银行业务品种

1、 系统需求说明书银行业务品种汇总1 人民币对公业务1.1 短期流动资金贷款1.1.1 业务基本定义短期流动资金贷款是指期限在1年以下的贷款，是银行为解决企业在生产经营过程中流动资金不足而发放的贷款。这种贷款的特点是贷款期限短（一般为三个月至一年）、周转性较强，融资成本较低，是客户使用最为频繁的贷款。 1.1.2 业务完整进行过程1、 借款人向银行提供贷款申请报告及有关贷款申请材料； 2、 公司业务处受理客户贷款申请后，将于受理日起规定工作日（一般为7个）内作出是否受理的答复，并将结果知会客户； 3、 银行审批同意贷款后，通知借款人签订借款合同、担保合同等法律文件； 4、 根据合同缴纳印花税；

2、5、 办理有关合同公证、抵押登记等手续； 6、 办理开户及用款手续。 1.1.3 业务举例*浙江某食品加工厂即将进入生产旺季，需要准备大量成品以备旺季销售。由于要大量购进原料，而流动资金头寸又不足，因此急需短期融资。该厂以存货作抵押，向当地工商银行支行申请10万元，为期3个月的短期流动资金贷款。工行调查后同意贷款，并于2000年5月31日一次性放款10万元，约定固定月利率为5，到期一次性还本付息。该厂将资金投入生产，并很快在旺季销售中回笼了资金。8月底如期还款，一次性付清本息共计：100000*（1+5）3=101507。52元。1.2 中期流动资金贷款1.2.1 业务基本定义中期流动资金贷款

3、是指期限在1年以上、3年以下的贷款。主要用于工商及农业企业的设备更新改造。1.2.2 重点要素说明贷款期限 中期流动资金期限为13年。中长期贷款期限则根据借款的实际用途及借款人的还款资金来源情况协商确定，一般为17年，最长不超过15年。 贷款利率 按中国人民银行公布的同档次利率执行，多实行一年一定。担保 由借款人提供财产抵（质）押、由有实力的第三者提供连带责任保证或财产抵（质）押。1.2.3 业务举例*江苏某机械厂拟进行生产线技术改造，计划2年完成。由于缺乏技改资金，以厂方作抵押，向当地工商银行申请100万，为期2年的中期流动资金贷款。工行研究后同意发放。于1999年1月1日一次性放款100万

4、元，约定基准月利率4，按年浮动，到期一次性还款。1年后利率调整为4。5。该厂技改完成后，于2001年1月1日一次性还清本息共计：1000000*（1+4）12*（1+4。5）12=1107143。33元。（假设每年初调整利率）1.3 项目贷款1.3.1 业务基本定义项目贷款即项目融资，是70年代以后在经营国际业务的银行中发展起来的一项中长期国际融资方式。它是为某一特定项目的建设发放的、以该项目将来所能产生的现金流量为担保的一种国际信贷业务。它是适应能源开发、资源开发和资金密集型等大型项目迅速发展的需要而产生的新型融资方式，其特点主要是：资金需求量大（往往高达数十亿美元），风险大。项目融资的方式

5、有两种： 1无追索权的项目融资无追索的项目融资也称为纯粹的项目融资，在这种融资方式下，贷款的还本付息完全依靠项目的经营效益。同时，贷款银行为保障自身的利益必须从该项目拥有的资产取得物权担保。如果该项目由于种种原因未能建成或经营失败，其资产或受益不足以清偿全部的贷款时，贷款银行无权向该项目的主办人追索。 2有追索权的项目融资除了以贷款项目的经营收益作为还款来源和取得物权担保外，贷款银行还要求有项目实体以外的第三方提供担保。贷款行有权向第三方担保人追索。但担保人承担债务的责任，以他们各自提供的担保金额为限，所以称为有限追索权的项目融资。 1.3.2 重点要素说明项目主办人即项目的主管单位和部门，从

6、组织上具有督导该项目计划落实的责任。贷款虽非根据主办人的保证而发放，但如果发生意外导致项目所创造的收入不足偿付债务时，主办人在法律上负有拿出部分资金用以偿债的责任。因此必须重视主办人的资信情况。承办人（项目公司）即项目公司，是项目主办人为工程项目筹资并经营该工程项目而成立的专门的独立的组织，具体负责项目计划的落实和经营。保证人保证人一般由信誉良好的本国中央银行、外国大银行或大公司担任。在项目融资交易中，贷款人往往要求保证人向其提供完工保证和偿债保证。供应人即向项目供应各种原材料和设备的厂家，他们在保证项目按时竣工中起到重要作用。承包人指项目的设计和承包公司。它是项目技术成败的关键，其技术水平和

7、资历声誉是贷款的重要因素之一。官方保险机构许多国家设立官方保险机构，承担一般商业保险公司不愿承担的商业、政治和外汇风险。银行等商业信贷机构向工程项目提供贷款，常以能否取得官方保险机构的信贷保险为先决条件，因此这些机构也是项目贷款的主要参与人。受托人大型工程项目一般都指定一个受托人，代表贷款人的利益设立托管帐户，负责直接保管从工程产品的购买人或设施用户处所收取的款项，用以偿还对贷款人的欠款，确保从工程项目的收益中拨出足够款项来清偿贷款以前，不让项目主办人动用这笔款项。1.3.3 业务完整进行过程（BOT项目融资）BOT（Build-Operate-Transfer）项目融资私人投资者组成项目公司

8、，从项目所在国政府获取“特许权协议”作为项目开发和安排融资的基础。 1、 批准项目公司建设开发和经营项目，并给予使用土地，获取原材料等方面的便利条件。 2、政府按照固定价格购买项目产品（如发电项目）或政府担保项目可以获得最低收入。 3、在特许权协议终止时，政府以固定价格或无偿收回整个项目。融资安排中一般要求项目公司特许权协议的权益转让给贷款银团作为抵押，有时贷款银行要求政府提供一定的从属贷款或贷款担保作为融资的附加条件。 4、项目所在国政府为项目建设和经营提供一种特许权协议做为项目融资的信用保证基础。 5、由本国公司或外国公司作为项目的投资者和经营者筹集资金和建设基础设施项目，承担风险。 6、

9、项目公司在特许期限内拥有、运营和维护这项设施，并通过收取使用费或服务费用或者服务费用，回收投资并取得合理的利润。特许期满后，这项基础设施的所有权无偿移交给政府。 运用BOT方式承建的工程一般都是大型资本、技术密集型项目，主要集中在市政、道路、交通、电力、通讯、环保等方面。 BOT的演化方式还有BOO（建设-经营-拥有），BOOT（建设-经营-拥有-转让），BLT（建设-租赁-转让），BTO（建造-转让-经营）等。1.3.4 业务举例（BTO）*美国某市拟建城市地铁。经公开招标，跨国公司A公司中标，成为项目主办人。A拿出一部分资金，专门为该项目的筹资和经营成立了一家新的项目公司B，并找到项目的使

10、用人本市某交通营运公司C，双方签定了为期20年的长期购买合同，并约定主要由地铁投入运营后的产生的收入偿还该项目贷款。同时，A为该地铁项目向本国官方保险机构投保了信贷保险，然后A自身也提供担保，由项目公司B向银行X申请项目贷款。X进行项目评估后，同意提供贷款，于是牵头发动数家银行组成银团，共同为项目提供贷款。B同寻找到的信誉良好的供应商以及技术过硬的承包人密切合作，共同设计、建设该城市地铁。3年后，地铁建设如期完工，交付项目使用人C。地铁投入使用后，效益良好。产生的现金流优先用于分期偿还银团贷款；同时，项目主办人A也得到收入补偿其在项目建设期投入的资金并取得一定收益，项目使用人C也得到收入。1.

11、4 银团贷款1.4.1 业务基本定义银团贷款是由多家银行或金融机构采用同一贷款协议，向一家企业或一个项目提供一笔融资额度的贷款方式。银团贷款主要为投资大、期限长的大中型建设项目、重点企业的技改项目提供金额大、期限长的贷款。1.4.2 重点要素说明牵头行安排行参加行代理行费用管理费、承担费、代理行费、其他费用等由借款人承担。1.5 委托贷款（他人委托我行）1.5.1 业务基本定义委托贷款是指由政府部门、企事业单位以及个人委托人等提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这项业务属于中间业务。银行一方面和委托单位联系，一方面和借款单

12、位联系，收益属委托单位，所有的风险也完全由委托单位承担。银行按照贷款金额的大小收取手续费，手续费率根据贷款金额确定。1.6 透支额度1.6.1 业务基本定义透支额度是指银行根据客户的资信情况和抵（质）押/担保情况，为客户在其银行往来帐户上核定一个允许透支的金额上限，容许客户根据资金需求在限额内透支，并可以用正常经营中的销售收入自动冲减透支余额。国内银行的存贷合一即属透支融资方式。1.7 银行承兑汇票贴现1.7.1 业务基本定义银行承兑汇票贴现是指收款人或持票人在资金不足时，将未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务。票据一经贴现便归贴

13、现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款。所以，票据贴现可以看作是银行以购买未到期银行承兑汇票的方式向企业发放贷款。 银行承兑汇票由于信誉较高，所以贴现率一般小于商业承兑汇票。1.7.2 重点要素说明贴息贴息=票面金额*贴现天数/360*贴现率贴现天数贴现日起到到期日前一天止。净款净款=票面金额-贴息=票面金额*（1-贴现天数/360*贴现率）1.7.3 业务举例某汇票于1996年7月30日出票，面额为15000元，并按年利率8%从出票日起息。该汇票为见票后6个月到期，付款银行于同年8月27日承兑该汇票，注明到期日为1997年2月27日。持票人于1996年9月19日向中国银行贴现该

14、汇票，中行批准按10%的年利率贴现汇票。则：汇票到期利息=15000*212/360*8%=706。67票面金额=15000+706。67=15706。67贴息=15706。67*161/360*10%=702。44净款=15706。67-702。44=15004。23对银行来说，相当于作了一笔事先扣除了利息的贷款；在银行资金紧张时，还可再贴现融资。对贴现者来说，可预先得到银行垫付的融资款项，加速公司资金周转，提高资金利用效率。 1.8 商业承兑汇票贴现1.8.1 业务基本定义商业承兑汇票贴现是指由商业企业承兑的汇票，其持票人在票据到期前为获取现款向银行贴付一定的利息所作的票据转让。商业承兑汇

15、票的贴现率一般要高于银行承兑汇票。对银行来说，相当于作了一笔贷款，且事先扣除了利息；如果汇票有货物背景，则还有货物抵押。在银行资金紧张时，还可再贴现融资。1.9 银行承兑汇票承兑1.9.1 业务基本定义银行承兑汇票承兑是指由汇票持票人向银行提出申请，银行审查同意承兑后在汇票上写成“承兑”字样后交给持票人，或者银行可发承兑通知书给持票人，而正文汇票则不再交给持票人。承兑后汇票的承兑人成为主债务人。1.9.2 业务举例买卖双方签定贸易合同，约定以汇票作为结算方式。为降低风险，汇票需经银行承兑。卖方向买方发出汇票，买方审核确认后，向自己的开户行申请承兑该汇票，银行审查同意后予以承兑，并与申请人和保证

16、人分别签订承兑合同和保证合同。汇票到期前10天，银行向申请人（买方）和承兑保证人发出银行承兑汇票到期缴款通知书，提醒其在承兑汇票到期日前，保证其帐户有足够款项支付汇票款。买方将票款存入承兑银行，卖方委托其开户银行向承兑银行收取货款，其开户行通过联行清算委托划付手续把票款划到卖方帐下。1.10 楼宇按揭贷款额度1.10.1 业务基本定义楼宇按揭贷款额度是由楼宇开发商为促进某楼盘的销售申请的一种总体授信额度，即由开发商向银行申请楼宇的基本按揭额度，而由购房人与银行实际核定、使用该按揭贷款额度购房。1.10.2 业务完整进行过程1 发展商向银行提出楼宇按揭贷款额度申请。申请批准后双方签定楼宇按揭贷款

17、额度合作协议书。2 购房业主作为最终借款人向银行提出楼宇按揭额度合作协议书项下的按揭贷款申请。申请批准后，按贷款程序签署楼宇按揭贷款合同，并办理有关保险、公证与抵押登记手续。 1.11 国内买方信贷1.11.1 业务基本定义国内买方信贷是为支持国内商品买卖，促成交易的成功而开办的业务。具体方式为：购买货品的买方公司为借款方，出售货品的公司作为担保方，银行将贷款资金划入卖方帐户，作为买方支付的货款，买方公司在贷款期间逐步归还贷款，而由卖方公司负责催收。1.11.2 重点要素说明贷款期限根据买卖双方签订的购货协议确定，一般1至3年，最长不超过5年。贷款金额一般不超过买卖双方购销合同金额的70，最高

18、不超过85。主办行卖方企业所在地省级分行。协办行卖方企业所在地省级分行。经办行买方企业所在地支行。担保由卖方提供连带责任保证，也可有第三者担保或者其他符合条件的担保。1.11.3 业务完整进行过程1 买卖双方签订购销合同或框架协议，卖方直接向主办行、买方向当地经办行提交买方信贷需求、申请；2 主办行将卖方企业买方信贷需求报总行，由总行对协办行下达项目建议书；经办行将企业买方信贷申请报协办行；3 协办行根据总行的项目建议书对其授权范围内的项目依程序审批并报总行审定。属于总行审批权限的，由协办行将买方信贷申请及贷款调查报告报送总行，由总行组织评估和审查。总行审批后，将贷款总额度及执行计划下达协办行

19、，同时抄送主办行；4 协办行接到总行项目计划后，下达到经办行，由经办行与买方签订借款合同，办理贷款手续；5 经办行审核买卖双方的购销合同及主办行传来的有关单证，根据买方的付款指令将款项汇至卖方在主办行的帐户。1.11.4 业务举例*中国电信（北京）向某电子公司（深圳）购买大型数据传送设备一套，双方商定采用国内买方信贷的方式给电信提供融资。买卖双方分别向当地中国银行分支行提出申请，经总行和协办行审查批准后，由该电子公司作担保，中国电信与中国银行当地支行（协办行）签订了为期2年的借款合同。协办行根据电信的付款指令将款项汇至电子公司在深圳的主办行的帐户，作为电信为该套大型数据传送设备支付的货款。电信

20、在今后的2年内分期归还贷款本息，而由卖方的电子公司公司负责催收。1.12 贷款承诺1.12.1 业务基本定义贷款承诺是银行与贷款企业签定的一种具有法律约束力的合约。规定在有效期内，只要符合一定条件，银行就要按约定的金额、利率等，随时准备满足客户借款需求。它在实现前不计入资产负债表，只在资产方加注；实现后才成为表内业务。由于贷款承诺具有法律约束力，银行要为此承诺准备资金，这就使银行可用头寸的压力增加，银行付出了一定的成本，因此银行要收取一定数额的承诺费。贷款承诺协议还要明确贷款承诺的有效期。出具贷款承诺视同发放贷款，因此，贷款承诺的授权与贷款的授权一致，审批程序也一致。 1.12.2 重点要素说

21、明承诺费率一般来说，承诺费率是承诺额度的0.250.75%。1.12.3 业务完整进行过程1 借款人向银行提出详细申请，并提供财物资料，银行分析客户的偿债能力，决定是否给予贷款承诺；2 同意给予贷款承诺的客户，银行要同客户协商具体承诺的类型、额度、期限、承诺费标准、担保条件等，在达成一致的基础上签订协议；3 借款人按合约规定支付佣金、偿还贷款本息。1.12.4 业务举例*某空调生产企业拟在近期合适的时间进行技术改造，为到时能随时获得可用资金，于是相工行申请贷款承诺。工行审批后同意承诺在今后1年内随时为该企业提供限额1000万以内的技改资金，该企业相应支付给工行0.5的承诺费。5个月后，企业正式

22、开始技术改造，于是向工行提出放款申请，工行根据承诺实际发放了1000万的贷款，并约定贷款期限2年，还款方式为分期付息，一次还本。1.13 中间（表外）业务之对外担保1.13.1 业务基本定义商业银行传统的中间业务包括结算业务、代理业务、信托业务（为客户进行信托资金和投资组合管理）、租赁业务（为客户出租设备）、银行卡业务、咨询业务等。担保是由合同双方的第三者（担保人）应合同一方（委托人）的要求，向合同的另一方（受益人）出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任。银行的这种担保主要有3类：1 投标保函；2 履约担保和质量担保；3 还款担保。1.13.2 业务举例同银行保函

23、。2 外币对公业务（国际业务）2.1 买方信贷2.1.1 业务基本定义2.1.1.1 进口买方信贷进口买方信贷是本国银行为促进本国进口商进口产品，而作为国外出口商银行的转贷行，向本国进口商发放转贷款。（目前国内银行主要业务品种）2.1.1.2 出口买方信贷出口买方信贷是本国银行为支持本国商品的出口向进口商或进口方银行提供的信贷，包括直接向进口商提供贷款和由进口方银行转贷两种。 2.1.2 重点要素说明买卖双方进口买方信贷的贷款对象一般是国内进口商。出口买方信贷的贷款对象一般是从中国进口商品的国外进口方（银行）。 出口买方信贷主要适用于支持我国进出口公司和出口企业出口国家允许的由中国制造的机电产

24、品：成套设备、单机和其他机电产品。贷款所支持的出口设备应以我国制造的设备为主，其国产率成套设备应不低于70%，船舶不低于50%。贷款金额成套设备及其它机电产品的贷款金额不超过商务合同总价的85%，船舶不超过商务合同总价的80%。贷款金额中可包括适当比例的技术服务费、当地费用和第三国采购费用。币 种 贷款国货币、美元、日元、港元或经银行同意的其他可自由兑换货币。期 限出口买方信贷贷款期限的上限是自贷款协议签订之日起至还清贷款本息之日止，一般不超过十年。 收益点进口买方信贷项下的费用一般主要有两项： 1、承担费：该费用自贷款协议签署之日至贷款全部支完为止，按贷款未支用余额计收，每半年支付一次。相当

25、于额度占用费。2、管理费：该费用按贷款金额一次性收取，一般在贷款协议签署之后三十天之内支付。出口买方信贷另有贷款本息收入。2.1.3 业务的完整进行过程出口买方信贷和进口买方信贷事实上是一笔买方信贷的两个方面。出口商为了促进商品出口，向本国银行申请买方信贷，给进口商提供购买商品的资金融通。但由于双方处于不同国家，进口国银行对出口商的资信情况难以把握，因此为了降低风险，出口国银行一般会委托本行在进口国的分支行或与本行有业务往来的进口国银行发放贷款给进口商。这样，对出口国银行而言，它是贷款的实际提供者，承担贷款风险，有利息收益，它所做的业务即出口买方信贷。而进口国银行作为出口国银行的转贷行，不承担

26、收不回贷款的风险，只有手续费收益，它所做的业务即为进口买方信贷。2.1.4 业务举例*我国某船舶制造公司A向美国某运输公司B出口大型运输船只，为帮助B获得资金融通、促进出口，经A、B协商一致后，由A向中国银行申请出口买方信贷；同时B向与中行有合作往来关系的美国花旗银行申请进口买方信贷。中行在调查后决定提供贷款。为便于贷款的发放和回收，中国银行和花旗银行签定转贷协议，由中国银行实际提供贷款，而花旗银行作为中国银行的转贷行，负责向B直接发放和回收贷款。从中花旗获得了手续费收入，而中行获得了贷款的利息收入。2.2 卖方信贷2.2.1 业务基本定义出口卖方信贷是出口国银行为支持本国商品的出口直接向出口

27、商提供的贷款。出口商获得这种贷款后，以赊销方式向进口商出口商品，进口商以后分期向出口商支付货款。卖方信贷的借款人虽然是出口商，但实际受益人为进口商。获得卖方信贷后，出口商有能力向进口商提供商业信用，从而使进口商能够从信贷提供国进口商品。因此，卖方信贷对于促进信贷提供国的商品出口发挥了重要作用。2.2.2 重点要素说明对象出口卖方信贷的对象应是具有法人资格、经国家批准有权经营机电产品出口的进出口企业和生产企业。凡出口成套设备、船舶等及其它机电产品合同金额在一定金额以上，并采用一年以上延期付款方式的资金需求，均可申请使用出口卖方信贷贷款。 币种出口卖方信贷为人民币贷款。金额贷款金额最高不超过出口合

28、同总金额的85%。 期限贷款期限自签定借款合同之日起，至还清贷款本息日止，最长不超过十年（含宽限期）。 贷款利率根据人民银行的有关规定执行优惠利率，如果中国人民银行调整利率则随之做相应变动。担保方式进口商资信可靠，并能提供中国银行可接受的国外银行付款保证或其它付款保证（如银行保函、信用证、本票等）。借款企业应提供银行认可的信用担保或财产抵押，作为还款保证（经银行评定信用等级，授予免担保的信用额度的除外）。2.2.3 业务举例*我国某公司A向非洲某国的机械公司B出口大型生产设备一套，由于设备价格较为昂贵，对进口商的筹资压力较大，因此双方协商决定采用远期信用证的结算方法。B按照合同规定向本国银行申

29、请开立远期信用证。A收到B的信用证后为得到资金融通，遂以信用证作抵押，向国内银行X申请卖方信贷。X调查审核后批准贷款申请，按合同金额的80%向出口商A发放贷款。A的资金得到了周转。两年后，A如期收妥信用证项下的货款，并按信贷合同约定归还X的贷款。从中，A、B取得了资金融通，X则得到了贷款利息收益。2.3 进口押汇2.3.1 业务基本定义进口押汇是指我行在收到我行所开立的信用证项下单据并经审核无误后，须对外付款，而开证申请人（进口商）因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押质押或其他担保，由银行在付款到期日先行代为对外付款。信用证进口押汇仅限

30、于本行开立的信用证。从根本上说，是申请人以进口货物做抵押，银行予以短期融资的行为。对于银行而言，相当于专项贷款并使银行押有货物所有权的进口押汇比一般的流动资金贷款和远期信用证都要安全且收益更好。2.3.1.1 T/R以外2.3.1.2 信托收据（T/R）信托收据是客户将自己货物的所有权转让给银行以获取银行提供短期融资的确认书，持有该收据意味着银行对该货物享有所有权，客户仅作为银行的受托人代其处理货物（包括加工、转卖、存仓、代购保险、销售等），从而从银行获取短期融资的一项业务。它实质上是一种保证书，即进口商向银行打保证书，保证到期付款，从而把单据借出，提取、处理货物。信托收据属于商业信用。2.3

31、.2 重点要素说明申请人信用证开证申请人，即进出口贸易中的买方。期限进口押汇是短期融资，期限自对外付款日起至押汇归还日止，一般不超过90天。展期期限可根据企业资金周转情况定为一个月至三个月，最长不得超过三个月。展期不得超过原期限。利率进口押汇利率按银行同期外汇流动资金贷款利率计收，采取利随本清的计息方式。叙做进口押汇日即为起息日。不能按期偿还押汇本息的企业，需要办理展期的，须提前15天向银行提出申请，经银行审批同意后方可展期。在未办妥手续前，从逾期之日起，按实际垫款天数，在原利率的基础上上浮20%-30%向客户计收罚息。2.3.3 业务举例*国内进口商A从澳大利亚进口一批绵羊绒。根据合同规定，

32、A向国内银行X申请开立即期付款信用证。X开证后，通过本行在澳大利亚的支行Y通知出口商B交单。B如期发货，并持全套货运单据（物权凭证）要求付款。Y审单无误后付款，然后寄单给X要求偿付。X审单无误后通知A付款赎单。A的短期流动资金周转遇到困难，因此以全套单据作抵押，向X申请为期30天的进口押汇。X调查后同意押汇，于是由X先行垫付即期信用证项下货款。同时，A作为X的受托人处理货物。30天后，绵羊绒基本销出，A用销售收入偿还贷款，X交还全套货运单据。2.4 进口代收押汇2.4.1 业务基本定义进口代收押汇是指代收行在收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后，根据进口商提交的押汇申请、信托收据以及代收行

33、与进口商签订的进口托收押汇协议，先行对外支付并放单，进口商凭单提货，用销售后的货款归还代收行押汇本息。无论对于银行或外贸企业而言，进口代收押汇的优点和进口押汇相比，大体一致。但银行自身的风险却远远超过进口押汇。因为进口押汇是建立在银行负有第一性付款责任的信用证业务基础上，如果单单相符、单证一致，即使开证申请人不付款，开证行也必须履行对外付款的义务。这样，如果剔除汇率风险和利息两个因素，进口押汇并没有给开证行带来更大的风险。而进口代收则属于商业信用，无论进口商是否付款，代收行都没有责任。但如果为进口商续做进口代收押汇，进口商无疑将原本给予出口商的商业信用转给了代收行，从而加大了代收行的风险。作为

34、代收行，应当根据进口商的资信情况、业务情况、抵（质）押/担保情况，为其核定一个押汇额度，供其周转使用，做到拓展业务和防范风险的有机结合。2.5 出口押汇2.5.1 业务基本定义出口押汇是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资。2.5.2 重点要素说明押汇金额押汇金额计算公式为：出口押汇金额=汇票金额-(汇票金额×预计收汇天数/360或365×外汇流动资金贷款利率)-议付手续费-邮电费-境外银行费用期限出口押汇系短期垫款，押汇期限一般不超过180天。押汇利率出口押汇利率使用

35、同期外汇流动资金贷款利率。我行以办理出口押汇当日起计收利息，在年利率折成日利率时，币别为美元的，一年按360天计，币别为港币的，一年按365天计。担保方式借款人须保留押汇额的5%-10%在其帐户，以备抵扣境外银行费用。 单据种类运输单据是物权凭证。不符点单证或单单间有实质性不符点，银行可拒绝押汇申请。2.5.3 业务举例*国内出口商A与国外进口商B有一笔以信用证为结算方式的贸易。A在收到B开来的信用证且备货发运后，为提前取得货款，以信用证规定的全套单据（物权凭证）作抵押向中国银行申请出口押汇。中行调查后同意押汇，在收到全套单证后，按押汇金额扣除从押汇日到收款日的利息和银行手续费，然后将净款交给

36、出口商A。此时货物所有权转移到了中行。进口商B付款后，A即以此信用证项下金额归还中行贷款。如果发生进口商B拒付，中行可以向A追索。即使追索不到，由于中行有货物所有权，因此可处理货物，回笼资金，其中不足部分仍有追索权。若A破产，中行可参与对A的财产清算。2.6 出口托收押汇2.6.1 业务基本定义出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。出口跟单托收属于商业信用，因此出口跟单托收项下押汇也属于商业信用，对银行风险较大。2.7 打包放款2.7.1 业务基本定义打包放款是指出口商以收到

37、的信用证正本作为还款凭据和抵押品向银行申请的一种装船前融资，主要用于对备料、生产、定货和装运等生产经营活动及其他费用的资金融通。2.7.2 重点要素说明金额每份信用证项下的打包放款金额最高不得超过信用证总金额(按当日银行买入价折算)的70%。 币种短期人民币贷款。利率打包放款的利率按人民币流动资金贷款利率标准执行，按实际贷款天数计息。还款来源一般以信用证项下的收汇款项作为还款来源。信用证正本来证号码、来证国家、开证行、开证申请人、来证金额、信用证装期、信用证效期、来证期限、用途等。2.7.3 业务的完整进行过程1客户提出书面申请，并提供内外贸合同、贸易情况介绍等有关资料；2提供相应的担保：抵押

38、、质押或第三者担保；3与银行签署借款合同（打包放款）；4批准后，为确保专款专用，银行有权审核客户的用款情况；5客户出口货物取得信用证项下有关单据后，应及时向银行交单议付，收汇后及时还贷。客户申请过程中需要提供：1出口打包放款申请书；2信用证正本；3出口合同；4担保方的资料。2.7.4 业务举例*我国某玩具出口企业A与国外某进口公司B有一宗玩具贸易。合同规定采用即期信用证项下结算方式。B如约开出信用证，由国内银行X通知A信用证已开到。此时，A尚未完成最后的包装及装船。为获得装船前融资，A以信用证正本作抵押，向X申请打包放款。X调查后批准给予为期30天的短期贷款，金额为信用证金额的60%。A用这笔

39、资金对出口商品包装、装船，然后将全套货运单据交给通知行X，X从开证行收妥款项后，扣除贷款金额及利息、手续费后将余款交给出口商A。2.8 担保提货2.8.1 业务基本定义担保提货是当正本货运单据未收到，而货物已到达时，进口商可向当地代收行申请开立提货担保保函，交给承运单位先予提货，待客户取得正本单据后，再以正本单据换回原提货担保保函。一旦发生风险，由代收行承担；同时进口商也要向银行提供到期付款赎单的保证（反担保）。一般代收行不会向不熟悉的客户提供这种担保。担保提货属于银行信用。2.8.2 业务举例国内某公司A从日本进口一批海鲜制品，合同约定采用信用证项下结算方式。由于航程很短，因此货物比单据先到

40、。海鲜制品保质期不长，为避免因压仓而引起不必要的损失，A急于提货。于是A向信用证开证行X申请叙做提货担保业务。A向X提供全额保证金，申请由A和X共同向船公司出具书面担保，即提货担保保函，请其凭此先行放货，保证日后及时补交正本单据，并承担由此可能引起的一切后果及费用。X加签提货担保后，该信用证项下单据，无论单证是否相符，A作为开证申请人必须接受单据并办理付款或承兑手续。A凭提货担保保函，从船运公司提货，并及时处理货物。正本单据到开证行后，A付款赎单，然后用正本单据从船公司换回银行提货担保保函返还银行。2.9 开立备用信用证2.9.1 业务基本定义备用信用证（Stand-By Letter of

41、Credit）是指开证行根据开证申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。它是光票信用证的一种特殊形式。在备用信用证中，开证行承诺偿还开证人的借款，或开证人未履约时，保证为其支付。备用信用证的功能，是不以偿还商品买卖价款为目的，而是以融通资金或保证偿还债务为目的的信用证。如果发生申请人因故不履行其义务时，应由开证银行履行其保证职能。开证银行履行其担保职能的作法，是由违约方的对方，向银行提交书面证明书，说明违约的事实，并依契约要求银行履行其义务，偿还应交纳的本息。也就是说，其付款依据不是合同，而是受益人在有效期内提供的符合规定的证件或声明书。另外，备用信用证一般只适用于进出口贸易，而保

42、函除贸易之外还可用于工程投标、船舶制造等场合。 2.10 银行保函2.10.1 业务基本定义银行保函是一种附属的或辅助性的契约，指银行应某项契约以方当事人的申请，以自身信誉，向契约的另一方为担保该契约项下的某种责任或义务的履行而做出的一种具有一定金额、一定期限，承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。2.10.2 业务的完整进行过程1 申请人填写开立保函申请书，并提供基础合同、保函格式、财务报表、反担保承诺、抵押材料、项目可行性研究报告和主管部门批文等材料；2 银行审查申请人和受益人的资信、担保情况及保函条款、反担保措施等；3 银行按权限进行审批；4 开出保函；5 保函后期管理：包括

43、项目监督、财务管理、档案管理、担保余额管理等。2.10.3 业务举例*某大型项目进行国际招标，项目金额为10亿美元。招标人为防止投标人中标后又不签约而引起的损失，要求投标人提供万一该投标人中标后而不签约向招标人赔偿一定金额的保函。投标人A向中国银行申请出具保函。中行审查后同意申请，按申请人的要求开立了支付金额为项目金额3%的银行保函，保证在A违约时，根据招标人提出的符合保函规定的索赔文件对招标人进行赔偿。投标结束，A中标。但由于种种原因，A不能实际接手该项目，因此拒绝签约。投标人因此向A提出索赔，A流动资金头寸不足，暂时无力支付，于是投标人根据保函要求中国银行付款。中行如约付款3000万美元后

44、，向A追索保函支付金额。2.11 融资租赁2.11.1 业务基本定义融资租赁是指企业需要添置某些技术设备而又缺乏资金时，由出租人代其购进或租进所需设备，然后再将它出租给承租人在一定期限内有偿使用的一种资金融通方式。租赁期满后，承租人可采取续租或按残值留购出租物，或按约定向出租人交换租赁物。融资租赁是20世纪50年代兴起的新型租赁方式，被喻为朝阳产业。常见的租赁方式有直接租赁、转租赁、回租租赁等。2.11.2 重点要素说明期限一般最短折旧期为3年。收益点1 银行对设备的所有权保证了银行资产的安全性；2 通过回收租金，可收回全部投资及利息，还有一定利润。2.11.3 业务的完整进行过程委托租赁阶段

45、所需文件：1 经国家规定的有关机关批准的纳入国家或地方固定资产投资项目计划的文件；2 项目的可行性研究报告；3 经国家有关机关批准的允许企业进口设备的批件；4 允许企业分年度使用的外汇额度，用汇指标偿付租金的批准书，以及说明偿还能力和落实租金外汇来源的还款计划；5 由出租人认可的担保单位为承租人履行租赁合同；按期偿付租金所填具的担保函；6 其他资料，如：证明承租人经营资格的营业证书、营业执照等。签定合同和引进设备阶段：两个合同（中心环节）1 购货合同：出租人和供货人订立2 租赁合同：出租人与承租人订立2.11.4 业务举例*某机电企业A进行技术改造，需要从德国某公司B进口一条全自动生产线。由于

46、生产线价格昂贵，该企业短期内很难筹集到足够的资金；同时考虑到集中付款对企业短期现金流量的冲击太大，决定向银行申请叙做融资租赁。银行调研、论证后同意申请，由银行出面同供货商B订立购货合同，以银行的名义买进此生产线。同时，银行和A订立为期8年的租赁合同，把该生产线出租给A使用，按月收取租金。A及时得到了该生产线的使用权，用该生产线产生的收益按期支付租金给银行。在整个租赁期间，银行不但收回了购买生产线的货款，还得到了一定的利润；而对A企业来说，它的资金得到了融通，无须一次性花费大量外汇购货，却也同样得到了使用权。租赁期满后，根据租赁合同约定，银行收取设备折旧后的残值价款，把生产线的所有权转移给A，。

47、这样，银行处理了该生产线，而A企业则最终得到了生产线的所有权。2.12 综合授信额度2.12.1 业务基本定义根据客户申请，银行可向客户提供综合授信额度，在一定时期内给予申请企业一定金额的信贷额度。在额度内，客户可申请免保证金开证、（无担保）办理信用证抵押贷款（打包贷款）、（无担保）办理出口押汇等，额度在规定的期限内，可循环使用。授信额度分为单项授信额度和综合授信额度。单项授信额度指仅用于流动资金贷款、银行承兑汇票、保函、贸易融资等业务中的某一种业务的授信额度；综合授信额度则可用于上述某几种或各种信贷业务。2.12.2 重点要素说明额度期限一般为一年，在额度期限内可分次并循环使用。2.12.3

48、 业务的完整进行过程1具备授信条件的单位向我行提出授信申请，申请时须向银行提交授信申请书，申请书内容包括：授信金额、期限、用途、还款来源及企业基本情况等，同时向银行提供以下授予信资料：    授信企业、担保企业的营业执照、法人代码证、法人身份证明书、税务登记证、贷款卡原件；    授信企业、担保企业上年末和近期财务报表；    股份制公司需提供关于申请授信或提供担保的公司章程及董事会决议。    2。银行信贷员对申请企业和担保企业进行贷前调查，了解申请人的偿债能力和担保人的担

49、保资格，检查申请人和担保人提供资料的真实性、可靠性；    3。银行鉴定和收管质押、抵押物；    4。授信如被批准，银行留存授予信企业和担保企业的法人代表签字样本或授予权委托书及被授权人签字样本及其身份证明；    5。双方签定授信合同、保证合同及抵质押合同后，授信额度生效。授信额度生效后，授信企业可在授信期限和额度内随时申请办理授信合同约定的信贷业务品种，申请时授信企业只需根据不同业务种类填写相应申请书，即可在规定工作日内获得批准。2.13 开立信用证2.13.1 业务基本定义开立信用证是开证行应开证

50、申请人的要求开出信用证，具体有两种方式：直接开给受益人（很少用，因为受益人难辨真伪）或开给出口地的通知行。开证行开的信用证有正本一份给受益人，副本若干份给有业务关系的人。2.13.2 重点要素说明申请人一般为进口商。担保方式银行一般要求进口商缴存信用证金额30的保证金，存入银行指定帐户内。收益点开证手续费：一般是开证金额的1.5。议付即“买单”，只要单证相符即可买进。若事后有问题，可以追索。付款开证行向议付行付款（偿付）后无追索权。议付金额议付行付给受益人的金额汇票金额贴息手续费2.13.3 业务的完整进行过程（1）申请人填写开证申请书，并加签章；（2）贸易合同副本、进口批文；（3）外经贸部（

51、委）核准批件；（4）企业营业执照；（5）预留印签；（6）按我行要求交纳开证保证金或抵押、质押担保或办理购汇手续；（7）经银行对开证申请书内容的合规性与表现一致性审核无误后，对外开出信用证；（8）开证行审核出口商委托其银行寄来的信用证项下规定的全套单据，开证行根据单据中有无不符点，在七个工作日内向寄单行作出拒付或同意承兑/付款的决定；（9）审核来单无误，由进口商赎单并到银行办理该信用证项下对外付款手续。申请人（进口方）受益人（出口方） 合 同 4备货出运 3通知 5。议付 1。申请 8。通知 9。付款受益人 开证 付款 交单赎单 开证行 付款行通知行议付行2开立信用证6索偿7偿付2.13.4 业

52、务举例*我国进口商从德国进口一批无缝钢管，双方约定以信用证作为贸易的结算方式。合同订立后，我国进口商作为开证人向中国银行申请开立信用证，同时提供银行规定的押金或其他担保。中行审查后接受开证申请，缮制信用证，并寄给与中行有代理关系的德国的通知行。通知行将信用证通知受益人（德国出口商），受益人审核无误后发货，同时开具汇票附上信用证规定的货运单据送给当地议付行（常由通知行担当）议付。议付行审单无误后，扣除手续费、利息等后，按汇票金额垫款付给受益人。然后德国的议付行将单据寄给中行索偿。中行审核单据无误后，向议付行付款。同时通知开证人（进口商）付款赎单。进口商付款，取得货运单据。2.14 买入票据2.1

53、4.1 业务基本定义买入票据是指银行应收款人的要求，买入已承兑的票据，从票据面额中扣除一定的贴息并将余款付给收款人的一项融资业务。即银行在客户提出申请后，对有收汇保障的清算票据，在向国外收妥款项前以贴现方式作有追索权的买入，即先予以垫款的短期融资业务。买入票据主要对银行汇票和本票办理。2.14.2 重点要素说明出票行票据的出票行是买入行的代理行且资信良好，印鉴核验相符。持票人（申请人）资信可靠并在本行开有账户，买入票据款项应先入账户。票据票据未经背书转让且表面不存在缺陷。 对用于"投资"、"贷款"、"抵押"等资本项下的票据不予受理贴现

54、。2.14.3 业务完整进行过程1. 客户填写贴现申请书。2. 每笔具体融资，客户另向银行提供出口融资申请书。3. 贴现申请批准后，银行将扣除贴现手续费后的净额按客户指示入账。4. 票据收款后，款项用于归还银行垫款。 如票据遭拒付，银行有权向客户追索垫款。 3 新兴业务3.1 保理3.1.1 业务基本定义保理是指出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，即出口商以商业信用的形式出卖商品，在货物装船后，立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给从事保理业务的财务公司或专门组织，收进全部或部分货款，从而取得融资的业务。一般保理商为出口商提供以下四方面服务： 1 资信调查和信用评估对海外进口商进行商业资信调查和信用评估，并根据出口商的要求为进口商核定一个信用额度。并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。2 贸易融资 提供出口商所需的资金融通，在收到出口商发票副本时，可按照出口商需要预付80-90%的货款。2负责销售分户账管理