山东××有限公司资金付款程序及规划管理管理办法

1、山东九九资金付款流程及方案治理制度随着生产经营规模的扩大,资金付款内容日趋复杂,付款金额急剧增加,这无形中加大公司资金治理和运作的难度.同时由丁资金付款涉及面广,不仅面向公司内部各个用款部门,而且还与众多的供 应商和客户打交道,各方面处理不好,很容易引起误解,甚至会影响公司形象.从资产平安和效劳好各相关部门及客户和供给商两方面考虑,现根据公司实际情况,本着方便、可行、效率的原那么,对付款流J I八程及方案治理作如下规定：1人员组织安排：I Bi.X SIZ/.I -I r z /?/ / L1.1财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度,负责方案的审批和方案外资金的协调和有关批准事项.

2、1.2资金处负责资金的具体方案安排,具体落实公司资金治理政策,同时负责对各用款部门资金方案 员的培训和业务指导. I I广1.3会计处负责具体实施各种批准的资金方案,办理具体付款事宜,向资金处提供编制方案所需的帐户资金余额及供给商和客户欠款情况.1.4各资金用款部门应配备专职或兼职的资金方案员,资金方案员名单应到资金处备案, 资金方案员接受资金处业务方面指导,并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况,同时负责客户协调沟通工作.2审批内容和审批权限2.1资金方案的审批资金方案原那么分为年度方案、季度方案、月度方案和周方案.年度方案、季度机化和月度方案是方向目标性方案,但周方案必须是严密可执行的方

3、案.各种方案必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批,根据需要总经理、分管副总可以书面委 托其他处长以上人员代理审批,审批责任由授权人承当.资金处和相关用款部门才能依据批准的方案欢送共阅严格落实.2.2付款审批单 方案内资金工程在落实过程中,对丁各用款部门按方案提交的付款审批单,总经理和各分管副总不在具体审批单上签字.但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签 字.财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字,特殊情况财务总监审批签字后,无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批,付款审批单可直接交出纳办理,事后二J 1八业务经办人必须补办有关手续.总之,

4、付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字,财务总监及其书面授权的人员I.1-I 77 f / 、/#和资金处长或其授权的主管人员书面签字.出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款.2.3方案外的付款的审批单笔方案外付款超过50万元以上包括50万元,周累计超过200万元上的包括500万元必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其他人员签字后,资金处审核签字后,会计I I处出纳予以及时办理.单笔方案外付款在1万-50万元以上不包括50万元,周累计付款在5万元-200万元不包 括200万元之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后,资金处审核签字 后,会计

5、处出纳予以及时办理单笔方案外付款超过1万元以下包括50万元,周累计付款在10万元不包括10万元之间 的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后,资金处审核签字后,会计处出纳予以及时办理.特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否那么财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承当相关责任.2.4出差借款包括备用金的审批总经理原那么上不签字审批借款每人在10000元包括10000元以上,分管付总或其书面委托的其他人员和财务总 监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批.借款每人在1000元-10000元不包括10000元之间,

6、部门主管处长级负责人和财务总监及 其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批.借款每人在1000元不包括1000元以下,部门主管处长级负责人和财务总监或其委托的其他人员必须在借款单签字审批.八I I八所有的借款必须经会计处主管根据制度进一步审核.特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办 I r a / ; / -I . 丁?/ 、/ J手续,否那么财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承当相关责任2.5其他费用支付非采购和工程性支出的审批总经理原那么上不签字审批.费用支付每笔在50000元包括50000元以上,分管付总或其书面委托的其他人员和I I财务

7、总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批.费用支付每笔在500元-50000元不包括50000元之间,部门主管处长级负责人和财务 总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批.费用支付每笔在500元不包括500元以下,部门主管处长级负责人和财务总监或其委托的其他人员必须在借款单签字审批.费用审核人员首先根据公司制度和有关费用标准,审查单据合理性和合法性,并在会计审核处签字,出纳在审查以上手续齐全后上予以支付.特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否那么财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承当相关责任2.6财务部门内部资金付款和费用审

8、批对丁财务部门内部借款和费用支出,单笔金额超过5000元包括5000元,应经总经理或总经理欢送共阅书面授权人员同意.单笔金额在200元-5000元不包括5000元,应经由财务总监、会计处长或资金处长同时签字审批.单笔金额超过200元不包括200元以下的,应经分管处长签字同意费用审核人员首先根据公司制度和有关费用标准,审查单据合理性和合法性,并在会计审核处签字,出纳在审查以上手续齐全后上予以支付.八I I c特殊紧急付款的可以由财务总监书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否那么财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承当相关责任 I 八尸/;广. / i! 、丁y j2.7不

9、涉及资金支付的业务的审批对丁非涉及资金支付的发票或其他单据入帐业务,部门主管处长级负责人签字审批,财务分管业务人员审核签字.特殊说明： 对丁车间生产部门,部门主管处长级负责人必须是公司总调度室主任调度级别治理人I I_ I I ZX员,车间主任单独签字无效.3付款流程根据以上审批权限,规定的付款流程如下：资金用款部门业务经办人编制各用款部门业务流程中3.2代客户领款3.1付款审批单流程资金用款部门主管- 处愿皴卖资金 责处卷京其授 审鞭的主管人员签字审 批,欢送共阅各资金用款部门方案员根据本部门业务开展需要和工程用款紧急程度,编制资金用款申请表,资金用款申请表必须由部门处长级负责人审批签字后提

10、交给资金处.会计处专人提供工程客户和供给商的最新欠款余额.,-I I XX会计处出纳提供最新帐户余额.销售部门提交收款方案.收款方案必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处I / r j ( *资金处根据以上资料编制资金付款方案4.2方案编制时间年度方案：每年11月20日前,各资金用款部门方案员向资金处提交下年度方案.季度方案：每季度末所在的月15日前,各资金用款部门方案员向资金处提交下季度方案.I I月度方案：每月20日前,各资金用款部门方案员向资金处提交下月方案.周方案：每周星期四前,各资金用款部门方案员向资金处提交下周方案.相关资金付款部门必须根据合同及其他文件,结合下期业务开展情况

11、,认真仔细部门编制付款方案,在规定的期限内报送资金处.逾期引起的一切相关责任由资金付款部门承当.资金处负责将批准的周方案自批准之日起 2日内反应给给资金用款部门,1日内将方案交会计处出纳安排付款.资金处负责将批准的月方案自批准之日起 5日内反应给给资金用款部门,3日内将方案交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的季度方案自批准之日起 7日内反应给给资金用款部门,5日内将方案交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的年度方案自批准之日起10日内反应给给资金用款部门,7日内将方案交会计处出纳安排付款.同时资金处和资金付款部门负责直接向客户解释付款安排事宜会计处不再负责直接向客户解释付款安排事宜.5费用付款审批报销：每周星期一下午和星期四上午,财务部受理费用报销.但转帐单据及发票入帐受理不收此时间限制.特殊情况由财务部处长级以上领导安排办理.-1 C其他尚末涉及事项按公司借款治理制度、有关费用报销制度和资金治理制度执行.6责任I *-I r z?/ / UJ资金用款部门负责延报方案引起的一切责任,同时对数据填报质量负责,填报