公司财务指标完成情况分析报告

1、制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码页码5-1××公司一至三季度财务三项指标完成情况分析报告财务科2001 年1 9 月份财务3项指标完成情况表期别金额 项目计划与实际本期与上年同期计划实际增减本期上期增减利润100 万102.1 万+2.1 万102.1 万123.8 万-21.7 万可比产品成本降低率1%1.66%+0.66%1.66%-5.7%+7.36%定 额 资 产平均余额90 万88.8 万-1.2 万88.8 万85.9 万+2.9 万资金率12元9.78 元-2.22 元9.78 元8.67 元+1.11 元周转天数38 天38 天/38 天34 天+

2、4 天2001 年 1 9 月份财务3 项指标完成情况表：期别金额 项目计划与实际本期与上年同期计划实际增减本期上期增减利润13.3 万11.1 万-2.2 万11.1 万10.56 万+0.54 万可比产品成本降低率1%159%+0.59%159%23%-0.71%定 额 资 产平均余额90 万93.9 万+3.9 万93.9 万93.73 万+0.17 万资金率12元9.78 元-2.22 元9.78 元9.79 元-0.01 元周转天数40 天38 天-238 天38 天/一、利润完成情况分析1 . 我厂下达1 9 月利润计划100 万元，实际完成102.1 万元，超额2.1 万元。但与

3、去年同期对比利润则减少21.7 万元。2 .今年 1 9月利润比去年同期减少，原因主要是产值产量销售都比去年同期下降。产值今年681 万元，去年743 万元，减少62万元。签发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073页码5-2销售今年 618 万，去年同期679 万元，对比减少61 万元。如按20% 销售利润率计算 减少利润达12 万元以上。如按车间来分析，除铸工车间、综合车间比去年同期利润增加外，其他车间都不同程度地下降。铸工车间，由于调价因素，产品销售利润从去年15.2 万元增加到18.1 万元，增加了3万元；综合车间金属模收入增加， 利润从去年3.1 万元增加

4、到今年3.9万元，增加8千元；锻工车间从去年42.1 万元下降到36.4 万元， 减少 5.7万元； 铜铝车间从去年72.2万元下降到今年42.2 万元，减少30万元；失腊车间从去年14.8 万元下降到今年12.3万元，下降2.5万元；铸钢车间去年亏损12.8 万元，今年亏损2.6万元，减少亏损10 万元。 如从今年品种产量变化来看影响利润较多的是铝铸件，去年铝铸件1 9月产量304 吨，今年同期产量197.5 吨，减少 107 吨。由于产量少，成本升高影响利润达20 多万。铜铸件产量虽增加25 吨，但是铜板产量增加较多，今年达70多吨。由于电解材料成本高影响利润5万多元。3 .今年1 9月全

5、厂职工人数771 人，去年同期702 人，今年全员劳动生产率9.279 元，去年同期10.626 元，减少1.347 元 /人。 今年出勤率90.7% ， 工日利用率81.69% ， 去年出勤率 88% ， 工日利用率81% ， 基本接近。工资总额今年1 9月支付 47.6万，去年同期支付45万元，增加2.6万元。4 .企业管理费今年1 9月支付 33.7 万，去年同期支付26.9 万元，增加6.9万元。其中运输费支出比去年增加1.5万元，管理人员工资比去年增加7000 元，劳动保护、营养餐、冷饮费用比去年同期多支付6000 元， 修理费支出也比去年同签发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析

6、报告电子文件编码GLWA073页码5-3退休劳保人员工资今年比去年多支0.7万元， 今年退休职工人数 98 人，去年80 人，比去年增加18 人。二、成本完成情况分析今年可比产品成本降低率计划1% ，实际 1 9月份可比产品成本降低率是1.66% ，超过原计划0.66% 。分析可比产品降低因素如下：1 . 锻工车间四件可比产品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均单位成本降低，中炭比去年平均单位成本每吨下降 24 元， 加工件成本下降30 元。成本下降原因是今年锻钢件产量比去年同期增加80 多吨。煤气改造后，节约煤气平均每吨耗用煤气从去年964m/ 吨下降到今年787m/ 吨。 1 3季度节

7、约煤气82.617m3/吨。2 .铸工车间今年1 9月平均每吨单位成本434 元，比去年平均单位成本每吨438 元下降4元。主要有材料单位成本节约 3 元，车间经费节约12 元，企管费、工资每吨成本比去年上升 16 元，废品损失比去年每吨减少4元。焦炭单耗三季度127kg/ 吨，三季度节约焦炭7.1 吨。3 .铸钢车间不锈钢今年1 9月是 5.870 元，比去年平均单位成本7.752 元下降 1.882 元。 下降原因是不锈钢产量比去年所有增加，其次是材料单耗有所下降。4 .铜铝车间，铸铜件成本今年1 9月平均单位成本是5363 元， 与去年平均单位成本5475 元 /吨， 每吨下降112 元

8、。下降原因是今年产量比去年同期增加25 吨。另外铜板产量 多，损耗较低。今年三季度铜损耗比去年同期下降，去年三签发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073页码5-4核定的每吨铸件650 度水平。三、资金完成情况分析1 . 定额流动资产平均余额公司核定是90 万元， 我厂 1 9月累计数是88.8万元， 减少1.2万元。每百元占用流动资金公司核定 12 元， 我厂 1 9月累计数是9.78 元， 下降 2.22 元。 周转天数公司下达38 天，我厂实际数是38 天，完成指标。2 .以上3项资金考核指标与去年同期比较都略有上升，主要是产值、销售额都比去年同期下降60 万

9、元。定额流动资产平均余额比去年同期上升2.9万元， 我们分析主要是成品资金上升较多。今年9 月底成品资金余额是26.9 万元，比计划20万元上升7万余元，主要是因为今年生产任务不足，月底为完成全月产值突击安排生产集中在月底入库。四、几点意见根据以上经济活动分析，我们提出以下几点意见：1. 今年四季度要完成40 万元利润指标，平均每月要达到13 万元以上。按照四季度产值销售计划，四季度完成销售220万元即平均销售利润率要达到20% 以上， 1 9月我厂销售利润率只有16.6% 。因此，一方面要抓好增产计划，另一方面要做好节支工作，否则要完成利润指标困难很大。2 .要做好成品发运工作，加速资金周转。我厂今年成品资金上升较多，一方面是受生产安排影响，另一方面成品发运工作做得不细致。还要进一步加强销售工作的领导，抓好成品发运工作，加速流动资金的周转。3 .必须抓好重点车间重点产品的生产进度的安排。铜铝车间铝铸件利润是影响全厂今年利润指标完成的关键，希望厂部车间劳动力签发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073页码5-54.必须大力压缩企业管理费的支出。