料的审核，如果银行发现有异常情 况的除外。（正确）130、资本金账户不得收取外币现钞。（正确）131、结汇待支付账户内的人民币资金可以购汇 划回资本金账户。（错误）132、投资人与缴款人不一致的资金，或资本金 溢缴款大于3万美元，须原路退回（正确） 133、资本金结汇所得资金可以用于证券投资（错误）134、资本金结汇后所得人民币资金对外支付时， 原则上禁止使用本票、汇票等可以背书转让的

41、结 算凭证（正确）135、中资企业借用短期外债可在地区短期外债指标内以余额方式核定，应逐笔办理外债登记， 开立外债专用账户，办理外债结汇和还本付息需 经外汇局核准。（错误）136、企业资本金结汇可以用于新设子公司人民币出资确认款。（错误）137、资本金意愿结汇人民币资金不能用于缴纳人民币保证金。（错误）138、A公司需向宁波的一家公司支付设备款项， 到开户行申请资本金结汇后，准备以开立银行汇 票形式支付给宁波的企业，请问该操作是否正确（错误）139、企业资本金分批入账且分批出资确认的（或 发生增资），银行必须在出资确认报告中列示的 已出资确认外方资本金总额内为企业办理资本 金结汇和支付，但累计结汇和支付金额可超过该 企业外方资本金已出资确认总额。（错误）140、投资性外商投资企业境内股权投资发生的 外汇资本金划转均需经外汇局核准后才可以办 理。（错误）141、非房地产企业资本金结汇购买境内房地产 仅限于自用。（正确）142、外商投资企业向银行申请资本金结汇前应当先完成该笔资本金出资确认（正确）143、所有对公外汇账户 BANC琮统7050 （账户 信息维护交易）申报标识均维护为“Y" （错误） 144、境外担保主体可以为境外个人（正确）145、不是所有的资本项目业务都需要填写核准 件号或业务编号。无需填写核准件号或业务编号 的，请填写