创新创业项目实施计划书

1、创新创业教育一一创业计划书项目名称：DIY护肤品创业团队：CEO :财务总监：财务助理：营销总监：运营总监：采购主管：专业资料第一部分策划书摘要2第二部分产品/服务4第三部分行业及市场情况6第四部分组织与管理10第五部分营销策略11第六部分产品制造及融资说明 13第七部分财务计划15第八部分风险评估与防范26附件 27一.摘要产品开发背景：随着经济的不断发展，人们对生活的质 量要求也越来越高了，富裕起来的人们逐步开始向个性化、 时尚化、健康化的新型生活方式转变。于是，爱美的女士们 愈发加大了在化装品护肤品等上的消费投入。产品介绍：DIY是一种新兴的消费方式，它满足了人们个性化 的消费需求。所谓

2、DIY,即do it yourself ,就是让顾客自己动手制作 产品。它重在让顾客参与其中，于自愉自乐之间购买产品，从商家主 导购物模式转化成消费者自主购物模式， 进一步体现了消费者至上的 营消理念。目前，DIY产品在国内正被大家广泛接受。而我们的DIY护肤品就是让消费者自己动手制作护肤品，它的最 大好处就是经济实惠。简而言之，就是我们为消费者准备好一切原材 料和配方，教他们自己动手制作适合自己的护肤品。行业及市场情况： 众所周知，目前市场上的护肤品的价格普 遍偏高，虽然爱美的人们仍趋之若鹫，但市场反应表明，只要在功效 相似的前提下，价格永远是竞争的主要方面。这也正是我们的优势所在，因为我们

3、DIY护肤品的价格平均是同 类产品市场价的30%左右。尤其是对学生市场而言，这将具有很大的 诱惑力。而且，市场调查的结果也印证了这一点。目前，国内DIY护肤品市场才于06年上半年正式从台湾引入， 至今整个行业尚处起步阶段，还没有在全国范围内形成产业规模。 其 主要的发展也只是在网上进行，总体而言，该行业比较零散。相对处具规模的行业领先者就是爱美士和 Orange Shop两家，因为他们不仅在线销售，还相继拥有了实体店铺，正逐步发展壮大。组织与管理：根据企业规划在创业初期，将由本创业团队全面 组织管理公司状况，直至公司发展到一定规模后，将逐步引入专业人 士参与企业管理。营销策略：我们将通过网上营

4、销和实体店铺营销相结合，以会 员制为主要经营方式。大力发挥自身优势，借助学生身份开展针对学 生市场有的放矢的营销策略。产品制造：我们将联合北京搜美化妆品技术研究中心 合作开 发新产品，以确保能不断地推陈出新。 我们的企业规划分为短期 和长期两部分。短期主要是依靠本创业团队的自身努力来试探一下这个市场的实际情况。如果前期运行顺利的话， 我们的长期规划是要力 争通过十年时间在国内护肤品市场上能抢占一片天地。财务计划：根据公司规划，我们的财务计划分为二个阶段： 第一阶段，短期投资分析、短期财务分析；第二阶段，长期投资分析、 长期财务分析。风险评估与防范：本产品的关键性风险在于原材料的质量和 产品配方

5、的效果上。为此，我们会和北京搜美化妆品技术研究中心 通力合作，将此风险降至最低。二.产品介绍DIY护肤品作为化妆品的一种补充，既是一种产品，又是一种服务，它是一种新兴的美容方式。所谓 DIY,即do it yourself ,顾名思 义就是让顾客在专业人员的指导下， 亲手制作适合自己的化妆品。这 样顾客既可以购买到完全适合自己的产品， 又可以体验制作产品过程 中的快感，还能够拉近我们与顾客的距离，可谓一举三得。DIY护肤品的概念是消费者亲手做满足自身需要的护肤品。而我们“ Peach Shop "水蜜桃小店的目标是本着“健康、靓丽、自然” 的原则，提供一个舒适幽雅的环境与纯天然的的植

6、物性原料，引导消费者制作所需的护肤品。产品特征：1、所提供的原料为：维他命、蛋白质、以及取材于名贵植物 的花、茎、果实、根的纯植物提取精华、纯植物油、植物 精油、纯露等。2、个性化服务-针对消费者的皮肤，选择合适的科学配方， 真正做到量身订做。3、教消费者自己动手制作，体会自己品牌的化妆品在手中诞 生的那种无与伦比的快乐与成就感。4、所有配方的原料均由消费者自己现场添加，透明呈现于消 费者面前，让消费者明明白白消费。产品优点:1 .杜绝了不必要的防腐剂、色素、化学香精，稳定剂以及 学添加剂对皮肤的伤害。2 .制作的原料采购和使用都可以采用纯天然的植物性原料， 清楚把握使用的材料成分。3 .够用

7、原则，每次制作一个月的量，保持护肤品的活性和新鲜度。4 .超级节省银子。花费不多的钱制造出超级奢侈护肤品配方。实际上，顾客在这里根据美容行业内的科学配比规律， 选用原料自己进行调制，其价格仅是国际名牌的 十分之一 左右O5 .增添生活情趣，赠送朋友特别贴心的礼物。产品缺点：1. 顾客在初次制作DIY护肤品的过程中，可能会因为技术问题造成产品失败，而对本产品失去兴趣或者产生质疑。2. 产品配方有限。目前，网络上流传的 DIY的一些配方主要以台湾牛尔的牛尔的美白书中的配方为主要依据。 为了克服产品的缺陷，我们会按如下方式来解决：1 .我们的所有工作人员在上岗之前都必须经过严格的上岗培 训，只有当她

8、们的相关知识达到专业要求之后，才能正式上 岗。以保证DIY护肤品的安全优质性。2 .在顾客的制作DIY护肤品时，我们的工作人员一定要全程在 场指导，尤其是那些初次尝试本产品或操作不熟练的顾客。3 .我们将邀请具有专业药理知识的技术人员作为我们的技术支 持，制定更多的科学有效的DIY护肤品配方。譬如，聘请医 科大学的药理学的教授、优秀的专业美容师等等，组成一个 坚实可靠的技术团队来确保产品的安全性与实效性。目前，我们已经拥有了以下这些产品系列：洁肤系列、水水系列、 精华系列、面霜系列、面膜系列、身体养护系列、发丝护理系列、香 水系列、精油魔法系列、我爱皂皂系列、防晒隔离系列、冰晶凝胶系 列、眼部

9、护理系列等。三.行业及市场情况据最近公布的一份调查报告，杭州市场化妆护肤品销售超过十亿 元，居国内各大中城市的前列，多个知名品牌在亚太都是销售冠军。 在杭州，众多化妆品品牌的销售均居全国同类产品的前列。据业内人士介绍，当地最大的杭州大厦，兰蔻专柜曾创下年销售三千五百万的 记录，名列亚太前三，全国第一；DIOR专柜的销售是亚洲最高的。 杭州银泰百货的OHUI专柜开柜也创下全国最高的营业额；止匕外，雅 诗兰黛、SK-II的营业额也居全国前列。据了解，杭州主力商场化妆品 的销售额往往占商场总销售额的百分之十以上。面对如此巨大的消费市场，我们DIY护肤品的市场定位又在哪里 呢？DIY护肤品的目标市场定

10、位很清晰，那就是有一定经济水平，追 求时尚且文化素养较高，年龄在18-45岁之间的女性为主。我们可 以进一步细分成两部分：在校大学女生和职场白领女性。虽然，这两 大人群是护肤品市场的主要消费者，都有着较强的消费能力和强烈的 消费欲望，但她们还是有所区别的。显然，职场白领们的消费水平一般要高于在校大学女生，所以， 她们更注重产品效果；而高校女生毕竟没有独立的经济来源， 对价格 的略微差异都会很敏感。时下，白领女性们不仅在意产品质量同时还 很在意产品的品牌，对于我们的DIY护肤品的认可度还有待提高。相 对而言，市场的推广难度要大于在校女学生。具初步了解所知，目前市场上较好的护肤品的价位对于广大学生

11、 而言依然偏高，许多人都是省出钱来购买的。毕竟在校生的消费冲动 远远大于她们的消费能力，也就是说，高价格的护肤品抑制了很大一 部分女生的消费行为。而我们的产品正为她们解决了这一问题，因为它价廉物美。因此，我们决定将首家实体店铺设在下沙高教园区内， 专门针对 在校女生。目前，在下沙尚未有专业的类似性质的护肤品商铺出现， 市场进入基本没有竞争压力。据我们初步调查发现，现在有近 53.06%的女生每月在化妆品方 面的消费超出50元，更有个别要超出150元，平均花费在35元以 上。同时，还是存在着相当一部分人在此上的花费还不足25元。而 我们的DIY护肤品的价位从十元起到几十元不等，正满足了广大女生的

12、需求。如果按百分之一的市场占有率来算，每月会有35000元的营业额，如果市场推广得当，会员人数能稳步增加的话，那市场前景 会更好。目前，DIY护肤品在中国的发展还处于起步阶段，尚未形成产业 规模。据我们调查所知，国内第一家涉足 DIY护肤品领域的是IMIX 爱美士，它于06年6月首次将DIY护肤品引进北京，成为行业的领 跑者。现在，在行业相对比较上规本K的只有爱美士和 Orange Shop 两 家公司，除此之外的都是些零散的虚拟店铺它们基本上都分布在各大 在线销售网上，如淘宝，易趣等。作为行业领跑者的爱美士，她主要采取虚拟与实体相结合的营销 模式。由于其实体店铺在北京，这种以实体店铺为依托的

13、模式，将其 市场范围暂时局限在了北京。不过，她的“中国 DIY化妆品网”相对 来说是国内最具规模的专业网站。 经过深入了解后我们发现，虽然她 们目前做得很好，但也存在的许多缺陷。爱美士是一家夫妻店，她目前的公司状况是这样的，夫妻俩负责 网店的运行和原材料的采购，实体店铺雇人看管，并没有形成一支有 效的管理团队，更别提公司框架了。正基于此，爱美士急切的希望通 过加盟连锁的形式扩大自己在国内的知名度和影响力，树立和维护其行业领头者的地位。但是，她现在的加盟连锁店在全国总共才五家， 杭州也有一家可是只是网店，且网店内容都还没弄好。而另一家Orange Shop 则主要侧重于实体连锁店的发展，她的 重

14、点在上海，06年9月开设了第一家实体店。它在半年内开了 5家 分店，其中一家连锁店在杭州曙光路上。但她的影响力不及爱美土， 且尚未发现他有网店存在。从06年6月以来的近一年时间里，DIY护肤品开始在网上悄悄 传播开来。虽然，引起了一些人的注意，但仍未得到普遍推广，可以 说前景很值得期待。特别是在杭州这个以休闲为主题的城市更是潜力无限。因为护肤品类产品，相对而言并不是大众消费品，它的消费人群是要有一定的 经济基础的，所以更适合沿海地区和各大中型城市的时尚女士。正如我们在市场分析中所展示的，经济条件优越的杭州拥有着一大批追逐 时尚且具经济实力的爱美女性，她们强有力地推动着美容事业在杭的 不断扩大和

15、发展。同时，杭州的经济很大一块是依靠第三产业的支撑，特别是旅游业和服务业。象杭州这样，经济发展达到一定水平之后，必然要求服 务业的发展也要与其相适应。此时，作为对经济基础有要求美容业正 是应社会发展而出现的，以满足人们对生活质量的不断提高的需要， 因此在政策上不会有任何障碍。显然，目前进入杭城一块市场基本没有什么实质性的障碍，唯一面临的竞争来自于Orange Shop 。不过，它们其实开业也才几个月， 尚未形成巨大的市场影响力和知名度， 所以大家可以视为在同一起跑 线上。实际上，我们的主要问题将是产品卫生方面， 必尽护肤品是要与 人亲密接触的，一旦出现产品卫生问题那后果会很严重。所以，原材料和

16、产成品的质量严格把关将是我们工作中的一大重点， 坚决杜绝假 冒伪劣产品的出现。当然，实体店铺的卫生和护肤品制造过程的卫生 都将受到高度的重视。四.组织与管理我们的管理团队是由几个重要的部分所组成：总经理、财务部、材料供应部、产品开发及市场营销部、美容及客户服务部总经理'I)务料供应部缶品开发及美容及客户市场营销部服务部<) < ) <总经理：负责公司重大事宜，协调各部门的工作 财务总监：负责监管公司财务状况，确保公司资金顺畅流通 材料供应部门：负责原料的采购，确保原料的质量符合采购要求。同 时，兼管网店的日常营运和管理，主要是对网店的订单要及时配送。美容及客户服务部：

17、负责实体店铺的日常经营工作，即美容、美体的实施和协助客户工作，为客户提供高质量的美容美体服务。 通过与顾 客的大量接触，及时了解，收集顾客的各类建议和意见，经处理后反 馈给产品开发及市场营销部门。产品开发及市场营销部门：负责把从各方面收集到的信息加以汇总处 理，做为新产品开发的市场导向，并对其进行市场推广试验。我们团队组成如下：总经理并负责产品开发和市场营销， 财务总 监，材料供应部经理，美容及客户服务部经理。我们来自不同的专业， 大家的知识结构和性格有着很大的互补性， 同时我们将向着建立一个 学习型组织的方向而努力。本公司是由团队合伙出资建立的，每人出资额为 1.25万元，共 计5万元。大家

18、股权平分，风险共担。月利润的 64%作为大家的收 益，外加一定的年终分红，其余资金归公司运营发展所用。五.营销策略我们的总体营销策略是通过各种实体宣传方式在下沙高教园区 内打开知名度，同时应用网络努力提升自己的网站点击率， 并利用网 店拓宽市场范围。实体店铺主要是让顾客动手制作护肤品， 而网店则侧重于销售各 种DIY原材料。由于顾客通过网店购买原材料制作的失败可能性会比 较大，尤其是初次尝试，所以我们将给那些制作失败的顾客半价提供 其指定的护肤品成品，以示补偿。对我们来说，回头客才是我们利润的主要来源，所以质量是我们 的生命基础，理念是我们的精神动力。在严格把握质量关的基础上， 我们将把很大一

19、部分精力放到培养顾客的 DIY消费理念上，只要大家 养成了这样一种消费理念，那么我们的发展就有了夯实的基础。因此, 会员制是我们营销的重要方式，会员是我们的忠实顾客对于她们的服 务直接决定了我们的发展前景。为了让会员加深对我们的亲切感，我 们将定期举行各种经验交流会，知识讲座，新产品免费使用等一系列 的活动。当然，为了让会员得到更大的实惠，会员折扣价是最实际的 表现了。宣传方式：定期在各高校发放宣传单，极力扩大知名度、提高市场竞争力。这些宣传单的内容每次都可以是不同的 DIY护肤配方和一些相关的 护肤小知识。在店内，免费为顾客作护肤咨询，教授一些简单的护肤小知识。同时，我们也会在店内出售一些与

20、护肤有关的书籍报刊，从而让顾客们更好的了解相关知识。通过网络到各大院校的论坛上发帖，同时建立自己的DIY护肤品 QQ群，并在我们的网站上开设一块经验交流区， 以供大家相互交流 心得体会。促销方式：1、建立会员机制（一元一分制）A、一次性消费满100分或累计消费300元，可以申办会员卡，可 享受原料8折的优惠，并享受积分。B、当积分累计到1000分,将成为C4美丽小店的银卡VIP,可享受一定价值的纯天然护肤品的免费体验，原料与DIY工具同享受8折优 惠。C、当积分累计到3000分，将成为C4美丽小店的金卡VIP,可获 赠整套DIY工具与一定价值的纯天然护肤品及牛尔的 DIY美容书籍， 并原料与D

21、IY工具享受7折优惠。2、广告宣传促销选择性地进入一些高校，通过赞助某项活动，换取举办关于DIY 护肤品的知识讲座的机会。为了增加讲座的互动性，可以把牛尔的DIY 美容书籍作为奖品，这样有利于 DIY护肤品的理念推广。3、新店开张促销A、在开业的前三天，每天来C4美丽小店消费的前10名顾客，可 免费办理会员卡，享受纯天然原料8折优惠B、在开业的前三天.每天的前十名消费者，无论消费金额多少，都 有机会参加抽奖，奖品为纯天然护肤品原料、DIY工具及大奖为牛尔的 DIY美容书籍等。六.产品制造及融资说明目前，大陆市场上的DIY护肤品我们所用的配方绝大多数都来自 台湾的牛尔美白书，牛尔爱美书等牛尔著作

22、，以及很多行之有 效的网络配方。当然，还有一部分配方则来自欧美，尤其是美国的美 体小铺，它是一家以绿色环保为营销理念的化妆品公司。可以说，现 在大家的配方几乎没有什么差异性的地方， 也就没有技术壁垒。因而，新产品开发就显得很有必要了但是，护肤品的产品开发并不是一蹴而就的， 且开发成本相当较 高。我们通过对当前行业状况的分析，得出了这样的结论：当下的行 业竞争压力，主要不是在如何扩大产品的差异性， 而是如何更快的占 领市场份额。只有当我们的市场份额得到保障时， 我们才有进一步发 展的可能。所以，在公司的起步阶段，我们会在不断地与客户接触之 中积极改良已有配方，适当的开发一些新配方。当公司发展达到

23、五家 连锁店的规模时，我们就有必要加强新产品的研发工作。由于，公司在起步阶段的各项资源有限，不会招聘专业的研发 人员，新产品的开发工作主要将通过外包方式解决。为此，我们已与 北京搜美化妆品技术研究中心 达成合作意向。该中心是一家专业从 事新型化妆品技术研究的大型机构，作为中国首家研究天然植化妆品 日常护理临床研究专业机构、中国独家私人化妆品技术研究中心， 其 核心研发团队90%为硕士研究生以上学历。同时，该中心与已与多家 国内外大型的专业化妆品原料生产商建立了长期良好的合作关系，目前已建立了法国、美国、台湾、香港供应链，利用其得天独厚的信息 和技术资源，将为我们的顺利发展提供良好的保障。我们P

24、each Shop的D IY护肤品的调配方法、原料、参考配方等 前期均来自于该研究中心，这是我们 Peach Shop强有力的科学后 盾。根据我们对市场的分析结果显示，大致在4-5个月期间可以收回 实体店铺的成本，从第六个月起正式盈利。据此，我们制定出了以下的公司发展规划。第一家实体店铺作为我们的试点项目， 主要起到投石问路，试探 市场的作用。我们将依据第一家实体店铺的发展状况， 来实施第二步 计划。如果在前三个月的运作顺利，有望在预期范围内回收成本，并 表现出良好的发展势头的话。那我们将会争取在接下来的一个月里融 资20万元，并于明年第一季度正式注册成立自己的公司。否则，我们将根据实际情况做

25、出相应的调整， 或延期发展计划， 或终止此项目的实施。具体而言，如果前期收益相对欠佳，即月营业 额在1.5-3万元之间时，我们将推迟第二步计划，对此项目做出重新 评估之后，在各方面做出相应的调整，再试运行两个月。如果前期收 益很差，即月营业额在1.5万元以下，则将立即停止此项目的运行。2、如果一切顺利，我们将于明年二月同时增设两家实体店铺。自此，公司将步入发展阶段，即以后每4个月开设一家连锁店。三年 内，实现在省内达到初具规模，且具有一定行业影响力的目标。在此期间，我们将大力通过网络宣传扩大知名度和美誉度， 并依 托实体店铺的良好发展趋势，反过来推动网店的发展，从而形成良性 互补。3、当我们成

26、功实现第二步计划时，实际拥有六家连锁店，月营业 额将近20万元，预计公司资产将达到 90万元。此时我们将放眼整 个沿海市场，努力在接下来的5年内分别在上海、南京、无锡、广州、 厦门、青岛等地开设连锁店，以实现我们的全国战略。七.财务计划财务计划分为二个阶段：第一阶段：短期投资分析、短期财务分析第二阶段：长期投资分析、长期财务分析短期投资分析二初期投资与后期费用预算初期投资宫业面积15-20平方需要人员3人原料、设备等1. 5万租店向约3600/月（半年计：2.16万）装修约 10000合计约4 5万（4.66万）后期每月费用预算月营业额（保守估计）1000 元 * 30 天=30000 元会费

27、收入（保守估计）500元支出店租约3600元人工、水电、杂费等约6000元原料成本约7000元8000元月纯利润约 13600 元15000 元公司的初期投资资金来源于创业小组，因为初期主要是以个体工 商户为发展方向，所以股本结构比较简单，不需要引入风险投资。等 到我们的实体店铺与虚拟店铺发展到一定规模，我们会适当引入1-2家风险投资共同入股，以利于筹集资金，化险风险。初期投资约4.66万元，资金主要用于租房屋，装修，专业设备， 原料的购置以及服务中所需的专家、 服务人员及其他各类费用等。原 料、设备1.5万元包括：台式高清皮肤测试仪、超精准专业电子称量 称、加热搅拌器、各类DIY瓶罐以及制作

28、DIY护肤品所需原材料。每月开销主要用与房租和专家、服务人员费用，月纯利润约1.36 万元。预计3-4个月收回投资成本，投资回报率还是比较高的。短期财务分析一、经营费用预算:月份第一个月第二个月第三个月第四个月变动费用：水电费403396414397电话费241263237251营业杂费1865187318891903变动费用合计2509253225402551固定费用：租赁费3600360036003600工资及福利3000300030003000维修费375386398410固定费用合计6975698669987010合计9484951895389561从经营费用预算来看，预计每月经营费用

29、都在 9500元左右，其 中房租费及职工工资福利费所占的比重最大， 约占69.5%,其次是营 业杂费占19.8%。其余的费用只占小部分，像水电费以及电话费只占 6.7%,所以房租费及职工工资福利费是主要的费用支出。二、会员预测:月份上月会员人数净增加人数会员总数第一个月03131第二个月311950第三个月502171第四个月712192会员分为三种：一类是普通会员，一类是银卡 VIP,还有一类是金卡VIP。不同的会员申办条件有所不同，可享受原料优惠也不同普通会员会费为25元/人，原料可享受8折优惠；银卡VIP可享受原料与工具8折优惠；金卡VIP可享受原料与DIY工具7折优惠。三、销售预算:月

30、份第一个月第二个月第三个月第四个月会费收入775475525525其余项目收入33105338913480635170营业收入合计：33880343663533135695四、现金流量表:月份第一个月第二个月第三个月第四个月期初现金余额19638.441532.2365520.37加：会费收入775475525525其余项目收入33105338913480635170流动资金6000800090009000收入合计：38880423664433144695减：经营费用9484951895389561原材料7380750177587897营销费用743739741763支出合计：17607177

31、581803718221减：增值税1254.61275.171318.861342.49所得税870936951967费用合计：2634.62714.172269.862309.49期末现金余额19638.441532.2365520.3789684.88从现金流量表中可以推算出：每月营业收入分别为:33880,34366,35331,35695每月净利润：13638.4,13893.83,14988.14,15164.51根据营业收入和净利润的趋势来看，预计四月份后销售额增长平缓, 利润也程稳定增长。二、资金的来源与利用公司初期考虑到各方面需求，决定第一年引进风险投资12万元,创业小组投入资

32、金以及设备10万元。资金主要用于租房屋，装修，专业设备，原料的购置以及服务中所需的专家、 服务人员及其他各类 费用等。三、投资收益投资前提：1、公司的设备供应商的信誉足够好。2、设备到货、安装、调试在1个月内完成，使用中能够保证使 用质量。3、租赁店面：5000/月，付租金即可运营。现金流量表如下：现金流量表:年份第一年第二年第三年第四年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金993,1501,016,7301,044,1801,055,100收到其他与经营活动有关的现金17,35533,51141,70146,009.5经营活动现金流入小计：1,010,5051,050,241

33、1,085,8811,101,109.5购买商品、接受劳务支付的现金221,400225,03023,2740236,910经营租赁所支付的现金124,800124,800124,800124,800支付给职，工资的现金90,00090,00090,00090,000支出其他与经营活动有关的现金86,52087,54088,14088,830经营活动现金流出小计：522,720527,370535,680540,540支付的增值税款37,63838,255.139,565.840,274.7支付的所得税款143,678.4154,194.8161,451.9164,260.4支付其他税费14,

34、75817,35921,38722,536支付的各项税费小计：196,074.4209,808.9222,404.7227,071.1经营活动产生的现金净额：291,710.6313,062.1327,796.3333,498.4二、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金130,00070,00000减：发生筹资费用所支付的现金11,2409,6478,6477,435分配利润所支付的现金4,1674,6204,9765,017筹资活动产生的现金流量净额114,59355,733-13,623-12,452三、现金及现金等价物净增加额406,303.6368,795.1314,173.332

35、1,046.4加:期初现金及现金等价物余额15,000302,539.09545,523.689729,024.212少数股东权益96,264.5079103,310.5006108,172.777110,054.4707固定资产折旧22,50022,50022,50022,500四、期末现金及现金等价物余额302,539.09545,523.68941729,024.21198917,516.14132长期财务分析一、会计报表以及附表二、会计报表分析：由于初期我们投资：3万元购买设备，1.5万元装修，所以第一 年利润要扣除这些费用，第一年利润为 246710.6元。1,200,0001,00

36、0,000800,000一 一、营业收入- 四、净利润600,000400,00011、1 寸1 /| J 力七1200,0000第一年第二年第三年第四年T一一、营业收入993,1501,016,7301,044,1801,055,100T-四、净利润246,710.60313,062.12327,796.29333,498.40由上图：营业收入与净利润的对比曲线我们可以看出， 从第三年开始，销售额将呈现出平稳增长。三、风险假定1、 需求风险对于任何公司来说，产品服务需求不足始终都是最大的风险， 虽 然我们对市场作了充分的调研，对我们的服务也充满信心，但仍然存 在一定的风险。对于我们提供的服务

37、，最大的风险还是来自两方面： 一大家对产品的信心，二我们能否跟上行业发展的速度。2、 财务风险融资风险：从我们第一家实体店的试营业来看，总的来说，经营状况还 不错。但从长远发展考虑，要实现高速发展，适当的融资是非常 有必要的，如果不能及时融资将对公司战略造成极大的影响。因 此，再次拓展市场的时候，我们就引进了一家投资机构来筹集资金、化险风险。进一步融资风险：经过我们的财务预算，如果我们采用稳健的发展策略，在第 一期融资后，公司将基本可以自行运行发展。会计报表以及附表：利润表:年份第一年第二年第三年第四年一、营业收入993,1501,016,7301,044,1801,055,100减：营业成本

38、221,400225,030232,740236,910营业税金及附加52,39655,614.160,952.862,810.7销售费用51,91252,52452,88453,298营业费用124,800124,800124,800124,800管理费用90,00090,00090,00090,000财务费用34,60835,01635,25635,532力口：其他业务利润15,15030,90038,77542,712.5二、营业利润433,184464,645.9486,322.2494,461.8营业外收入3,1503,7304,1804,710减：营业外支出9451,1191,25

39、41,413三、利润总额435,389467,256.9489,248.2497,758.8减：所得税143,678.4154,194.777161,451.906164,260.404四、净利润291,710.6313,062.123327,796.294333,498.396现金流量表:f年份第一年第二年第三年第四年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金993,1501,016,7301,044,1801,055,100收到其他与经营活动有关的现金17,35533,51141,70146,009.5经营活动现金流入小计：1,010,5051,050,2411,085,881

40、1,101,109.5购买商品、接受劳务支付的现金221,400225,03023,2740236,910经营租赁所支付的现金124,800124,800124,800124,800支付给职，工资的现金90,00090,00090,00090,000支出其他与经营活动有关的现金86,52087,54088,14088,830经营活动现金流出小计：522,720527,370535,680540,540支付的增值税款37,63838,255.139,565.840,274.7支付的所得税款143,678.4154,194.8161,451.9164,260.4支付其他税费14,75817,359

41、21,38722,536支付的各项税费小计：196,074.4209,808.9222,404.7227,071.1经营活动产生的现金净额：291,710.6313,062.1327,796.3333,498.4二、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金130,00070,00000减：发生筹资费用所支付的现金11,2409,6478,6477,435分配利润所支付的现金4,1674,6204,9765,017筹资活动产生的现金流量净额114,59355,733-13,623-12,452"三、现金及现金等价物净增加额406,303.6368,795.1314,173.3321,0

42、46.4力口:期初现金及现金等价物余额15,000302,539.09545,523.689729,024.212少数股东权益96,264.5079103,310.5006108,172.777110,054.4707固定资产折旧22,50022,50022,50022,500四、期末现金及现金等价物余额302,539.09545,523.68941729,024.21198917,516.14132八.风险评估与防范本产品的关键性风险在于原材料的质量和产品配方的效果上。虽然，供应商已经向我们提供了具体的质量保证书， 但是我们还 是有所担心。因为，护肤品这类东西毕竟是与人直接接触的万一出现 什

43、么问题就非常麻烦了。防范措施：1、 进一步加强对供应商的资格认证，包括必要的实地考察。2、 对每批次的原料进行抽样调查，一旦发现不合格的一律退 回。3、 每次在顾客使用前，必须经过15分钟的皮试，以防过敏。 产品效果决定了顾客是否会继续使用我们的产品，但护肤品的效 果又是需要经过长期验证的，且易被其他产品的作用所覆盖或影 响。所以我们提出一些防范措施：1 .我们推荐使用的每一个配方都必须经过必要的试验，效果得以确认的。2 .在顾客使用前，必须明确告知顾客可能影响产品效果的注意事项，以防其无意间的行为导致效果不佳。3.当顾客使用后没效果时，首先因为她分析产品失效的原 因。如确认实在是产品问题则无

44、条件退货。当然，事后 要对该产品的原料，配方及一切相关环节加以检查，必 须找出问题所在，并及时纠正。附件1 :DIY护肤品市场调查表1、你的性别:A、男B、女2、你的年龄：A、18-24 岁B、25-30 岁3、你的月个人平均消费：A、小于600元C、1000-1500 元C、30-40岁 D、40岁以上B、600-1000 元D、大于1500元4、每月你在护肤品上的花费有多少?D、大于150A、小于 50 元 B、50-100 元 C、100-150 元5、你对DIY护肤品是否了解?A、没有了解B、有所了解C、非常了解 6、你是否喜欢自己制作护肤品？7、如果给你一个自己制作护肤品的机会，你有兴趣尝试吗?A、有一点 B、比较感兴趣 C、非常感兴趣D、没什么兴趣8、你是否希望拥有自己制作的护肤品？A、是B、否C、可以考虑9、你是否觉得DIY护肤品很有新意？A、是B、否C、一般10、DIY护肤品是否能成为你送礼物的选择？A、是B、否C、可以考虑11、你所希望的护肤品应具有什么功效？（可多选）A、美白B、祛痘除疤C、补水控油D、紧致祛皱E、其